Алименты не облагаются налогом

| | 0 Comment

Облагаются ли алименты налогом?

Содержание

НДФЛ – это вид налога, которым облагаются заработная плата и иные доходы физических лиц. Он равняется 13 процентов от суммы дохода и удерживается из заработка налогоплательщика, который он получает официально. Получатели алиментных платежей часто задают вопрос — облагаются ли алименты подоходным налогом?

Важно! Если вы сами разбираете свой случай, связанный с налогами на алименты, то вам следует помнить, что:

  • Каждый случай уникален и индивидуален.
  • Понимание основ закона полезно, но не гарантирует достижения результата.
  • Возможность положительного исхода зависит от множества факторов.

Закон об алиментных выплатах и налогах

В Федеральном законе №229-ФЗ «Об исполнительном производстве», который регулирует порядок исчисления алиментных платежей, четко сказано, что их необходимо удерживать из зарплаты сотрудника лишь после того, как вычтут налог на доход физических лиц. В 2016 году размер НДФЛ равен 13 процентов.

Таким образом, сначала в бухгалтерии вычитают из общей зарплаты тринадцать процентов, а из полученной денежной суммы уже начисляют алименты в соответствии с условиями исполнительного листа. К примеру, 1/4 от заработной платы сотрудника на содержание 1-го ребенка.

Важно! Суть данного подхода заключена в том, что алиментные выплаты по законодательству изымаются лишь из источников дохода плательщика. При этом налог же доходом не является, поскольку это вычет в пользу государства.

Облагаются ли налогом алименты на ребенка? П. 5 ст. 217 НК РФ прямо указывает алиментные выплаты (любые – на жену, детей, родителей) в числе тех доходов, которые не подлежат налогообложению. Не облагают налогом также размер неустойки, взысканный с алиментщика вследствие просрочки платежей на содержание.

Подоходный налог с алиментов: почему не нужно платить?

Алиментные выплаты не являются доходом получателя. Это просто метод распределения между родителями финансовых средств, нужных для достойного содержания общего ребенка. К примеру, для сравнения, как неработающий супруг дает неработающей супруге денежные средства на еду или иные семейные траты. Эти деньги не считаются личным доходом, поэтому платить налоги из алиментов не нужно. Тем более что супруг уже выплатил все налоговые вычеты в момент получения собственного дохода.

Как удерживается подоходный налог и алиментные выплаты из заработной платы?

Порядок удержания этих выплат из официального заработка следующий.

  • Определяется ежемесячный заработок плательщика (учитывается размер оклада, премии, надбавки).
  • Из зарплаты вычитают налоги, включая подоходный.
  • Из оставшейся денежной суммы удерживают алиментные выплаты в соответствии с исполнительным документом.
  • Платежи в виде алиментов перечисляются получателю, банковские или почтовые затраты по перечислению денег несет сам ответчик.
  • Таким образом, при начислении зарплаты осуществляют все вычеты из нее в пользу государства. Размер ежемесячных алиментных обязательств удерживается из заработка уже после удержания всех налогов, включая подоходный. Однако это не значит, что алименты должны облагаться налогом — удерживается НДФЛ лишь заработки плательщика. Алиментные платежи не облагаются какими-то еще дополнительными сборами.

    ВНИМАНИЕ! В связи с последними изменениями в законодательстве, информация в статье могла устареть! Наш юрист бесплатно Вас проконсультирует — напишите в форме ниже.

    Не нашли ответ на свой вопрос?

    Посоветуйтесь с юристом по семейным делам! Специалист рассмотрит именно вашу ситуацию и даст рекомендации уже через 15 минут.

    Например: «В разводе. Муж платит алименты 2000 рублей из расчета зарплаты 8000.
    Прекрасно знаю, что справка о доходах фиктивная и зарабатывает он в разы больше. Как
    доказать реальное получение денежных средств?»

    alimenty.ru

    Облагаются ли алименты подоходным налогом?

    НДФЛ – это налог, которым облагаются доходы физических лиц. Он составляет 13% от суммы дохода и удерживается из официального дохода налогоплательщика.

    Получатели алиментов часто задают вопрос – являются ли получаемые ими алименты доходом?

    Закон об алиментах и налогах

    Пункт 5 статьи 217 налогового кодекса прямо указывает алименты (любые – на детей, на жену, на родителей) в числе доходов, не подлежащих налогообложению.

    Не облагается налогом также сумма неустойки, взысканной с плательщика алиментов вследствие просрочки алиментного платежа.

    Почему не нужно платить налоги с алиментов?

    Алиментные выплаты не являются доходом получателя. Алименты — просто способ распределения между родителями денежных средств, необходимых для полноценного содержания общего ребенка.

    Приходит на ум сравнение с тем, как неработающий муж дает неработающей жене деньги на продукты или другие семейные расходы. Эти деньги не являются ее личным доходом, следовательно, выплачивать налоги из них не нужно. Тем более, что муж уже выплатил все налоги в момент получения своего дохода.

    Как удерживается подоходный налог и алиментная выплата из зарплаты?

    Порядок удержания этих выплат из зарплаты следующий:

    1. Определяется месячный заработок плательщика (с учетом размера оклада, премий, надбавок);
    2. Из заработка вычитаются налоги, в том числе НДФЛ;
    3. Из оставшейся суммы заработка удерживаются алименты в соответствии с исполнительным документом;
    4. Алименты перечисляются получателю, все почтовые или банковские расходы по перечислению денежных средств несет ответчик.
    5. Таким образом, в момент начисления зарплаты происходят все необходимые удержания из нее в пользу государства. А сумма ежемесячных алиментных выплат удерживается из заработка уже после удержания налогов, в том числе подоходного налога. Но это не означает, что алименты облагаются налогом – облагаются подоходным налогом только заработки плательщика. Алименты не облагаются никакими дополнительными налогами или сборами.

      ЗАДАТЬ ВОПРОС ЮРИСТУ БЕСПЛАТНО

    6. В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
    7. Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.
    8. Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

    9. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
    10. Позвоните на горячую линию:
      • Москва и Область — +7(499)648-11-59
      • Санкт-Петербург и область — +7(812)655-72-96
      • law-divorce.ru

        Время чтения: 3 минуты

        Безусловно, как и любое другое поступление материальных средств, алименты можно считать доходом лица. А, как известно, согласно российским нормам законодательства, доход облагается налогом (НДФЛ), размер которого в настоящее время составляет 13%. У многих граждан в этой связи возникает вопрос относительно обязанности уплачивать налог с денежных сумм, получаемых в качестве алиментов.

        Но 217-ая статья Налогового кодекса исчерпывающе перечисляет те виды доходов, которые от налогообложения освобождаются. В пункте 5 данной статьи указываются и алименты, получаемые налогоплательщиком. Таким образом, вне зависимости от того, преследуется ли цель содержания детей, родителей или супруга, алименты никогда не облагаются налогом.

        Некоторые ошибочно полагают, что в ситуациях, когда алименты удерживаются из официальной зарплаты ушедшего из семьи родителя, с них все же вычитается подоходный налог. Однако механизм уплаты алиментов в подобном случае состоит из следующих этапов:

        • заработная плата (включая все надбавки и премии) – тот доход, который подлежит обложению НДФЛ, именно из нее вычитается 13 %;
        • оставшаяся сумма выступает основой для расчета алиментных платежей (с учетом соответствующего исполнительного документа). Сами же посчитанные таким путем алименты налогом не облагаются.
        • следует обратить внимание на то, что в процессе перечисления содержания все сопутствующие издержки на услуги почты или банковские расходы должен погасить плательщик.
        • Аналогичный порядок расчета используется при получении отцом иных видов дохода, к примеру, от продажи недвижимости либо предпринимательства. Сначала вычитаем положенный налог из первоначальной суммы, а затем выводим число, которое и будет обозначать размер алиментов.

          В целом, существует точка зрения, в соответствии с которой алименты вообще нельзя назвать доходом лица в полном смысле. Средства, уплачиваемые в качестве содержания, скорее, выступают инструментом перераспределения финансов между несовершеннолетним и родителями, что позволяет полноценно обеспечивать поддержание определенного уровня жизни ребенка. Ведь фактический получатель – родитель ребенка – использует их, в основном, для содержания несовершеннолетнего, за исключением случаев злоупотребления правом.

          Аналогия, которую можно привести в качестве примера, это ситуация, когда супруг, имеющий официальный доход, содержит свою неработающую супругу, предоставляя ей определенные суммы для удовлетворения личных потребностей. Получаемые от мужа суммы нельзя именовать ее доходом, тем более, не идет речи и об уплате налогов с таких средств, ведь в момент первоначального получения в пользу государства уже были произведены необходимые отчисления работодателем супруга или же им лично. Сходное положение дел имеется и в ситуации уплаты алиментов.

          Подобные правила законодатель установил с целью избежать двойного налогообложения того же самого дохода, что представляется справедливым.

          Если у вас остались вопросы по порядку начисления алиментов, юристы МЦПИ «Планета Закона» охотно проконсультируют вас по любым вопросам, касающимся исполнения алиментных обязательств. Звоните прямо сейчас + 7 (495) 722-99-33.

          www.planeta-zakona.ru

          Облагаются ли алименты подоходным налогом: разбираемся в законах, расчетах и выплатах

          Лица, обязанные выплатить алименты, нередко задают вопрос – облагаются ли они налогом.

          В некоторых ситуациях этот нюанс может стать достаточно важным.

          Ответ можно найти в этой статье.

          Законодательство о вычете налогов

          В государственном законодательстве прописан закон « Исполнительное производство».

          Он отвечает за контроль порядка исчисления алиментов. В нем четко прописано, что переводы задерживаются из заработка человека только после вычета подоходного платежа для физических лиц, который равен 13%.

          Вследствие этого, в бухгалтерском отделе сначала вычитают подоходный платеж, а после, из оставшейся суммы отнимается пособие, оговоренные в исполнительном листе. Облагается ли сбором пособие в пользу детей?

          Нет, все виды удержаний не облагаются налогом, будь то выплаты жене, родителям или кому-либо ещё. Неустойка по пособию также не подвергается налогообложению, ведь это часть денежных платежей. Порядок расчета помощи с зарплаты:

        • Учитывается месячный заработок должника (включая премии и поощрения).
        • Вычет всех спецналогов из дохода. (Сокрытие доходов является преступлением).
        • Удержания суммы выплат и дальнейшее перечисление на счет получателя.
        • Перевод денежных средств получателю, все расходы, связанные с перечислением пособия, оплачивает также должник.

    Причина такого подхода в том, что по закону взыскание пособия осуществляется лишь из заработка плательщика. Сборы не считаются доходом, потому что являются выплатой в сторону государства.

    О том, как увеличить размер помощи на подростка, Вы можете почитать здесь.

    Также Вам может пригодиться статья о том, сколько платят алиментов на троих детей.

    Также получение выплат на малыша не считается доходом, потому что алименты – это средство распределения опекунами денежных средств, направленных на обеспечение надлежащего содержания ребенка.

    Безработный муж выплачивает своей неработающей супруге деньги, предназначенные для покрытия семейных расходов. Полученные деньги не считаются ее личным доходом, потому и не следует высчитывать с него налоги. Тем более муж должен был оплатить их во время получения этих денег.

    Расчет при продаже квартиры

    Расчет производится также как в случае с зарплатой. Сначала изымается сумма налога, а с остатка рассчитывается стоимость выплаты удержания.

    Но, тут можно отметить несколько видимых различий:

  • Государственный сбор при продаже жилья может быть выплачен до конца апреля следующего года. Но, выплата в пользу ребенка должна быть осуществлена сразу.
  • Для продажи жилой площади предусмотрен налоговый возврат в размере 1 миллиона рублей. Это означает, что при сделке на 4 миллиона рублей налог будет вычтен лишь из 3 миллионов. Но и удержания высчитываются с учетом суммы уплаченного сбора.
  • Расчет алиментов для предпринимателей

    В данном случае сумма зависит от выбранной модели уплаты налогов.

    Существует две главные системы налогообложения: специальная и общая. С учетом выбора предприниматель выплачивает разные суммы. Но, главный принцип остается таким же: алиментные платежи осуществляются после уплаты всех государственных сборов и вычетов.

    При перечислении зарплаты человеку, все необходимые выплаты в сторону государства уже произведены. А платежи взимаются лишь после уплаты всех сборов. Сборами облагаются лишь заработки должника, а никак не денежная помощь подростку. Они никогда не облагаются сборами, в независимости от ситуации.

    О том, как подать на пособие вне брака, Вы можете почитать здесь.

    С чего можно взыскать алименты, смотрите подробную информацию в следующем видео:

    razvod.guru

    Облагаются ли налогом алименты на ребенка

    Российским законодательством предусмотрены обязательные безвозмездные платежи граждан, взимаемые государством в бюджет. Данный вид отчислений именуется налогами. НДФЛ – финансовый инструмент государства, который является основным видом прямых налогов. Законодателем установлены обязательные отчисления с доходов физического лица. Эта сумма составляет 13%. Средства на содержание ребенка/детей, выплачиваемые в пользу второго родителя алиментщиком, также считаются доходом. Отчисления могут начисляться как в процентном соотношении от дохода, так и в твердой сумме. Если с размером все более-менее понятно, то относительно вопроса, облагаются ли налогом алименты на ребенка, для многих ответ неясен.

    Законодательная база

    Налоговым кодексом РФ в статье 217 определен перечень доходов граждан, которые освобождаются от налогообложения.

    Среди прочих к таким доходам относятся и алиментные выплаты, получаемые налогоплательщиком на содержание своего несовершеннолетнего ребенка (детей).

    Как начисляется ежемесячное содержание на ребенка?

    Действующее законодательство предусматривает следующий порядок удержания ежемесячных алиментных платежей с дохода (заработной платы) родителя:

    1. Начисление работнику заработной платы. На данном этапе бухгалтерия рассчитывает совокупный доход плательщика алиментов за месяц, включая оклад и все начисленные к нему доплаты и надбавки в зависимости от того, в какой форме производится начисление месячного заработка сотруднику данной категории.

    2. Исчисление подоходного налога от рассчитанной величины заработной платы. Так называемый налог на доход физического лица составляет 13% от денежного вознаграждения, начисленного за трудовую деятельность работника в текущем месяце.

    3. Удержание суммы алиментов производится с оставшейся после исчисления НДФЛ суммы дохода.

    Почему ежемесячное содержание исчисляется после удержания налога?

    Традиционный способ взыскания алиментных платежей в нашей стране осуществляется в размере, определенной судом доли от совокупного дохода родителя. Многие родители интересуются — облагаются ли алименты налогами с заработной платы? Ведь сумма, удержанная до исчисления налога на доход, будет выходить большей по размеру, нежели та, которая будет удержана после исчисления обязательного платежа в казну государству.

    Налоговый платеж, который подлежит перечислению в пользу государства, по своей сути уже не является доходом родителя. Скорее его можно отнести к расходам. Это относится к процентному отчислению. А облагаются ли налогом алименты в твердой сумме?

    Ситуация с фиксированным размером, определенным судом, и не зависящим от полученного родителем заработка в текущем месяце, обстоит намного проще. В данном случае твердую сумму допустимо удерживать как до исчисления суммы налога, так и после расчета налогового платежа.

    Льготные условия по уплате налога

    Содержание несовершеннолетнего является обязанностью обоих родителей, независимо от того, с которым из них ребенок проживает и воспитывается. В связи с современной экономической ситуацией сумма финансового содержания, выплачиваемая втором родителей, небольшая. В связи с этим вопрос о том, облагаются ли алименты подоходным налогом, достаточно актуален. Государством предусмотрен порядок предоставления родителям ребенка льготных вычетов.

    Согласно статье 218 Налогового кодекса, родители несовершеннолетних имеют право на уменьшение величины налоговой базы (объема дохода, с которой исчисляется налог на доход физического лица).

    Имеющим на содержании одного ребенка родителям предоставляется вычет в размере 1400 рублей ежемесячно, имеющим на содержании двоих несовершеннолетних — 1400 рублей на каждого. Начиная с третьего и последующих рожденных детей вычет увеличивается до 3000 рублей в месяц.

    Для родителя, имеющего на попечении ребенка-инвалида детства, до его совершеннолетия, или ребенка-инвалида первой или второй группы инвалидности, который проходит обучение в вузе по очной форме обучения, до достижения им двадцатичетырехлетнего возраста предусмотрен налоговый вычет в размере 12000 рублей.

    Подобные льготы также распространяются на официальных опекунов и усыновителей несовершеннолетнего с той разницей, что вычет на ребенка-инвалида будет несколько меньше — 6000 рублей.

    Указанная льгота предоставляется родителю ровно до того месяца, пока его доход не превысит 350 000 рублей.

    Облагаются ли налогом алименты, взысканные приставами?

    Как правило, если родитель-должник официально трудоустроен, то копия исполнительного документа (листа или судебного приказа) вместе с соответствующим постановлением направляется должностным лицом по месту его работы. Облагаются ли налогом алименты в данном случае?

    Сам пристав удержанием и перечислением платежей не занимается. Это обязанность бухгалтера организации, где трудоустроен должник. Согласно произведенным расчетам в соответствии с порядком, описанным выше, денежная сумма ежемесячного содержания перечисляется непосредственно на расчетный счет взыскателя (другого родителя). Допустимым также считается перечисление суммы алиментов посредством почтового перевода на имя родителя, являющегося получателем алиментов (данный способ в настоящее время — большая редкость).

    Предположим, по решению суда родитель обязан выплачивать ребенку ежемесячное содержание в виде фиксированной суммы. Порядок расчета может быть любой: добровольный либо принудительный. В последнем случае твердо установленная сумма перечисляется привычным способом — из заработной платы должника.

    Однако вполне возможен вариант, когда родитель самостоятельно выплачивает ежемесячное содержание своему ребенку через Федеральную службу. В таком случае именно пристав-исполнитель, а также бухгалтер подразделения (специалист по депозитному счету) Службы отвечают за своевременное перечисление денежного содержания взыскателю.

    Обратите внимание! В данном случае касаемо вопроса, облагаются ли налогом алименты, можно ответить следующее: ни бухгалтерия ФССП, ни сам госслужащий не производят исчисление и удержание НДФЛ с принятых от должника сумм.

    Есть ли удержания с иных доходов?

    Как правило, заработная плата является основным источником отчисления для финансового обеспечения детей. Облагаются ли налогом алименты с иных доходов. Ведь законодателем определен целый список, с каких сумм могут отчисляться данные выплаты. Подоходным налогом облагаются все законно полученные гражданином доходы, в том числе от продажи движимого и недвижимого имущества (в случае если сделка осуществляется в процессе экономической деятельности). Вырученные от продажи денежные средства подлежат декларированию и при отсутствии льготных вычетов налогообложению по ставке 13 %.

    Остающаяся после уплаты налога денежная сумма составляет чистый доход гражданина. С данной суммы дохода родитель обязан перечислить часть своему ребенку (детям) в размере, установленном решением суда.

    При этом родитель, являющийся получателем указанной части дохода своего бывшего супруга, подоходный налог не уплачивает в силу того, что полученные денежные средства, независимо от того, с какого вида доходов они удержаны, являются содержанием несовершеннолетнего (алиментами).

    В заключение

    Подводя итоги по вопросу, облагаются ли налогом алименты, можно сделать следующий вывод: сумма ежемесячного содержания на несовершеннолетнего ребенка (детей) по закону не подлежит налогообложению. Все действия сотрудника бухгалтерии по исчислению и удержанию подобных платежей на эти отчисления являются необоснованными и противоречащими законодательству РФ. Что же касается вопроса, облагаются ли налогом алименты на двух детей, то здесь следует то же правило, что и для отчисления на одного ребенка.

    businessman.ru

    Это интересно:

    • Расчет больничного проценты по стажу Зависимость оплаты больничного от стажа работы 2017-2018 Отправить на почту Стаж работы для больничного в 2017 году может оказать существенное влияние на сумму пособия, которую получит сотрудник после того, как принесет листок нетрудоспособности работодателю. У бухгалтеров […]
    • Налог 86 ру узнать задолженность по инн Налог.ру задолженность, личный кабинет налогоплательщика, ИНН, база организаций Обзор полезных сервисов сайта Налог.ру (www.nalog.ru). Личный кабинет налогоплательщика(физ.лица) 1: узнай свою задолженность Что нужно ввести? ИНН, Фамилия, Имя, Регион. Какие сведения я […]
    • Выход из декрета как оформить в 1с Как в 1С ЗУП 2.5 отразить досрочный выход работницы из отпуска по уходу за ребенком до 1,5 лет? Добрый день, недавно на сайте был задан следующий вопрос: "сотрудница в декретном отпуске по уходу за ребенком до 1,5 лет до 22.03.2017г, вышла на работу 09.01.2017г нужно ли в […]
    • Документы в соцзащиту для пособия до 15 лет Ежемесячное пособие по уходу за ребенком до полутора лет После рождения ребенка каждая мама, а также лица, которые обеспечивают за ним фактический уход и воспитание, получают право на ежемесячное пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет. С 1 февраля 2017 года базовые […]
    • Слова на проводы на пенсию женщине Слова на проводы на пенсию женщине Вы становитесь счастливой, Выходя на вольный свет! С Вами в тесном коллективе Отработав столько лет, Постепенно привыкая К разным Вашим сторонам, Убедились мы: такая В этом мире Вы одна! Что ж, счастливой Вам дороги! В добрый путь и в […]
    • Приказ мчс россии 92 от 17022006 Приказ МЧС России от 18 февраля 2013 г. N 92 "Об утверждении Порядка присвоения квалификационных званий сотрудникам федеральной противопожарной службы Государственной противопожарной службы" (с изменениями и дополнениями) Приказ МЧС России от 18 февраля 2013 г. N 92"Об […]
    • Современный этап развития налогов Налоговая система РФ, основные этапы ее развития Министерство образования и науки Российской Федерации ФИЛИАЛ ГОСУДАРСТВЕННОГО ОБРАЗОВАТЕЛЬНОГО УЧРЕЖДЕНИЯ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ «БАЙКАЛЬСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ЭКОНОМИКИ И ПРАВА» В Г. […]
    • Унитарное предприятие налоги Унитарное предприятие налоги Габдулхакова Дарья Фанисовна, студентка 4 курса ФГБОУ ВО БГАУ, г. Уфа Аннотация:В статье изучается система налогообложения муниципальных унитарных предприятий в РФ. Ключевые слова:Налогообложение, муниципальные унитарные предприятия, […]