Проверить свой земельный налог

| |0 Comment

Как узнать задолженность по земельному налогу

Обновление: 2 февраля 2017 г.

При рассмотрении вопроса о приобретении земли необходимо оценивать все последствия вложения инвестиций, в том числе и налоговую составляющую, поскольку налоговая нагрузка в России достаточно высока. Данная статья раскрывает информацию о том, как узнать налог на землю, который необходимо будет ежегодно платить с приобретенного земельного участка.

Как определить сумму земельного налога

Расчет земельного налога осуществляется организациями самостоятельно в соответствии с порядком, предусмотренным нормами главы 31 НК РФ.

Для физических лиц ситуация упрощается тем, что налог рассчитывают налоговые инспекции, которые направляют уведомления, содержащие информацию о сумме налога к уплате. Уведомление о задолженности по земельному налогу может направляться следующим образом:

  • по почте;
  • через личный кабинет налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы.
  • За 2016 год земельный налог уплачивается до 1 декабря 2017 года. Уведомления из инспекций приходят в октябре – ноябре, но в случае, если налогоплательщику – физическому лицу не пришли уведомления для уплаты земельного налога, он обязан сообщить об этом в налоговые органы. Если налоговые органы не прислали физическому лицу уведомление за 2016 год, налогоплательщик должен сообщить об этом до конца 2017 года. Для стимулирования налогоплательщиков сообщать о неучтенных объектах налогообложения с 1 января 2017 года за неуведомление налогового органа будет взиматься штраф в размере 20% от суммы неуплаченного налога.

    Проверить задолженность по земельному налогу можно двумя способами:

  • в личном кабинете налогоплательщика;
  • путем обращения в налоговую инспекцию лично;
  • путем направления запроса в налоговые органы.
  • При этом узнать налог на землю только по фамилии не представляется возможным, поскольку в налоговой инспекции необходимо предъявление документа, удостоверяющего личность, а доступ к личному кабинету осуществляется через ИНН и пароль. Логин и пароль для входа в личный кабинет налогоплательщику необходимо запросить в налоговой инспекции по месту регистрации.

    Как самостоятельно проверить сумму земельного налога

    Для проверки суммы земельного налога, исчисленного налоговой инспекцией, необходимо обратиться к положениям НК РФ и нормативным правовым актам представительных органов муниципального образования, в котором находится земельный участок. К примеру, если земельный участок располагается в г. Лыткарино Московской области, нам необходимо использовать Решение Совета депутатов г. Лыткарино МО от 01.11.2012 № 307/35 .

    Сумму исчисленного налога можно определить самостоятельно или воспользовавшись налоговым калькулятором на сайте Федеральной налоговой службы.

    Самостоятельный расчет земельного налога

    Если земельный участок полностью расположен в одном муниципальном образовании, то можно воспользоваться следующей формулой для определения суммы земельного налога:

    СЗН = (КС – НОБ) * Доля * Ставка,

    СЗН – сумма земельного налога, которую необходимо заплатить налогоплательщику за год;

    КС – кадастровая стоимость участка. Устанавливается на 1 января года, за который рассчитывается налог;

    НОБ – сумма, на которую уменьшается кадастровая стоимость, в случае если лицо имеет право на получение льготы;

    Доля — доля в праве собственности на земельный участок, в случае если налогоплательщик владеет частью земельного участка или если для разных частей земельного участка применяются различные налоговые ставки;

    Ставка – ставка земельного налога, применяемая в отношении земельного участка.

    Как исчислить налог с земельных участков в Крыму

    Работа по проведению кадастровой оценки земли в России начата уже давно, в то время как Крым и Севастополь вошли в состав Российской Федерации только в начале 2014 года. Учитывая, что процесс проведения кадастровой оценки занимает большое количество времени, НК РФ предусматривает, что до утверждения результатов кадастровой оценки земельных участков в рассматриваемых субъектах Российской Федерации земельный налог будет рассчитываться исходя из так называемой нормативной цены земли. Данный показатель устанавливается ежегодно органами исполнительной власти Республики Крым и города Севастополя.

    При расчете земельного налога с участков, расположенных в рассматриваемых субъектах Российской Федерации, необходимо использовать следующую формулу:

    НЦ – нормативная цена земли, которая установлена Постановлением Совета Министров Республики Крым от 12 ноября 2014 г. № 450 (для земельных участков, расположенных в Крыму) или Постановлением Правительства Севастополя от 28.11.2014 № 515 (для земельных участков, расположенных в Севастополе);

    П – площадь участка, в отношении которого осуществляется расчет;

    Кф – коэффициент, который применяется для земельных участков, расположенных на территории Севастополя, в зависимости от вида разрешенного использования (Приложение № 4 к Постановлению Правительства Севастополя от 28.11.2014 № 515). Указанный показатель не применяется к земле в Республике Крым, поскольку для данного региона он уже включен в установленную нормативную цену земли.

    glavkniga.ru

    Как узнать земельный налог по кадастровому номеру?

    Проверка задолженности по земельному налогу по кадастровому номеру. Земельный налог уплачивают все собственники земли, вне зависимости от того, используется ли она. Налоговая обязанность возникает после государственной регистрации права на участок. Как узнать размер налога? Понадобится ли кадастровый номер для проверки задолженности?

    Как узнать земельный налог по кадастровому номеру

    Земельный налог относится к категории местных налогов, устанавливаемых на территории муниципальных образований страны. Налог в большей мере регламентируется положениями Налогового Кодекса РФ, главой 31. Кроме этого, отдельные положения закреплены в Земельном Кодексе и документах, утверждённых местными органами самоуправления.

    Налоговые сборы уплачивают все юридические и физические лица, а также индивидуальные предприниматели независимо от того, используется ли земельный участок, а также принадлежит участок одному собственнику или в доле с другими. Данный порядок предусматривается на федеральном уровне.

    Когда может потребоваться самостоятельная проверка налога

    Размер рассматриваемого налога напрямую зависит от кадастровой стоимости объекта, она является налоговой базой. При расчете итоговой суммы взноса валидным будет показатель стоимости на 1 января года, текущего налогового периода.

    Целесообразным будет узнать размер задолженности или недоимки даже в том случае, если земельный налог уже перечислен. Причиной возникновения нежелательных проблем с налоговиками могут быть:

  • сбой или ошибка при перечислении суммы из банка на счет налоговой службы;
  • осуществление мошеннических действий третьими лицами;
  • неполучение квитанции из налоговой инспекции.
  • Физические лица не обязаны самостоятельно исчислять налог: квитанцию на уплату с обозначенной суммой сбора и реквизитами рассылает налоговая инспекция по месту жительства налогоплательщика.

    Если, в силу каких-то причин, платежный документ от инспекции не был получен, у налогоплательщика возникает необходимость уточнения суммы к уплате, а если платеж уже просрочен, то показателя величины задолженности.

    Отсутствие квитанции – не основание для освобождения от налоговой обязанности. Несвоевременная уплата грозит начислением штрафа и пеней за каждый день просрочки, и более того, принудительным взысканием при помощи приставов-исполнителей.

    В таком случае важно вовремя принять меры для того, чтобы не оказаться в числе злостных неплательщиков.

    Кадастровый номер как идентификатор земли

    Все объекты недвижимости, сведения о которых есть в государственном реестре прав, имеют индивидуальный кадастровый номер. Он выдается кадастровой службой единожды и со временем не изменяется.

    Это специальный идентификационный код надела, который является обязательной составляющей для осуществления покупки, продажи, отчуждения и др.

    Он выглядит следующим образом:

  • aa — кадастровый округ по местонахождению объекта (регион РФ);
  • bb — показатель кадастрового района в регионе;
  • ccccccc — код квартала;
  • kk — сам номер объекта.
  • Наличие номера означает, что участок, которому он присвоен, существует и имеет уникальные отличия от других объектов. В случае его отсутствия:

    • участок не может считаться недвижимым имуществом;
    • на него может претендовать более чем 1 субъект, а значит может быть оформлено несколько актов собственности;
      операции покупки и продажи невозможны;
    • участок нельзя предоставить в пользования на условиях аренды.
    • Узнать кадастровый номер можно:

    • методом поиска на карте Росреестра в режиме онлайн;
    • через платный запрос на этом же сайте;
    • в земельных документах: в кадастровом паспорте и правоустанавливающем документе;
    • узнать в кадастровой палате;
    • заказать выписку из ЕГРП и получить не только номер, но и остальные данные.
    • Публичная кадастровая карта

      Она позволяет на карте РФ находить любой объект недвижимости, информация о котором есть в Государственном кадастре недвижимости.

      Для того, чтобы получить к ней доступ, достаточно перейти по ссылке http://pkk5.rosreestr.ru.

      Также можно перейти на страницу карты из главной страницы портала Росреестра через кнопку «Сервисы». Доступ к карте бесплатный и круглосуточный.

      Найдите свой участок, пользуясь левой кнопкой мыши для того, чтобы перемещаться по карте, а колесиком для уменьшения и увеличения масштаба. Если у вас есть координаты местонахождения надела, введите их в строку поиска.

      Кликните левой кнопкой по найденному участку. Всплывающее окно предоставит всю доступную информацию, включая номер.

      Кроме этих сведений, по публичной карте можно узнать адрес земельного участка, площадь и кадастровую стоимость, а также целевое назначение и сведение о форме собственности.

      Проверка налоговой задолженности на сайте ФНС

      Для этого необходимо зайти на официальный сайт ФНС по ссылке https://www.nalog.ru.

      На главной странице выберите «Все сервисы». Далее вы перейдете на страницу «Электронные сервисы». Найдите «Калькулятор земельного и имущественного налога». Опция доступна для физических лиц.

      После того, как вы выберете вид налога «Земельный», укажите календарный год (налоговый период).

      Затем вам необходимо будет ввести кадастровый номер, после чего вы увидите площадь участка и кадастровую стоимость по данным Росреестра.

      Укажите свою долю в праве собственности и период владения в месяцах. Далее внесите данные о налоговом вычете в рублях и процентную налоговую ставку, применяемую в регионе, а также сведения о льготах, предоставленных собственнику.

      После этого вы получите итоговую сумму земельного налога за указанный налоговый период.

      zakonometr.ru

      Земельный налог — проверка и оплата онлайн

      Что такое земельный налог?

      Земельный налог — налог, взимаемый с физических лиц, обладающих земельными участками на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения.

      Кто платит земельный налог?

      Земельный налог уплачивают лица, владеющие участками на праве собственности, постоянного (бессрочного) пользования или пожизненного наследуемого владения. Если земельные участки, находятся у физических лиц на праве безвозмездного срочного пользования или были им переданы по договору аренды, земельный налог в таком случае платить не нужно.

      Как оплатить земельный налог онлайн?

      Проверить и оплатить земельный налог через Интернет вы можете при помощи сервиса NALOGI.ONLINE https://nalogi.online/. Для проверки достаточно ввести номер ИНН (индивидуальный номер налогоплательщика) или УИН (уникальный номер налогового начисления). Для оплаты подойдет любая банковская карта — Visa/MasterCard/МИР.

      От чего зависит величина земельного налога?

      На величину земельного налога влияют следующие факторы:
      1) размер налоговой базы (кадастровая стоимость участка);
      2) налоговая ставка;
      3) льготы.
      Размер налоговой базы определяется на основании нескольких факторов, в частности, на нее влияет месторасположение участка или вид разрешенного использования. Кадастровая стоимость утверждается Постановлением Администрации в результате государственной кадастровой оценки. Налоговая ставка устанавливается нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований и не могут превышать: 0,3 процента в отношении земельных участков: отнесенных к землям сельскохозяйственного назначения или производства; занятых жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса или приобретенных (предоставленных) для жилищного строительства; приобретенных (предоставленных) для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или животноводства, а также дачного хозяйства; ограниченных в обороте в соответствии с законодательством Российской Федерации, предоставленных для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд; 1,5 процента в отношении прочих земельных участков. Льготы делятся на федеральные и местные. Федеральные льготы по земельному налогу действуют на территории всей страны и уменьшают налоговую базу на не облагаемую налогом сумму в размере 10000 рублей. Льготы действую для следующих категорий налогоплательщиков: Героев Советского Союза, Героев РФ, полных кавалеров ордена Славы; инвалидов I и II групп инвалидности; инвалидов с детства; ветеранов и инвалидов ВОВ, а также ветеранов и инвалидов боевых действий; физических лиц, имеющих право на получение социальной поддержки; физических лиц, принимавших в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах; физических лиц, получивших или перенесших лучевую болезнь или ставших инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику. Местные льготы также могут устанавливаться местными властями в субъектах Российской Федерации.

      Как рассчитать земельный налог?

      Рассчитать земельный налог можно по формуле:
      Земельный налог = КСТ * Д * СТ * КВ
      КСТ – кадастровая стоимость земельного участка;
      Д – размер доли в праве на земельный участок;
      СТ – налоговая ставка;
      КВ – коэффициент владения земельным участком (применяется только в случае владения земельным участком в течение неполного года).

      Когда необходимо оплачивать налог на землю?

      В 2017 году для всех регионов России установлен единый срок уплаты налога на землю — не позднее 1 декабря 2017 года.

      Не пришло налоговое уведомление, обязан ли я платить земельный налог?

      C 1 января 2015 года вступил в силу закон 02.04.2014 №52-ФЗ, согласно которому налогоплательщики в случае неполучения налоговых уведомлений обязаны самостоятельно сообщать в налоговый орган о наличии у них объектов недвижимого имущества. Информацию с приложением копий правоустанавливающих документов необходимо предоставить в ИФНС в отношении каждого объекта налогообложения в срок до 31 декабря года следующего года. За непредставление такого сообщения в установленный срок, гражданин может быть привлечен к ответственности и оштрафован в размере 20% от неуплаченной суммы налога, по тому земельному участку, по которому он не представил сообщение.

      Как узнать свой ИНН?

      Узнать свой ИНН можно на сайте ФНС. Для этого необходимо знать данные вашего паспорта РФ. Также узнать свой ИНН вы можете в отделении налоговой службы по месту регистрации.

      Смогу ли я получить подтверждение оплаты земельного налога онлайн?

      После оплаты налога сервис NALOGI.ONLINE автоматически отправляет детали платежа на Вашу электронную почту. Если Вам необходимо подтверждение оплаты, имеющее юридическую силу, например для суда или налоговых органов, то Вы можете запросить платежное поручение с отметкой банка через форму обратной связи или по электронной почте info@nalogi.online .

      Хочу подписаться на уведомления о новых налоговых начислениях. Как это сделать?

      nalogi.online

      Расчет земельного налога по кадастровому номеру

      Обязанность уплаты налога в установленный муниципалитетом срок возлагается на лиц как физических, так и юридических. К ним отнесены таковые категории:

    • Граждане и организации, на которых оформлено право собственности на земельный участок под ИЖС, садоводство, прочее;
    • Владельцы земли по праву пожизненного наследования;
    • Руководители учреждений, в собственности которых находится недвижимость, в том числе и паевая.
    • При этом от уплаты законно освобождены религиозные учреждения с расположенными на их земле церковными строениями, арендаторы на правах безвозмездной эксплуатации, организации лиц с ограниченными возможностями и структуры, земля которых предназначена под автомобильные дороги. Разумеется, чтобы избежать уплаты на этих основаниях, потребуется представить документы, подтверждающие такое право.

      Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа →

      Расчёты налогов

      Начисляется налог исключительно на земельный участок, который сформирован полностью, зарегистрирован в единой государственной базе и имеет уникальный кадастровый номер. Для него должны быть определены чёткие характеристики, включая целевое назначение (дачный, садовый, под ИЖС, прочее) и границы. Без государственной регистрации налог не уплачивается.

      Размер налоговой суммы на земельный участок определяется исходя из площади недвижимого объекта, которая умножается на налоговую ставку. По сути, эта ставка умножается на кадастровую стоимость объекта или его доли, если владелец является участником долевой собственности. В расчет берётся стоимость, определённая по состоянию на первое января текущего года. В случае, если недвижимость зарегистрировали весной или летом, берётся во внимание кадастровая стоимость на момент становления на учёт в кадастровую базу.

      Кадастровая стоимость вписывается в кадастровый паспорт на земельный участок, однако ежегодно она пересматривается и может быть изменена. Узнать актуальную цену можно непосредственно в учреждении государственного реестра или на их официальном сайте. Информация предоставляется на бесплатной основе.

      Как действуют в муниципалитетах

      Закон позволяет муниципалитетам изменять списки граждан и юридических лиц, которых освобождают от уплаты налогов на земельный участок под ИЖС, садоводство, прочее. Так, власти Москвы освободили от этого бремени товарищество собственников жилья, при условии, что его участники не являются государственной или коммерческой организацией и занимаются исключительно уставной деятельностью в сфере образования, культуры, здравоохранения или находятся на социальном обеспечении.

      Однозначно сказать о категории льготников пенсионного возраста вовсе не просто, здесь следует руководствоваться правилами, установленными муниципалитетом для каждого отдельного региона. Размер льгот для физических лиц пенсионного возраста в каждой области свой.

      Для физических лиц, а также индивидуальных предпринимателей сумму налога рассчитывают ответственные налоговые органы. После они направляют почтовые уведомления с информацией о сумме налога, ставке, в какой срок нужно производить все уплаты, а также есть ли задолженность.

      Самостоятельные расчёты

      Проще и точнее всего можно произвести расчет размера своего налога на земельный участок под ИЖС или садоводство с помощью онлайн калькулятора. Делается это для того, чтобы быть уверенным в правильности платежей и уточнить, нет ли недоплаты, за которую потом придётся отвечать, или наоборот переплаты, вернуть которую можно лишь за последние три года.

      Калькулятор налога на землю производит расчет быстро, точно и бесплатно, избавляя граждан от самостоятельных длительных подсчётов. Особенно он необходим для юридических лиц, которые должны считать сумму самостоятельно, подавая налоговой службе декларацию и свой письменный расчет. Калькулятор учитывает все необходимые критерии, которые могут влиять на конечный результат.

      Для самостоятельного подсчёта калькулятор предоставляет простую краткую форму с полями, которые нужно заполнить.

      Вопрос о сроках

      Расчет и срок уплаты налогов на земельный участок определяется местными органами самоуправления. Для этого издаётся соответствующий нормативный акт. Если такового нет, срок уплаты считается по Налоговому кодексу. На усмотрение муниципалитета оплата может быть раз в год или ежеквартально. Срок, до которого нужно внести платежи, указывается в уведомлениях. Также активно используются авансовые платёжки, сумма которых обычно выплачивается до пятнадцатого сентября текущего года. Что же касается суммы итогового отчётного периода, она вносится до первого февраля следующего года.

      Несмотря на эти установленные периоды, срок уплаты в каждом населённом пункте может быть разным, таким, какой установит местный орган власти. При этом он касается как юридических, так и физических лиц.

      Если просрочить оплату или не вносить её по другим причинам, нарушителя ожидает штраф. При повторных нарушениях или игнорировании требований на законных основаниях могут и вовсе лишить прав собственности на земельный участок под ИЖС, садоводство, прочее. Сначала будет направлено уведомление, в котором указана сумма долга, расчет и срок, до которого нужно его погасить, а после дело будет передано в суд и неплательщиков привлекут к ответственности.

      Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта.

      Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):

      Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — позвоните нам по телефону. Это быстро и бесплатно!

    • Кто освобождается от земельного налога
    • Нужно ли платить налог при продаже земли
    • Быстрый поиск земельного участка по кадастровому номеру
    • скажите пожалуйста, у нас есть дом в деревне .в маминой собственности,который год квитанции не приходят .как узнать задолжность (сколько платить)

      Здравствуйте, Ольга!
      По оплате услуг позвоните в администрацию деревни.
      Или в администрацию вашего районного центра – там вас направят куда нужно.
      Можно лично съездить.
      Наверняка у вас старые остались старые квитанции – там телефоны написаны – позвоните.
      По налогам позвоните в налоговую – по ИНН мамы вам подскажут.

      А если недвижимость и земля не на мне,а на маме зарегестрирована.какие нужны документы

      Позвоните в налоговую по месту регистрации вашей мамы.
      Объясните ситуацию.
      По ИНН мамы они вам подскажут.

      Недвижимость привязана к маме значит.
      Идите с мамой в налоговую.
      Берите её паспорт (или ИНН) и документы на дом.

      По идее налоги (квитанции) должны к вам на почту приходить.
      Если не приходят – нужно идти в налоговую и решить вопрос.
      А то начнут пени считать..

      За неуплату налога на имущество в установленный срок в РФ предусмотрена административная ответственность. Срок уплаты налогов — не позднее 1 октября года, следующего за годом, за который они исчислены. Так, налоги за 2014 год необходимо уплатить до 1 октября 2015 года.
      При этом уведомление вам должно быть направлено не позднее чем за 30 дней до указанного срока!

      Чем грозит неуплата налога?

      В случаях неуплаты налогов в установленные сроки, налоговые службы Москвы направляют должникам требования об уплате их задолженности, которую необходимо погасить в течение 10 дней, начиная с даты получения такого требования.

      Если задолженность по требованию не уплачена, вам может грозить:

      – начисление пеней;
      – привлечение к ответственности в виде штрафа. Штраф составляет 20 процентов от неуплаченной суммы налога. Если же инспекция докажет, что налог вы не уплатили умышленно, то сумма штрафа увеличится до 40% (ст. 122 НК РФ);
      – взыскание задолженности по налогу, а также пеней и штрафа через суд. Налоговый орган может подать заявление в суд, чтобы взыскать долг за счет вашего имущества. Например, за счет денежных средств на счетах в банке, наличных денег. По общему правилу срок для обращения в суд — шесть месяцев со дня истечения срока исполнения требования (п. п. 1, 2 ст. 48 НК РФ).

      В каких случаях налоговики могут взыскать задолженность через суд?

      Налоговый орган может обратиться в суд, если долг по налогу, пеням, штрафам превышает 3000 руб. Если же задолженность меньше этой суммы, то взыскать налог через суд инспекция может только по прошествии трех лет после истечения срока исполнения требования.

      живем в костромской огбласти.унаследовали дом в краснодарском крае.документы оформили.а как налоги платить не знаем.

      Здравствуйте, Галина!
      Сходите в налоговую с правоустанавливающими документами.
      Там вам всё расскажут.

      pravonedv.ru

      Что такое земельный налог с физических лиц в 2018 году?

      Этот налог является местным налогом, то есть он регулируется нормативными актами субъектов федерации.

      Содержание

      Но основные положения, касающиеся уплаты, расчёта и предоставления льгот, изложены в статьях гл. 31 НК РФ.

      Правовая основа ↑

      Плата за пользование и владение землёй взималась всегда. Размер платы зависит от категории земельных участков – то есть их целевого назначения и наличия или отсутствия льгот у собственника.

      Льготы собственникам земли существуют столько же, сколько и сама плата за землю. Федеральные льготники установлены в НК РФ, но субъекты федерации могут добавить в этот список свои категории.

      Лишать льгот те категории граждан, которые перечислены в НК РФ субъекты федерации не имеют права.

      Субъекты федерации имеют право издавать свои нормативные и законодательные акты, в которых будут регулироваться порядок и сроки уплаты земельного налога для физических лиц.

      Но положения этих законов не могут идти «в разрез» с нормами НК РФ.

      Основные элементы ↑

      У каждого налога есть элементы. Земельный налог не является исключением. Элементами земельного налога являются:

      1. Объект налогообложения – факт, наличие которого обязывает уплачивать налог. В данном случае – наличие земельного участка.
      2. Налоговая база – стоимостная характеристика объекта. В данном случае – кадастровая стоимость.
      3. Налоговый период.
      4. Налоговая ставка.
      5. Порядок исчисления.
      6. Порядок и сроки уплаты.
      7. Налоговая льгота.

      Налоговая база

      Налоговой базой по земельному налогу является кадастровая стоимость участка земли. Для определения этой кадастровой стоимости каждый субъект федерации должен провести государственную кадастровую оценку земель.

      Для расчёта налога налоговая база берётся на 01 января того года, за который необходимо уплачивать налог. То есть, для расчёта налога за 2018 год, необходимо брать кадастровую стоимость участка земли по состоянию на 01.01.2014 года.

      Каждый субъект федерации должен выложить сведения о кадастровой оценке в общий доступ.

      Узнать кадастровую стоимость своего участка земли может каждый собственник на официальном сайте Росреестра, на официальном сайте субъекта федерации и на сайте ФНС по регионам.

      Кто платит

      Земельный налог платят все граждане, которые владеют на праве собственности земельными участками и не являются льготниками. Кроме того, земельный участок должен попадать под объект налогообложения.

      Физическое лицо может владеть участком не только на праве собственности, но и:

    • постоянного пользования;
    • пожизненного владения.
    • Платить налог за землю необходимо с момента государственной регистрации прав.

      Все о налоге на имущество при ЕНВД есть здесь.

      Объектами налогообложения по земельному налогу являются участки земли, которые находятся в пределах муниципальных образований, а также городов федерального значения:

      К муниципальным образованиям относятся:

    • Городские округа;
    • Межселенные территории;
    • Поселения.

    Какие земельные участки не подлежат налогообложению

    Государством предусмотрены «льготные» категории земель, владея которыми собственник не уплачивает земельный налог.

    Согласно п. 2 ст. 389 НК РФ, к таким землям относятся:

  • Участки, которые полностью изъяты из оборота или ограничены в нём, согласно нормативным актам субъектов федерации.
  • Участки лесного и водного фондов.
  • Как узнать земельный налог для физических лиц ↑

    Физические лица, в отличие от юридических, самостоятельно налог не рассчитывают. Они уплачивают необходимую сумму согласно налоговому уведомлению, которые подготавливают и рассылают собственникам налоговые органы.

    Физические лица приобретают себе земельные участки, как правило, для подсобного хозяйства, а также садоводства и огородничества.

    Такие категории земель облагаются по ставке 0,3% от кадастровой стоимости участка.

    Если земельный участок, которым владеет собственник, относится к другой категории, ставка по налогу будет 1,5%, кроме земель жилого фонда и инженерной инфраструктуры.

    Но таких земель в собственности у частных лиц нет.

    Видео: налог на землю для физических лиц

    Государство предоставляет льготы по уплате земельного налога некоторым категориям граждан.

    Полностью освобождены от уплаты этого налога только народности Крайнего Севера и тех территорий, которые к нему приравнены.

    Это касается только тех земель, которые используются этими малочисленными народностями для сохранения культуры и быта своего народа.

    Другим категориям граждан государство предоставляет льготу в идее необлагаемой налогом суммы.

    То есть, кадастровая стоимость участка снижается на определённую сумму, которая не облагается налогом. Таким образом, сумма налога к уплате будет меньше.

    Льгота в 10 000 рублей предоставляется:

    • героям СССР, России и полным кавалерам Ордена Славы;
    • инвалиды 1-ой группы и инвалиды детства;
    • инвалиды 2-ой группы, если она была установлена до 01. 01. 2004 года;
    • «чернобыльцы» и другие граждане, которые были ликвидаторами или пострадали в результате техногенных катастроф;
    • лица, подвергшиеся радиации и ядерному облечению, и вследствие этого потерявшие здоровье.
    • Льгота имеет заявительный характер, то есть гражданин, имеющий право на льготу, должен написать заявление в налоговом органе и подтвердить свою льготу документом.

      Начисление налога и расчёт его суммы, которую должны уплатить физические лица, производится налоговыми органами на основании данных о кадастровой стоимости, налоговой ставки и имеющихся у налогоплательщика льгот.

      В первую очередь, необходимо выяснить, является ли налогоплательщик льготников. Список федеральных льготников не велик, но субъекты федерации имеют право его расширить.

      Например, установить льготы для пенсионеров по земельному налогу для физических лиц.

      Если налогоплательщик не освобождён от уплаты налога, во вторую очередь нужно выяснить, правильно ли установлена кадастровая стоимость, то есть налоговая база, участка.

      Для этого необходимо направить письменный запрос в Управление Росреестра по месту регистрации участка. Обязательно нужно указать, что кадастровая стоимость необходима на 01 января расчётного года.

      Затем нужно проверить правильность определения налоговой ставки. В каждом субъекте могут применяться несколько другие ставки, нежели установлены в НК РФ.

      Узнать точные ставки можно на сайте ФНС по своему субъекту.

      Последнее – расчёт суммы налога к уплате. Это произведение кадастровой стоимости и налоговой ставки.

      Например, гражданин Р. владеет участком для садоводства на территории Новой Москвы, льгот он не имеет. На 01. 01. 2018 года кадастровая стоимость участка была равна 685 256 рублей.

      Согласно пп. 1 п. 1 ст. 2 Закона г. Москва от 24. 11. 2004 года № 74 «О земельном налоге», ставка по земельному налогу будет равна 0,025% от кадастровой стоимости.

      Гражданин Р. должен уплатить в 2018 году налог в сумме 685 256 * 0,025% = 171,3 рубля.

      Для того чтобы уплаченный налог «ушёл в правильном направлении», на платёжном документе необходимо указать код бюджетной классификации – КБК.

      Так как, физические лица, как правило, владеют земельными участками для подсобного хозяйства, садоводства и огородничества, которые облагаются по ставке 0,3%, то КБК по таким платежам будут следующие.

      Более подробно можно увидеть в таблице:

      buhonline24.ru

      Это интересно:

      • Суда маерск Самый большой контейнеровоз в мире На сегодня девяносто пять процентов всех грузов приходится на морские перевозки. Контейнеровозы являются относительно молодыми типами судов. При среднем возрасте 10 лет, «Emma Maersk» считается самыми молодым, среди остальных […]
      • Федеральный реестр образовательных программ фгос до Федеральный реестр образовательных программ фгос до 8(495)912-63-37 gmc@edu.mos.ru Реестр примерных основных образовательных программ: Примерная основная образовательная программа основного общего образования Реестр примерных программ является […]
      • Иск на алименты на 2 детей Не пришедшим к общему знаменателю бывшим супругам придется обращаться в суд за решением об материальном обеспечении детей, проживающих с одним из их родителей. Как правильно написать исковое заявление на получение алиментов? На содержание одного ребенка то же в отношении […]
      • Закон 3131 ЗАТО Александровск Официальный сайт Постановление № 3131 Постановление № 3131 В соответствии с Законом Мурманской области от 10.12.2013 № 1684-01-ЗМО «О региональных нормативах финансового обеспечения образовательной деятельности муниципальных дошкольных образовательных […]
      • Как поставить авто на осаго Можно ли без страховки поставить машину на учет Приобретение транспортного средства сопровождается решением большого количества самых разных организационных вопросов, среди которых одной из самых главных и первостепенных задач является постановка машины на […]
      • Возврат прав через месяц Следует ли пересдавать ПДД после лишения прав? Здравствуйте! Меня лишили прав за отказ от медицинского освидетельствования в сентябре 2014. Нужно ли будет пересдавать экзамен в гаи? Ответы юристов (1) Здравствуйте Михаил! Для возврата водительского удостоверения по […]
      • Закон развития коллектива макаренко Закон развития коллектива макаренко Виднейшим представителем отечественной педагогики, разрабатывавшим теорию коллектива, был А. С. Макаренко. Его перу принадлежат многочисленные педагогические и художественные сочинения, в которых детально разработана методика […]
      • Штраф за обвес Какой штраф за тюнинг в 2018 году: рекомендации специалистов Тюнинг – внесение изменений во внешний вид, а также установка дополнительных агрегатов в автомобиль с целью улучшения его характеристик. Тюнинг очень популярен среди владельцев автомобилей. Практически каждый из […]