Налог на автомобиль как исчисляется

| | 0 Comment

Ежегодно тысячи людей приобретают автомобиль. Покупая машину, практически все смотрят на мощность двигателя в связи с тем, что это первоочередной фактор, влияющий на величину транспортного налога. Поэтому, прежде чем осуществлять покупку, нужно знать, как правильно рассчитывается транспортный налог и от чего он зависит.

В соответствии со статьей 28 главы 2 НК РФ, уплачивать налог данного типа обязаны все граждане – физические и юридические лица. Обязательное условие – владение транспортным средством (ТС). К налогооблагаемым видам стоит отнести:

  • иные самоходные ТС, в том числе на пневматическом и гусеничном ходу;
  • теплоходные сооружения, яхты и иные парусные суда;
  • снегоходные сооружения и катера;
  • моторные лодки и мотосани, в том числе и гидроциклы;
  • иные воздушные и несамоходные средства, поставленные на учет в соответствии с нормами РФ.
  • Произвести расчеты за текущий налоговый период можно как самостоятельно, так и при помощи калькулятора. Последний представлен на сайте Налоговой службы nalog.ru, достаточно вбить свой регион проживания.

    Не подлежат налогообложению следующие объекты:

  • легковые автомобили (ЛА), которые используются инвалидами;
  • ЛА с мощностью менее 100 л.с., которые приобретены через социальную защиту;
  • морские и речные суда, используемые для промысла;
  • тракторы и комбайны, остальные транспортные средства, используемые для сельскохозяйственной деятельности;
  • ветераном;
  • инвалидом;
  • Для физических лиц

    В соответствии с поправками в статье 361 Налогового кодекса, ставка для расчета транспортного налога несколько снизилась для физических лиц. Для расчета берется показатель ЛА – легковой автомобиль, А – автобусы, ГА – грузовые автомобили, М – мотоциклы. Теперь ставка в рублях равна:

    1. ЛА до 99 (мощность) – 2,5.
    2. ЛА до 199 (мощность) – 5.
    3. М и мотороллер до 34 (мощность) – 2.
    4. М и мотороллер от 35 (мощность) – 5.
    5. А с мощностью до 199 (мощность) – 5.
    6. ГА до 149 (мощность) – 4.
    7. ГА до 199 (мощность) – 5.
    8. ГА от 200 (мощность) – 8,5.
    9. Снегоход до 50 (мощность) – 2,5 и от 50 л.с. – 5.
    10. Гидроцикл до 100 (мощность) – 25 руб, свыше – 50.

    Представленные ставки действуют для физических лиц, они зафиксированы в законодательстве. Регионы вправе пересматривать коэффициенты как в большую, так и в меньшую сторону.

    Расчет производится по следующим формулам:

    Н – налог, НС – налоговая ставка, НБ – налоговая база.

    Налоговый кодекс обязывает всех юридических лиц рассчитывать транспортный налог самостоятельно и отражать это в декларации. Сумма к уплате рассчитывается по каждому конкретному виду транспорта отдельно, включает множество особенностей, которые в конечном итоге повышают сумму налога.

    Для дорогостоящих транспортных средств действуют повышающие коэффициенты:

  • выпуск 2014 при цене 3-5 млн. рублей – 1,3 руб./л.с.;
  • выпуск с 2016 при цене 3-5 млн. рублей – 1,5 руб./л.с.;
  • выпуск 2009 при цене 5-10 млн. рублей – 2 руб./л.с.;
  • ставка берется по коэффициенту, действующему в конкретном регионе, база – из ПТС (лошадиные силы), Т – срок эксплуатации, Y – количество месяцев в отчетном году.

    В случае повышающего коэффициента нужно в конце формулы умножить на показатель, в соответствии с вышеуказанной таблицей.

    Как рассчитать транспортный налог? Подробности — на видео.

    Налоговая база – основа, которая берется для расчета налога. Например, для налога на добавленную стоимость берется за основу торговая наценка. Многие граждане путают налоговую базу и объект налогообложения. Но стоит помнить, что объект – то, что подлежит налогообложению, а база – за счет чего рассчитывается налог.

  • автомобиль, автобус и иные транспортные средства водного и наземного типа – мощность мотора в лошадиных силах;
  • водные ТС без двигателя – валовая вместимость в регистровых тоннах.
  • В случае, когда в документации исчисление происходит в кВт, нужно самостоятельно перевести этот показатель в лошадиные силы.

    Для расчета транспортного налога необходимо воспользоваться формулой:

    Так какой же налог должен уплатить гражданин в 2017 году по итогам 2016 года? Для начала стоит определить срок эксплуатации каждого транспортного средства. В данном случае первый автомобиль — полгода, второй – 4 месяца. В обоих случаях ставка составит 10 рублей за л.с.

    То есть, в первом случае владелец заплатит = 10 * 70 * 6 / 12 = 350 рублей.

    В итоге получается за 2016 год 267 + 350 = 617 рублей.

    От чего зависит

    Налог уплачивается с транспортного средства, которое оборудовано двигателем. Расчет при этом происходит с каждой лошадиной силы. Для ознакомления с суммой, необходимой к уплате, нужно знать следующие сведения:

  • налоговая ставка в конкретном регионе;
  • количество лошадиных сил;
  • срок эксплуатации в месяцах;
  • повышающий коэффициент для роскошного автомобиля.
  • Налоговая база устанавливается в зависимости от типа автомобиля. Найти данные сведения можно в паспорте транспортного средства или СТС.

    Как начисляется транспортный налог на машину в 2017 году

    Основные правила

    • автомобили любого производства;
    • мотоциклы;
    • мотороллеры;
    • автобусы;
    • вертолетные ТС и самолеты;
    • моторные лодки с мощностью, не превышающей 5 л.с.;
    • весельные лодки;
    • все транспортные средства, которые находятся в розыске с подтверждающими документами.
    • При этом собственник обязуется уплачивать транспортные налог вне зависимости от эксплуатации. Для снятия с себя обязательств собственник обязан снять транспортное средство с государственной регистрации.

      Повышающий коэффициент также регламентируется в конкретном регионе и назначается на автомобили, стоимость которых выше 3 миллионов рублей.

      Существует также несколько категорий лиц, которые вправе рассчитывать на льготы по уплате транспортного налога. Налог не уплачивается в случае, если собственник является:

    • пенсионером;
    • членом многодетной семьи;
    • собственником маломощного транспортного средства.
    • Если у собственника несколько транспортных средств, то льготу он получает только по одному виду.

    • ЛА до 149 (мощность) – 3,5.
    • ЛА до 249 (мощность) – 7.
    • ЛА от 250 (мощность) – 15.
    • М и мотороллер до 19 (мощность) – 1.
    • А с мощностью от 200 (мощность) – 10.
    • ГА до 99 (мощность) – 2,5.
    • Катер и иные ТС до 100 (мощность) – 20 и свыше – 40.
    • В некоторых случаях региональное правительство может изменять показатели коэффициентов в зависимости от необходимых затрат. Но превышение показателей не может быть свыше десятикратного размера как в меньшую сторону, так и в большую.

      Рассчитать правильно налог возможно только после ознакомления с правовыми актами, представленными в регионе проживания.

      Как правильно рассчитывать транспортный налог для физического лица? Если автомобиль был продан в конкретном месяце, то этот полный срок оплачивает продавец.

      Оплата производится после предоставления уведомления от налоговой службы, просмотреть которое можно по месту регистрации. Осуществляется уплата физическими лицами не позднее начала октября, следующим за отчетным периодом. Например, за 2017 год уплачивается налог в 2018.

      Оплатить транспортный налог можно в личном кабинете на портале Госуслуг www.gosuslugi.ru или по указанным в письме реквизитам через терминал Сбербанка. Если в установленный период письмо до налогоплательщика не дошло, то необходимо самостоятельно посетить налоговый орган и узнать сумму.

      Если налогоплательщик видит какие-то неточности в уведомление, то он должен незамедлительно обратиться в государственный орган по месту пребывания. Вместе с этим пишется заявление и прикрепляются подтверждающие документы.

      При ненадлежащем исполнении своих обязательств, к налогоплательщику вправе применить санкции. Данные штрафы описаны в статьях 51, 75 и 22 Налогового кодекса, за просрочку начисляется 1/300 ставки рефинансирования за каждый день.

      Для юридических лиц

      Формируется платеж исходя из произведения налоговой базы, которая находится в соответствии с параметрами ТС, и конкретной ставки региона. Последняя бывает как базовая, так и региональная.

    • выпуск 2012-2013 при цене 3-5 млн. рублей – 1,1 руб./л.с.;
    • выпуск 2005 при цене 5-10 млн. рублей – 3 руб./л.с.;
    • выпуск 1995 при цене 5-10 млн. рублей – 3 руб./л.с.
    • Все расчеты проводятся как самостоятельно, так и при помощи калькулятора, при этом дробные цифры (копейки) округляются до рублей. Такое требование выдвигается Федеральным законом №248 от 23 июля 2013 года. Для подсчета нужно использовать формулу:

      Налоговая база

      Часто налоговая база указана производителем в книге по эксплуатации. В этом случае нужно только вписать показатель в декларацию.

      Определяется она следующим образом:

      • самолет – изометрическая тяга в режиме взлета в кгс.;
      • иные ТС воздушного уровня с изотермической тягой;
      • Формула для расчета

        Р – сумма налога, СтН – коэффициент налога, Рб – мощность двигателя, КопМб – срок эксплуатации в месяцах.

        Пример. В марте 2016 года гражданин, проживающий в Москве, купил автомобиль, который потом продал (август 2016). Затем он приобрел новый автомобиль (сентябрь 2016 года). Первый автомобиль имел мощность 70 лошадиных сил, второй – 80 лошадиных сил.

        Во втором = 10 * 80 * 4 / 12 = 267 рублей.

        Но для московских жителей существует льгота при эксплуатации транспортного средства мощностью менее 70 лошадиных, в данном случае гражданин уплатит только 267 рубля.

        Налоговая ставка устанавливается в конкретном регионе и зависит от объема двигателя, экологического класса и года выпуска транспортного средства.

        Уплата транспортного налога – обязанность каждого человека. Поэтому ежегодно стоит самостоятельно просчитывать сумму к уплате, а не ждать уведомления от Налоговой службы. Нужно уплачивать налог в срок, иначе, согласно законодательству, последуют штрафные санкции с ежедневным начислением на основную сумму долга. Оплатить можно через портал Госуслуг и в терминале Сбербанка.

        Категории льгот на транспорт озвучены в данном видео.

        znaybiz.ru

        Как рассчитывается налог на автомобиль по лошадиным силам

        Многие автомобилисты считают самостоятельный подсчёт с калькулятором транспортного налога занятием бесполезным, так как квитанции с точно указанной суммой оплаты ежегодно приходят каждому из них от налоговой службы. Но часто при приобретении нового автомобиля бывает очень полезно знать о том, как рассчитать налог на машину. Так можно точно высчитать, какие средства необходимо будет тратить на его содержание в дальнейшем.

        Правила расчёта транспортного налога

        Есть пара факторов, от которых в любом случае будет зависеть сумма налога на автомобиль. Это, во-первых, мощность двигателя вашего ТС, а во-вторых, регион, в котором проживает его владелец. В ряде случаев регионы устанавливают собственные дополнительные коэффициенты в зависимости от возраста ТС.

        Рассмотрим влияние на транспортный налог мощности мотора автомобиля. Налоговый кодекс РФ определяет следующие ставки налога на авто по мощности двигателя:

      • 2,5 р. за 1 л. с. для ТС с мотором до 100 л. с.;
      • 3,5 р. – для ТС от 100 до 150 л. с.;
      • 5 р. – для ТС от 150 до 200 л. с.;
      • 7,5 р. – для ТС от 200 до 250 л. с.;
      • 15 р. для ТС, двигатели которых мощнее 250 л. с.
      • Вроде всё просто – взял из списка необходимое для своего автомобиля значение налога на 1 л. с., умножил на количество сил «под капотом» и получил точную величину транспортного налога. Однако каждому региону РФ в законодательстве прописана возможность на собственное усмотрение повышать или понижать ставку в десятикратном размере.

        Ставки транспортного налога по регионам РФ

        В некоторых субъектах налоги на авто по лошадиным силам могут быть вообще нулевыми для моторов до 150 л. с., а в некоторых – достигать 25 р. за 1 л. с. даже для самых недорогих авто. Так, для машин с моторами до 73,55 кВт или 100 л. с. ставка налога в Пермском крае, республике Башкортостан, Сахалинской, Вологодской областях достигла максимального значения в 25 р.

        Невысокие ставки в районе 5-6 рублей в 2018 году установлены в таких регионах, как Калужская, Томская, Кемеровская обл., Чукотский автономный округ, Калининградская область, Республика Коми, Красноярский, Забайкальский край, Хакасия, Северная Осетия. В Оренбургской области ставка на авто до 100 л. с. равна нулю. А в таких регионах, как Ханты-Мансийский, Ненецкий автономный округ, а также Чеченская республика нулевые ставки налога установлены и на ТС с двигателем до 150 л. с.

        Особенности транспортного налогообложения

        Статья 362 Налогового кодекса даёт чёткие разъяснения касательно сроков и порядка уплаты транспортного налога. Его исчисление производится налоговыми органами, причём все необходимые сведения должны предоставляться им непосредственно после регистрации ТС в ГИБДД самими же сотрудниками Госавтоинспекции. Оплата производится, когда приходит налог на машину в виде письма с уведомлением.

        Так было до 02.05.2014 г. Тем же, кто приобрёл ТС после вступления в силу ФЗ №52, вносящего изменения в соответствующие главы налогового кодекса, информацию в налоговую инспекцию по месту жительства придётся подавать уже самостоятельно. Если этого не сделать, то уведомления приходить не будут, при этом неуплата налога наказывается 20%-м штрафом от суммы задолженности. Сведения в налоговую необходимо предоставить до 31 декабря 2016 года, если ТС было приобретено в мае 2015, т. е. до конца года с истекшим налоговым периодом.

        Легко узнать, числится ли в вашей собственности автомобиль, за который должен взиматься транспортный налог, можно на сайте ФНС. Информация является конфиденциальной, поэтому для организации доступа в личный кабинет нужно будет посетить вашу местную налоговую инспекцию, взяв с собой ИНН и паспорт. Там вам вас зарегистрируют в базе и дадут логин и пароль к странице с вашими личными данными.

        О том, когда платится транспортный налог, вам беспокоиться не стоит. В разных регионах уведомления заказными письмами владельцам автомобилей могут присылаться в разные сроки, но в большинстве случаев не ранее ноября. То есть налог за 2015 год вы должны будете оплатить после наступления 1 ноября 2016 года. Отправление письма — н/м чем за 30 дней до срока платежа. Налоговый период – 1 год. Если вы владели автомобилем менее года, то сумма будет высчитываться помесячно.

        Видео: Юрист о том как рассчитывать транспортный налог

        Налоги на дорогие автомобили

        С автомобилей от 3 млн. рублей в нашей стране взимается налог с дополнительным повышающим коэффициентом «на роскошь». О том, какие автомобили попадают под налог на роскошь, можно узнать из официального списка Минпромторга. По сравнению с прошлым годом список увеличился в 1,5 раза из-за падения курса рубля и повышения стоимости иномарок.

        Сейчас там уже находится 279 моделей ТС:

      • До 165 наименований с прежних 100 увеличилось количество автомобилей в категории от 3 до 5 млн. рублей. Коэффициент для них установлен на отметке 1,5 для ТС возрастом менее 1 года, 1,3 – от 1 до 2 лет и 1,1 – если ТС не старше трёх лет.
      • До 72 в текущем году с прежних 49 увеличилось число люксовых автомобилей в категории 5-10 млн. рублей. Здесь коэффициент равен 2 для всех автомобилей моложе 5 лет.
      • До 17 с 13 возросло количество моделей стоимостью 10-15 и более млн. рублей. При этом в категории 10-15 млн. рублей повышающий коэффициент равен 3 для автомобилей моложе 10 лет. Для автомобилей свыше 15 млн. рублей тот же трёхкратный коэффициент будет действовать в течение 20 лет с момента выпуска.
      • Можно легко посчитать, что чем старше люксовый автомобиль, тем меньший повышающий коэффициент будет учитываться при расчёте транспортного налога.

        Можно ли избежать уплаты транспортного налога

        Многие автомобилисты, особенно владельцы люксовых моделей с «табуном лошадей» под капотом, да что уж говорить, и простые автовладельцы хотели бы избежать уплаты транспортного налога. Для первой категории законными способами это сделать вряд ли получится, а владельцы относительно недорогих ТС ниже могут узнать, как не платить налог на автомобиль или существенно уменьшить его сумму.

        Несколько вполне законных способов:

      • Оформить ТС на одного из членов многодетной семьи. Если в ней три и более ребёнка, то за один автомобиль, оформленный на одного из родителей, дорожный налог не взимается, при этом мощность ТС не лимитируется.
      • Можно оформить автомобиль на какого-нибудь родственника, имеющего соответствующие льготы – ветерана боевых действий, инвалидов 2-й и 1-й групп. При этом мощность двигателя ТС не должна превышать 150 л. с.
      • Дефорсировать двигатель у официального дилера после подачи соответствующего заявления в ГАИ. После занижения мощности мотора в заявлении ставится соответствующая отметка. Далее производятся замеры на стенде в НАМИ и вносятся изменения в ПТС.
      • Словом, подсчитать величину транспортного налога несложно, зная ставку в собственном регионе. Если письма из налоговой не приходят длительное время, не ждите начисления штрафов – лучше обратитесь в местную инспекцию, ведь после накопления задолженности в 10 000 рублей вы можете столкнуться с невозможностью пересечении границы и другими проблемами.

        pravo-auto.com

        Это интересно:

        • Новые правила по перевозке животных в поездах Поезда дальнего следования Перевозка в поездах дальнего следования мелких домашних (комнатных) животных, собак и птиц (не более одного места на один билет и не более двух животных на это место допускается сверх установленной нормы провоза ручной клади). За перевозку в […]
        • Земельного налога википедия Земельный налог — уплачивают организации и физические лица, обладающие земельными участками на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения. Земельный налог (Land tax) – это налог на доходы с […]
        • Уголовный кодекс ст 228 ч1 Статья 228 часть 1 - Что мне «светит»? Нужен ли адвокат? Доброго времени суток. Задержали по статье 228 ч.1. Все признал и сообщил где взял (т.е. помог следствию, так понимаю?). До этого не было судимостей. Нужен ли мне вообще адвокат при таком раскладе или пустая трата […]
        • Налог после продажи квартиры в 2018 году Налог при продаже квартиры в 2018 году Заплатить налоги и жить спокойно, хочет каждый гражданин. Но, расставаться с кровно нажитым, не особенно приятно. Особенно, когда это касается имущества, нажитого с таким трудом. Разобраться в тонкостях налогового кодекса под силу […]
        • Суды в щелково Суды в щелково Добро пожаловать на сайт Щёлковского городского суда Московской области! Работа официального сайта направлена на объективное и полное информирование общества о деятельности суда, а также на обеспечение реализации конституционных принципов гласности и […]
        • Работа юристом кмв Работа «юрист» в Пятигорске, 7 вакансий 13 июля 2018 – Обязанности: Урегулирование спорных ситуаций в досудебном и судебном порядке Подготовка претензий, требований, апелляционных и кассационных жалоб и возражений (отзывов) на них. Представительство в судах Анализ текста […]
        • Закон от 1 ноября 2011 Федеральный закон от 21 ноября 2011 г. N 330-ФЗ "О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации, статью 15 Закона Российской Федерации "О статусе судей в Российской Федерации" и признании утратившими силу отдельных положений законодательных […]
        • Закон рф о беженцах 2018 Федеральный закон «О беженцах» от 19.02.1993 N 4528-1 ст 12 (ред. от 31.12.2017) Статья 12. Предоставление иностранному гражданину или лицу без гражданства временного убежища 1. Предоставление иностранному гражданину или лицу без гражданства временного убежища […]