Налоги учебное пособие под ред дГ черника

| | 0 Comment

Налоги и налогообложение. Под ред. Черника Д.Г.

Оглавление
Раздел I. Налоговая система РФ: эволюция, основные принципы построения 3
Глава 1. Налоги в системе экономических отношений 4
1.1. Генезис налогообложения и налоговых теорий 4
1.2. Экономическая сущность и функции налогов 18
Глава 2. Основы налогообложения в Российской Федерации 25
2.1. Налоговое законодательство Российской Федерации о налоговой системе 25
2.2. Исполнение обязанности по уплате налогов 34
2.3. Налоговый контроль 42
2.4. Ответственность за налоговые правонарушения 48
Раздел II. Основные налоги и сборы 53
Глава 3. Федеральные налоги и сборы 54
3.1. Налог на добавленную стоимость 54
3.2. Акцизы 76
3.3. Налог на прибыль организаций 93
3.4. Единый социальный налог и страховые взносы в Пенсионный фонд РФ 127
3.5. Налог на доходы физических лиц 155
3.6. Налоги и сборы за пользование природными ресурсами 191
3.7. Государственная пошлина 199
3.8. Водный налог 205 Приложения 217
Глава 4. Региональные и местные налоги и сборы 223
4.1. Налог на имущество организаций 223
4.2. Налог на игорный бизнес 231
4.3. Транспортный налог 234
4.4. Земельный налог в Российской Федерации 239
4.5. Налог на имущество физических лиц 257
Глава 5. Особенности налогообложения организаций финансового сектора экономики 263
5.1. Особенности уплаты банками налога на прибыль 263
5.2. Особенности налогообложения прибыли страховых организаций 271
5.3. Особенности уплаты НДС банками и страховыми организациями 277
Глава 6. Специальные налоговые режимы 281
6.1. Упрощенная система налогообложения 281
6.2. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности 288
6.3. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог) 297
Глава 7. Таможенные пошлины 305
Глава 8. Предупреждение и пресечение налоговых правонарушений 313
Приложения 323
ПРАКТИКУМ
Методика исчисления и уплаты налогов и сборов 337
Налог на прибыль организаций 337
Налог на добавленную стоимость 340
Налог на имущество организаций 343
Налог на добычу полезных ископаемых 348
Упрощенная система налогообложения 354
Транспортный налог 359
Библиографический список 363

О том, как читать книги в форматах pdf , djvu — см. раздел » Программы; архиваторы; форматы pdf, djvu и др. «

www.alleng.ru

Налоги — Черник Д.Г.

Автор: под ред. Д.Г. Черника, И.А. Майбурова, А.Н Литвиненко

Жанр: Налоги

Издательство: Москва

Формат: DjVu

Качество: Отсканированные страницы

Количество страниц: 509

Описание: Налоги составляют основу жизни любого государства. Без налогов немыслимо существование самого института государства. Кроме того, в рыночной экономике налоги являются одним из важнейших рычагов государственного влияния на экономические процессы. Они служат теми «кровеносными артериями», по которым происходит финансовое наполнение бюджетов разных уровней для реализации жизнеобеспечивающих функций государства. Успешность поступления налогов, понимание налогоплательщиками объективной необходимости их уплаты во многом определяются уровнем налоговой культуры общества, которая может быть сформирована в процессе обучения подрастающих поколений. Можно и даже нужно через систему образования, средства массовой информации, наглядную агитацию формировать у россиян осознанное представление, что налоги являются не только принудительным отчуждением имущества, но и установленным платежом за потребляемые каждым гражданином общественные блага, способом перераспределения общественного продукта от богатых к бедным, а неуплата налогов — одно из самых тяжких преступлений.
Со времени выхода второго издания данного учебника минуло три с лишним года: срок небольшой по общим меркам, но только не для российской налоговой системы. За это время принципиально изменились не только сами налоги, методы и способы их администрирования, но и отношение общества к налогам, от резко негативного к толерантному Подавляющее большинство хозяйствующих субъектов и населения начинают исправно платить налоги. Наверное, это самый главный итог современной налоговой реформы в России. В значительной мере таким позитивным переменам способствовала достигнутая в нашем обществе политическая и экономическая стабильность, а также неуклонное совершенствование законодательства о налогах и сборах.
За указанный период Налоговый кодекс был практически переписан заново, а некоторые его главы даже не по одному разу. Данное обстоятельство, а именно непрерывный процесс совершенствования Налогового кодекса, обусловливало отсрочку выхода в свет третьего издания. Авторам хотелось выпустить учебник, базирующийся на более стабильном налоговом законодательстве, которое в дальнейшем не подвергалось бы столь существенной ревизии.
Надеясь, что такой период наконец наступил, вниманию читателей предлагается третье издание учебника «Налоги» Оно является не столько дополненным и переработанным вариантом предыдущего, сколько заново написанным учебником. В то же время это именно третье издание, поскольку осталась неизменной сформулированная ранее концепция учебника, базирующаяся на углубленной характеристике самих налогов, вопросах их регулирования и контроля Кроме того, сохранены структура и последовательность, наглядность и доступность подачи материала с помощью значительного числа рисунков и таблиц, что неизменно повышает восприимчивость студентов в процессе самостоятельного изучения данной дисциплины.
Смеем надеяться, что данный учебник, как и предыдущие издания, будет востребован самой широкой аудиторией, увлеченно постигающей все нюансы современных налогов, которой предстоит развивать отечественную экономику и совершенствовать налоговую систему нашей страны. Содержание учебника
«Налоги»

Сущность и принципы формирования налогов к сборов

  1. Налоговое законодательство Российской Федерации
  2. Понятие, признаки и функции налогов
  3. Налоговая модель
  4. Классификация налогов и сборов

Характеристика основных налогов и сборов

  1. Федеральне налоги и сборы
    • Налог на добавленную стоимость
    • Акцизы
    • Налог на доходы физических лиц
    • Единый социальный налог
    • Налог на прибыль организаций
    • Налог на добычу полезных ископаемых
    • Водный налог
    • Сборы за пользование объектами животного мира и объектами водных биологических ресурсов
    • Государственная пошлина
    • Региональные налоги
      • Налог на имущество организаций
      • Транспортный налог
      • Местные налоги
        • Земельный малої
        • Налог на имущество физических лиц
      • Специальные налоговые режимы
        • Упрошенная система налогообложения
        • Единый налог на вмененный доход для отдельных
        • Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог)
        • Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
        • Исполнение обязанностей по уплате налогов и сборов
        • Налоговое регулирование и контроль

          1. Налоговый контроль за исполнением обязанностей по уплате налогов и сборов
            • Формы и направлении организации контрольной деятельности
            • Виды налоговых проверок
            • Основные требования к акту по результатам налоговой проверки
            • Ответственность за нарушение налогового законодательства
              • Административная ответственность
              • Регулирование налоговой ответственности
              • Уголовная ответственность
              • Литература скачать учебник: Налоги — Черник Д.Г.

                institutiones.com

                Механизмы реализации государственной политики налогообложения доходов физических лиц в России

                Содержание
                Введение
                Глава 1. Методологические основы государственной политики налогообложения доходов физических лиц в России
                1.1.Роль налоговой политики в реализации содержания, значения и функций налогов
                1.2.Применение принципов налогообложения при взимании налогов на
                доходы физических лиц
                Глава 2. Практические аспекты налогообложения доходов физических лиц в условиях перехода к рыночным отношениям в Российской Федерации
                2.1.Анализ эволюции налогообложения доходов физических лиц в России. 2.2.Экономикоправовая регламентация элементов налога при осуществлении налоговой политики государства.
                2.3.Концептуальные направления государственной политики в области реформирования действующей системы налогов на доходы физических
                Глава 3. Развитие механизмов реализации государственной и региональной политики налогообложения доходов физических лиц в России
                3.1.Совершенствование налогового законодательства на федеральном и региональном уровне.
                3.2. Реализация государственной политики налогообложения доходов физических лиц на основе улучшения налогового
                администрирования.
                Заключение
                Список литературы

                Тривус отмечал, что налог представляет собой принудительное изъятие от плательщика некоторого количества материальных благ без соответствующего эквивалента. Юткнна Т. Ф. Налоги и налогообложение Учебник. М. ИНФРА М, , с. Тургенев Н. И. Опыт теории налогов. СПб. Соболев М. Н. Очерки финансовой науки. Изд. Пролетарий, , с. А.А. Соколов указывал, что под налогом нужно разуметь принудительный сбор, взимаемый государственной властью с отдельных хозяйствующих лиц или хозяйств для покрытия производимых ею расходов или для достижения какихлибо задач экономической политики без предоставления плательщикам его специального эквивалента2. По мнению современных российских ученых, в частности, Т. Ф.Юткиной налоги в реальном налоговом механизме безвозвратная, безэквивалентная и срочная форма принудительного взыскания с налогоплательщиков в соответствии с Налоговым кодексом части их дохода с целью удовлетворения общественно необходимых потребностей3. Д.Г. Черник определяет налоги как обязательные сборы, взимаемые государством с хозяйствующих субъектов и с граждан по ставке, установленной в законном порядке4. На взгляд А. В.Брызгалина, налог обязательный взнос в бюджет, который либо непосредственно входит в налоговую систему государства, либо установлен актом налогового законодательства5. Практическую реализацию абстрактная категория налогов находит в различных организационноправовых формах сборы, отчисления и др. По мнению автора исследования, содержание налога не в полной мере отражено в налоговом законодательстве, что не позволяет раскрыть потенциал, заложенный в этой форме экономических отношений. Анализ современных концепций понятия и сущности налогов свидетельствует о неоднозначности научных представлений российских ученных о данной категории, которые можно систематизировать следующим образом вопервых, это правовая концепция, сторонники которой, определяя категорию налоги игнорируют их экономическое содержание. Трнвус . . Налоги как орудие экономической политики. Баку, РИО, АСПС, , с. Соколов АА. Теория налогов. Юткина Т. Ф. Налоги и налогообложение Учебник. М. ИНФРА М, , с. Налоги Учебное пособие Под ред. ДГ. Черника. М. Финансы и статистика, , с. Налоги и налоговое право Под ред. А.В. Брызгалина. М. Центр Налоги и финансовое право, Аналитика Пресс, , с. Абстрагирование от стоящей за правовой формой налога его экономической сути ведет к неопределенности этой формы, что есть прямой путь к произволу1. Примером правового приоритета служат определения, данные Д. Г.Черником и А. В.Брызгалиным. Очевидно, что в приведенных дефинициях отражена не сущностная основа налогов, а их организационноправовое проявление, не отражающее фискальной предопределенности налоговых отношений и недооценивающее их регулирующей роли. Именно на подобных определениях базируются концепции налогообложения, ведущие, как правило, к ущемлению прав налогоплательщика, несоответствующие условиям воспроизводства уровню налоговых изъятий и размеру штрафных санкций и, как следствие, приводящие к кризису налоговых систем. Вовторых, это экономическая концепция, важнейшим критерием которой является ее принадлежность к финансовобюджетной системе, направленной на компенсацию необходимых расходов государства по выполнению своих функций и на удовлетворение общественных потребностей. Втретьих, социальная природа категории налог основана на происходящих столкновениях интересов общества, безусловно, заинтересованного в развитии государства, но стремящегося, при этом, к максимальному снижению налогового бремени и повышению жизненного уровня населения. Соизмерение полярных интересов создает оптимальный вариант налоговой системы, осуществляемой посредством проведения определенной налоговой политики с учетом относительного равновесия налоговых функций. Из этого можно сделать вывод, что налог есть категория многоаспектная, носящая в себе не только правовое или экономическое, но и социальное Значение. Горский И В Еще раз о налогах н налоговом законодательстве Налоговый вестник , , с.

                freereferats.ru

                Контрольная работа по предмету Анализ и оптимизация налогооблагаемых баз на тему: Задачи по предмету: Анализ и оптимизация налогооблагаемых баз

                Анализ и оптимизация налогооблагаемых баз

                Задачи по предмету: Анализ и оптимизация налогооблагаемых баз

                ВШЭ — Высшая школа экономики

                Содержание работы или список заданий

                Задача №1
                Исходные данные для сравнения налоговой политики при формировании чистой прибыли
                Наименование показателя Значение показателя, тыс. руб. вариант 1 вариант 2
                Налоговые издержки, относимые на прибыль до налогообложения 34 38
                Прибыль (убыток) до налогообложения 100 110
                Налоговая база по налогу на прибыль 105 107

                Задача №2
                Необходимо определить: при каком минимальном уровне цены организация будет покрывать свои затраты и иметь по ним рентабельность в размере 30%, а также сохранит способность к полной и своевременной уплате налогов.
                Ситуация, в которой принимается ценовое решение, характеризуется следующими данными.
                В начале 2005 года организация назначила цену на свою продукцию -180 руб. за штуку (с учетом НДС), после чего ее сбыт ухудшился. Организация реализует 10 тыс. штук продукции в месяц, расходы организации в бухгалтерском учете 980 тыс. руб., в налоговом учете – 1050 тыс. руб., сумма расходов, осуществляемых за счет чистой прибыли – 50 тыс. руб., сумма НДС, подлежащего налоговому вычету, на единицу изделия – 15 руб.

                1. Кисилевич В.Г.Практикум по налоговым расчетам: Для вузов.-М.:Финансы и статистика, 2011.-288 с.
                2. Лыкова Л.Н. Налоги и налогообложение в России: Учеб.для вузов.-М.:БЕК,2009.-384с.
                3. Миляков НВ. Налоги и налогообложение: Практикум-2-е изд., перераб., доп.- М.:ИНФРА-М, 2008. — 262 с.
                4. Налоги: Учебное пособие для вузов. — 5-е изд., перераб., доп. /Под ред. ДГ Черника — М.: ФиС, 2009. — 656 с.
                5. Налоги и налогообложение: Для вузов/ Под ред. Г.Б.Поляка, А.Н.Романова.-М.:ЮНИТИ, 2008.-399 с.

                Вы можете посмотреть данную работу (номер 20 ) целиком у нас в офисе и приобрести за наличные.

                Для того, чтобы приобрести данную работу ДИСТАНЦИОННО и получить ее на свою ЭЛ.ПОЧТУ или ВКОНТАКТЕ:

                1. оплатите стоимость готовой работы — 270 руб на:
                — карту Сбербанка: 4276 8490 2548 1036
                — или Яндекс-деньги: 410011122535505 (в салонах Евросеть и Связной без комиссии или в любом терминале оплаты (комиссия от 0% до 7%, в зависимости от терминала)
                — или WebMoney WMR R228492500425
                2. Отправьте письмо на электронную почту: zakaz.avrora@yandex.ru или сообщение Кристине Селене ВКонтакте с темой: Готовая работа № 20. И текстом: Прошу отправить готовую работу №20 на почту (укажите Вашу электронную почту) или ВКонтакте.
                Приложите к сообщению фото или скан чека об оплате.

                По любым вопросам можете связаться с нами также:
                — по телефонам: (342) 243-15-98, 8-912-88-18-598 ;
                — icq: 644788412 .

                • (342) 243-15-98
                • 8-912-88-18-598

                В июле и августе работаем в летнем режиме, офис не работает, задания можете отправлять на почту или в сообщения Критине Селене в ВКонтакте.

                www.diplom-avrora.ru

                Налоги и налогообложение. Под ред. Черника Д.Г.

                Особенностью данного учебного пособия является комплексный подход к рассмотрению налогов России. Представлены ретроспектива эволюции налогов, развитие Налогового кодекса РФ, а также современная налоговая система РФ по состоянию на середину 2009 г. Дана подробная характеристика основных налогов, включая особенности налогообложения организаций финансового сектора экономики, рассмотрены вопросы налогового права, налогообложения юридических и физических лиц, а также субъектов малого бизнеса. Практикум по налогам, содержащий тесты и задачи с ответами, позволяет проверить полученные теоретические знания.

                Для студентов и преподавателей высших учебных заведений, а также слушателей курсов переподготовки и повышения квалификации кадров. Пособие может представлять интерес для широкого круга читателей, интересующихся налоговой проблематикой.

                Формат: pdf / zip

                Раздел I. Налоговая система РФ: эволюция, основные принципы построения 3

                Глава 1. Налоги в системе экономических отношений 4

                1.1. Генезис налогообложения и налоговых теорий 4

                1.2. Экономическая сущность и функции налогов 18

                Глава 2. Основы налогообложения в Российской Федерации 25

                2.1. Налоговое законодательство Российской Федерации о налоговой системе 25

                2.2. Исполнение обязанности по уплате .

                Отдохни — посмотри картинки,приколы и смешные статусы

                Разные афоризмы

                Цитаты и Статусы со смыслом

                Приколы из школьных сочинений

                Фото приколы

                Смотрим еще приколы и все для учебы (на новой странице)

                Раздел: НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ

                Полезности

                Цитаты и афоризмы

                “ Устный экзамен — это когда ты рассказываешь преподавателю его лекции в переводе Гоблина. ” —

                Запомнить сайт

                ГДЗ Онлайн

                Учебники Онлайн

                Разделы Центра

                Цитаты из книг

                “ Есть люди, которые меня ненавидят. Пусть ненавидят. Есть люди, которые меня любят. Пусть любят. Но есть люди, которые меня ненавидят, но притворяются, что любят. Вот таких ненавижу я. ” —

                advice-me.ru

                Это интересно:

                • Муж отказывается от развода Как получить согласие мужа на развод: что делать, если он его не дает Достаточно часто в семейной жизни происходят неурядицы. И что же делать, если в итоге совместная жизнь не получилась. Женщина в этом случае начинает подумывать о том, чтобы развестись, потому что […]
                • Наследование доли ооо Наследование доли ооо Дата публикации 22.12.2015 Наследование доли в ООО По общему правилу в случае смерти одного из участников ООО принадлежащая ему доля в уставном капитале может быть передана по наследству (п. 6 ст. 93 ГК РФ). Закон позволяет закрепить в уставе правила, […]
                • Воры в законе иерархия Субкультура преступного мира Большой интерес для социологов, занимающихся исследованием преступной деятельности, представляет собой субкультура криминальных слоев. Ее исследованием занимались такие ученые, как Ломброзо, Ферри, Тард. Тард сравнивал преступные группировки […]
                • Иск о возмещении причиненного ущерба имуществу Исковое заявление о возмещении ущерба, причиненного работодателю Мария Ивановна Поляк, Заместитель Председателя Президиума Коллегии адвокатов «Грибаков, Поляк и партнеры» Когда применяется этот документ В трудовых правоотношениях материальная ответственность имеет целый […]
                • Судебную коллегию верховного суда российской федерации госпошлина При подаче надзорной жалобы в Верховный суд РФ, какую сумму госпошлины я должен заплатить? Я .физическое лицо, ответчик, инвалид второй группы -освобожден от госпошлины в апелляционный и кассационный суд. Но при подаче надзорной жалобы,говорят я должен платить госпошлину. […]
                • Ук рф закон об оружии Федеральный закон "Об оружии" (150-ФЗ) 2018 Закон об оружии в последней действующей редакции от 18 марта 2018 года. Новые не вступившие в силу редакции закона отсутствуют. Вы можете сравнить редакции данного закона, выбрав даты вступления редакций в силу и нажать на кнопку […]
                • Софинансирование пенсии получить ЧТО ВАЖНО ЗНАТЬ О НОВОМ ЗАКОНОПРОЕКТЕ О ПЕНСИЯХ Вступить в Программу государственного софинансирования формирования пенсионных накоплений можно было до 31 декабря 2014 года. Если в период с 1 октября 2008 года по 31 декабря 2014 года Вы подали заявление на вступление в […]
                • Статья о купли продажи недвижимости Гражданский кодекс РФ Глава 30. Купля - продажа § 7. Продажа недвижимости Статья 549. Договор продажи недвижимости 1. По договору купли - продажи недвижимого имущества (договору продажи недвижимости) продавец обязуется передать в собственность покупателя земельный […]