Возврат налога на приобретенное имущество

| |0 Comment

Возврат НДФЛ за недвижимость

Осуществить Возврат НДФЛ за недвижимость Вы имеете право Согласно законодательству РФ (ст. 220 Налогового Кодекса РФ) при покупке квартиры, дома или земельного участка Вы имеете право вернуть себе часть денег.

В случае, если Вы работаете и приобретаете недвижимое имущество, то Вы имеете право подать документы в налоговую службу для возврата излишне удержанного подоходного налога до 13% от стоимости квартиры/дома. В случае, если недвижимость вы приобрели в ипотеку, Вы имеете право вернуть себе 13% от ипотечных процентов.

Для получения имущественного вычета за приобретённое недвижимое имущество, и осуществления Возврата НДФЛ за недвижимость, со стороны законодательства есть следующие требования:

  • Вы должны приобрести недвижимое имущество (квартира, частный дом, комната, их доли);
  • Недвижимое имущество не должно быть приобретено у взаимозависимых лиц (супруга, детей, родителей, братьев/сестер, работодателя и т.п.);
  • Человек, который осуществляет имущественный вычет, должен делать это впервые.
  • Размер налогового вычета при Возврате НДФЛ за недвижимость

    Размер налогового вычета за приобретенное недвижимое имущество рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

  • Вы имеете право вернуть до 13% от стоимости данной недвижимости, но законодательства ограничена максимальная сумма возврата — 260 тысяч рублей.
  • Вы не можете вернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты);
  • В случае, если Вы приобрели Вашу недвижимость в ипотеку жилья в ипотеку до 1 января 2014 года, то Вы имеете право вернуть 13% от суммы уплаченных процентов.
  • В случае, если Вы приобрели Вашу недвижимость в ипотеку жилья в ипотеку после 1 января 2014 года, то вы также имеете право вернуть 13% от суммы уплаченных процентов, но законодательством ограничена максимальная сумма выплаты – 390 тысяч рублей.
  • Помощь в получении налогового вычета.

    Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку?

    verny-nalog.ru

    ​Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

    Отвечаем на самые популярные вопросы о налоговом вычете на покупку жилья в ипотеку и рассказываем, как проще всего вернуть свои деньги.

    Претендовать на налоговый вычет по ипотеке имеет право любой россиянин, доходы которого облагаются налогом по ставке 13%. Налоговые вычеты по НДФЛ предоставляются по окончании налогового периода (календарного года), а подать документы можно в любой момент в течение года.

    1. Какие налоговые вычеты положены при покупке жилья в ипотеку?

    Если недвижимость приобретается в ипотеку, то, помимо вычета по расходам на ее покупку, заемщик может получить вычет по расходам на погашение процентов по целевому кредиту.

    Таким образом, максимальная сумма вычета (13%) в первом случае составит 260 тыс. рублей, во втором — 390 тыс. рублей. В какой момент возникает право на использование вычета?

    2. В какой момент возникает право на использование вычета?

    При покупке готового жилья — в момент регистрации права собственности.

    При покупке строящегося жилья — в момент получения акта приема-передачи.

    При приобретении земельного участка (доли) под ИЖС право на вычет предоставляется после получения свидетельства о праве собственности на жилой дом.

    3. Какой порядок использования вычета?

    Допускается вычет по расходам на покупку нескольких объектов недвижимости (порядок действует с 2014 года, до 2014-го — только на один объект).

    Налоговый вычет распространяется только на те доходы, с которых был уплачен НДФЛ в год покупки недвижимости (исключение составляют пенсионеры, они могут оформить вычет за три предыдущих года). Однако если вычет не полностью использован в текущем налоговом периоде, его остаток можно перенести на последующие налоговые периоды.

    4. Пример расчета

    Допустим, вы приобрели квартиру за 6 млн рублей. Из них первоначальный взнос — 3 млн рублей, остальная сумма (3 млн рублей) — ипотечный кредит на 10 лет под 11% годовых. Вычет, предоставленный на покупку квартиры, составит 260 тыс. рублей (с 2 млн рублей), вычет по процентам по ипотеке — 255 тыс. рублей (с 1,96 млн рублей за 10 лет кредита).

    Если официальная зарплата — 100 тыс. рублей в месяц, то сумма налога (13%), выплаченного государству за год, составляет 156 тыс. рублей.

    Из расчетов видно, что даже сумму имущественного вычета на покупку можно будет получить примерно за два года.

    5. Когда вычет не предоставляется?

  • если жилье оплачено за счет работодателя, средств материнского капитала, бюджетных средств;
  • если договор купли-продажи заключен с гражданином, являющимся по отношению к налогоплательщику взаимозависимым: супруг или супруга, родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный).
  • 6. Что еще полезно знать

  • Если жилье было приобретено по договору мены с доплатой, то право на имущественный вычет сохраняется.
  • Если имущество приобретается супругами во время брака, то оно является их совместной собственностью, поэтому оба супруга имеют право на вычет, в том числе право распределить его по договоренности (если квартира стоит 4,5 млн рублей, то каждый из супругов может получить вычет с 2 млн; если квартира стоит 3 млн рублей, то вычет можно распределить, например, так: один супруг получит вычет с 2 млн, второй — с 1 млн рублей).
  • При покупке имущества в общую долевую собственность до 1 января 2014 года размер вычета распределяется между совладельцами согласно их доле.
  • С 2014 года каждый из собственников вправе получить имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных расходов, но не более 2 млн рублей.

    7. Какой самый удобный способ получения вычета?

    Многие знают, что при покупке недвижимости физическому лицу положен налоговый вычет, но не всем известно, что его можно оформить через специальный сервис nalog.ru, использование которого исключает посещение налоговой.

    Чтобы подать заявление на налоговый вычет на сайте Nalog.ru, необходимо иметь доступ в «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

    Получить доступ можно одним из трех способов:

  • с помощью учетной записи реквизитов доступа в «Госуслуги» (только для пользователей, которые обращались для получения реквизитов доступа лично в одно из мест присутствия операторов ЕСИА — Единой системы идентификации и аутентификации (отделения Почты России, МФЦ и др.);
  • с помощью регистрационной карты (можно получить в инспекции ФНС России);
  • с помощью квалифицированной электронной подписи.
  • 8. Как подать налоговую декларацию и заявление на вычет через личный кабинет?

    Заполняем налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Данные для заполнения можно взять в бухгалтерии по месту работы (заказать справку о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год).

    Заполнение декларации проходит в несколько этапов: указываются личные данные налогоплательщика, сведения о доходах, затем информация о вычетах, которые планируется получить.

    Когда декларация заполнена и исчислена сумма налога к возврату из бюджета, необходимо подать в налоговый орган заявление на возврат. В заявлении указываются реквизиты счета, на который будет перечислена сумма вычета.

    К заполненной декларации необходимо приложить список документов, которые должны быть отправлены в инспекцию в электронном виде. Список документов включает в себя:

    — документы, подтверждающие право на жилье;

    — платежные документы, подтверждающие расходы налогоплательщика при приобретении имущества;

    — документы, свидетельствующие об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (получить соответствующие справки можно в банке);

    — при приобретении имущества в общую совместную собственность предоставляется копия свидетельства о браке и заявление о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.

    Полный список документов, которые необходимо приложить к декларации, можно посмотреть на портале здесь.

    Декларацию, сформированную в режиме онлайн, а также скан-копии сопроводительных документов к декларации необходимо подписать электронной подписью и отправить в налоговую. Создать ключ неквалифицированной электронной подписи и получить сертификат ключа проверки ЭП можно здесь же, в личном кабинете, нажав на «Профиль пользователя».

    9. Как долго нужно ждать, чтобы получить сумму вычета на руки?

    Максимальный срок рассмотрения заявления (камеральной проверки всех направленных документов) составляет три месяца, на перечисление средств потребуется еще до 30 дней.

    www.banki.ru

    Возврат налога (НДФЛ) при покупке квартиры

    О новой квартире мечтают многие. Но для счастливых обладателей собственной квартиры после ее покупки неизбежно возникает неприятный вопрос уплаты налога.

    Согласно нормам Налогового кодекса России приобретенное недвижимое имущество рассматривается в качестве полученного дохода. А потому с покупателей, помимо стоимости жилья, налоговая инспекция удержит еще 13 процентов от этой суммы, если совокупный доход, с которого уже уплачен был НДФЛ покупателем, гораздо меньше суммы, потраченной на приобретение квартиры.

    Однако этим же налоговым кодексом предусмотрен и возврат НДФЛ при покупке квартиры, который иначе называется имущественным вычетом. Получить такой имущественный вычет может абсолютно каждый налогоплательщик. Однако схема его предоставления очень сложная, потому о ней и стоит рассказать максимально подробно.

    Возврат налога при покупке квартиры – общие вопросы

    Система возврата имущественного вычета основана на том, что налог придется уплатить в любом случае. И только после его уплаты у гражданина появляется право на возврат уплаченной суммы налога. Максимальная сумма, налог с которой будет возвращен, составляет 2 миллиона российских рублей. То есть если квартира обошлась в полтора миллиона рублей, то уплаченный подоходный налог может быть возвращен полностью, а если квартира стоила 4 миллиона, то, соответственно, вернут лишь половину суммы уплаченного налога.

    Подобный имущественный вычет может быть предоставлен гражданину только один раз в его жизни. Если ранее гражданин свое право на вычет использовал, то во второй раз все налоги придется уплатить без каких-либо послаблений.

    Также стоит обратить внимание, на какие покупки может быть предоставлен вычет. Согласно закону вычет предоставляется на налоги, уплаченные с сумм, направленных на приобретение (строительство) жилья, в перечень которого включаются квартиры, жилые дома, участки под жилищную застройку. Однако вычет может быть получен и на сумму, которую гражданин потратил на проведение коммуникаций, проведение ремонта в новой квартире и т.д.

    Часто возникают ситуации, когда приобретается доля в квартире либо квартира покупается несколькими лицами в долевую собственность. Если приобретается доля квартиры или дома, то на нее действуют нормы Налогового кодекса России точно так же, как и на целую квартиру, без каких-либо изъятий. Но вот если квартира приобретается в складчину, то независимо от количества собственников предоставляется 1 вычет на всех собственников, размер которого будет 2 миллиона. Поэтому если возникла мысль о возможности увеличить сумму вычета за счет приобретения квартиры в складчину, то гораздо разумнее приобретать ее частями, а не целиком. В этом случае за каждую долю можно получить самостоятельный вычет, поскольку сделка не одна, а две или более.

    Тем не менее, прежде чем затевать подобные сделки, следует очень внимательно изучить законодательство и особенно информационные письма налоговых органов, которые разъясняют каждую мелочь процесса возврата имущественного вычета. Если таковой возможности нет, то стоит проконсультироваться с опытным юристом.

    При этом получить вычет может только лицо, которое фактически является покупателем. Так, например, если жилье оформлено на ребенка, то только ребенок получит право на вычет. Однако реализовать его сможет по достижении совершеннолетия и начала самостоятельной уплаты налогов. Также если жилье приобретается в совместную или общедолевую собственность, то получить вычет может только собственник и в размере, кратном своей доле. А за другого собственника получить вычет не получится, даже если последний от своего права на вычет откажется.

    Однако, прежде чем рассчитывать на налоговый вычет, необходимо быть налогоплательщиком, то есть получать «белую» зарплату или другие доходы, с которых налоги уже уплачены или будут уплачиваться. Если таких доходов нет, то нет смысла себя расстраивать, ведь имея формальное право на вычет, реализовать его на практике не получится.

    Как оформить имущественный вычет

    У большинства граждан много вопросов вызывают именно технические нюансы оформления возврата излишне уплаченных налогов. Порядок этот еще осложняется тем, что имеется несколько способов получить деньги обратно. Однако порядок оформления вычета одинаков, а потому разъясним вначале его.

    Право на возврат уплаченных налогов у гражданина возникает по окончании налогового периода, в ходе которого была приобретена квартира. Как известно, для физических лиц налоговым периодом является календарный год. Именно по истечении года гражданин, имеющий доходы, обязан подать о них декларацию в соответствующую налоговую инспекцию. Налоговый период заканчивается 31 декабря. А в последующие три месяца, то есть до первого апреля, гражданину следует подать декларацию о доходах за предшествующий год. В принципе, в этом ничего сложного нет.

    Декларация о доходах оформляется на бланке, который без особых проблем можно получить в налоговой инспекции. В Интернете есть подробная инструкция по ее оформлению, а также указано, какие документы следует к ней прилагать.

    Для оформления имущественного вычета, помимо декларации, потребуются:

  • Заявление налогоплательщика (форма имеется в налоговой инспекции).
  • Паспорт заявителя.
  • Документы, подтверждающие понесенные расходы.
  • Свидетельство о праве собственности на квартиру.
  • Все эти документы необходимо предоставить в налоговую инспекцию в том месте, где вы состоите на налоговом учете. Если человек не имеет ИНН, то по месту постоянной регистрации.

    Часто могут возникнуть сложности с подтверждением расходов. На этот момент необходимо обратить особое внимание. Обычно если речь идет о покупке квартиры, то предоставляется договор купли-продажи, а также платежные документы, подтверждающие, что именно этот налогоплательщик выплатил стоимость квартиры. Поэтому настоятельно рекомендуется ни один документ, даже чеки (ордера) из банка с момента завершения сделки не выбрасывать, а бережно хранить, так как при предоставлении вычета они могут понадобиться.

    Если документы оформлены правильно, то через 3 месяца (в течение которых налоговые органы проведут проверку правомерности предоставления вычета) свои деньги можно будет теоретически вернуть обратно.

    Теоретически получить деньги непосредственно на руки можно двумя способами:

  • в налоговой инспекции, после проведения проверки предоставленных документов;
  • у работодателя, который является вашим налоговым агентом.
  • Однако сразу оговоримся, что большинству налогоплательщиков сразу все сумму не вернут. А о механизме возврата денег стоит поговорить отдельно.

    Механизм возврата уплаченного налога

    Основная идея механизма возврата денег в том, что государство не вернет больше, чем гражданин уплатил ему налогов ранее. Поэтому если налогов вы не платили, то и рассчитывать на вычет не стоит. Однако далеко не каждый гражданин ежегодно уплачивает налоговые платежи в размере 260 тысяч рублей, то есть суммы, которую максимально можно вернуть при покупке квартиры. В этом случае возвращать деньги можно в течение не одного года.

    Так, если гражданин со своих доходов в течение года уплатил, например, только 20 тысяч рублей подоходного налога, то и рассчитывать он может на возврат только этих денег. Невостребованный налоговый вычет будет перенесен на следующие периоды до его полного исчерпания.

    В этом правиле, однако, имеется исключение. Закон не устанавливает сроков давности подачи заявления на получение имущественного вычета. А потому вычет можно получить и на недвижимость, которая была приобретена несколько лет назад. Однако стоит помнить, что до 2008 года сумма налогового вычета составляла только 1 миллион рублей. И если имущество было приобретено до 2008 года, то и претендовать на вычет можно только в размере миллиона рублей.

    Тем не менее, если имущество было приобретено несколько лет назад, а заявление гражданин оформил только сейчас, то ему может быть компенсирована сразу сумма налогов, уплаченных за три последующих после покупки года.

    Помимо собственно налоговой службы, вычет можно получить и у работодателя. Для этого придется пройти уже описанную нами процедуру и получить справку в налоговой службе о том, что вам причитается определенная сумма вычета. Работодатель может в рамках погашения этой суммы ежемесячно все уплаченные налоги возвращать. Такая схема имеет много преимуществ, так как за возвратом денег дополнительно никуда ходить не надо, а уплаченные налоги вам постепенно будет возвращать работодатель.

    www.advokat-moskva.ru

    Налоговый вычет при покупке квартиры

    Последнее обновление 2018-01-01 в 10:50

    Государство стимулирует граждан приобретать недвижимость, возвращая до 650 000 руб. затраченных Вами на покупку квартир.

    Что такое налоговый вычет при покупке квартиры

    Под понятием налоговый вычет за квартиру согласно законам РФ, в сфере налогообложения, подразумевается государственная льгота, предоставляемая гражданину и налоговому резиденту России при приобретении квартиры.

  • По факту, 13% налоговый вычет за покупку — это возмещение покупателю выплаченного им налога с дохода, например, с заработной платы.
  • Помимо этого, государство даёт право Вам вернуть денежные средства, которые Вы потратили при погашении ипотечных процентов.
  • Если у вас недвижимость куплена с использованием средств банка, обязательно прочитайте «Вычет при покупке квартиры в ипотеку»

    Возврат подоходного налога при покупке квартиры в 2018 году в новой редакции

    Список документов

  • договор купли-продажи;
  • выписка из ЕГРП;
  • квитанции или расписки о расходах.
  • Согласно пп.6 п.3 ст.220 НК РФ прописан чёткий перечень документов, требуемых в налоговых органах для подтверждения права на вычет. Весь список, с подробными разъяснениями смотрите здесь.

    Срок подачи документов

  • Сделать заявку на возврат НДФЛ можно в любое время, начиная с года оформления права собственности, но вернуть его можно только за последние 3 года.
  • Подробнее о сроках на приобретённое имущество в разные годы, можно ознакомиться здесь.

    Срок получения выплаты

  • 3 месяца после подачи документов проходит камеральная проверка
  • 1 месяц после проверки происходит перевод средств
  • Итого: 4 месяца

    На практике бывает совсем по-другому, подробнее о реальных сроках получения и как эти их сократить мы подготовили статью «Срок возврата налогового вычета при покупке квартиры»

    Существует два варианта вернуть налог:

    1. К работодателю Вы можете обратиться в том же налоговом периоде, когда оформлено право собственности;
    2. в налоговую можно обратиться в любое время, но не раньше чем в следующем году за годом, когда было оформлено право собственности.
    3. Мы провели анализ двух способов и определили кому какой лучше выбрать, подробнее читайте в статье «Имущественный вычет через работодателя или налоговую, сравнение»

      Отказ в налоговом вычете при покупке квартиры

      Согласно п.5 ст.220 НК РФ не каждая сделка дает право налогоплательщику получить возмещение НДФЛ. Отказать в такой компенсации Вам могут в следующих случаях:

      1. Вы являетесь безработным;
      2. Вы ИП на УСН, ЕНВД, и не платите налог НДФЛ (подробнее о вычетах для предпринимателей);
      3. Вы пенсионер, не работающий (не имеющий 13%-ной налоговой базы) более 3-х лет до сделки (подробнее о вычетах для пенсионеров);
      4. Вы получили вычет на основании НК РФ до 01.01.2014 г.;
      5. Жильё приобретено полностью за счет субсидий или с использованием сертификатов (подробнее о вычетах с материнским сертификатом);
      6. Жилье приобретено у взаимозависимых лиц:
    4. дети, брат, сестра, полнородные и неполнородные, муж, жена;
    5. опекуны и подопечные или другие взаимозависимые лица.
    6. Полный список взаимозависимых лиц смотрите в п.2 ст.105 НК РФ. В случае отказа налоговой в имущественном вычете, при этом уверены, что это было неправомерно, Вы можете:

    7. Внизу этой статьи написать нам Вашу ситуацию, мы постараемся вам помочь, это абсолютно бесплатно.
    8. Либо сразу же можете обжаловать данное решение.
    9. Если Вас интересует возможность получения вычета по сделкам в которых участвовали родственники, обязательно ознакомьтесь с разделом «Имущественный вычет у родственников»

      Возврат НДФЛ при покупке квартиры в 2018 году, изменения

    10. В 2018 году в связи с отменой выдачи свидетельств о регистрации, при подаче документов на налоговый вычет, в качестве документа подтверждающего право собственности на квартиру нужно предоставить только выписку из ЕГРП, ранее можно было предоставить либо выписку, либо свидетельство на выбор. Распространяется это только на квартиры, зарегистрированные после 15.07.2016 г. Письмо ФНС РФ от 24.08.2016 г. №БС-3-11/3879
    11. Минфин ввёл и утвердил новую и единую рекомендуемую форму заявления о подтверждении права граждан на получение имущественных вычетов КНД 1150074. Письмо ФНС РФ от 06.10.2016г. № БС-4-11/18925
    12. Положениями пп.3 п.1 статьи 220 НК РФ вычет на приобретение квартиры в 2018 году трактуется как право на уменьшение налоговой базы при приобретении жилья и предоставляется с учетом следующих обязательных требований к покупателю:

    13. Иметь доход, облагаемый по ставке 13% (за исключением доходов в виде дивидендов и доходов от трудовой деятельности полученные некоторыми категориями налогоплательщиков, в частности высококвалифицированными специалистами, членами экипажей российских судов, беженцами и др.)
    14. Быть налоговым резидентом РФ, т.е. фактически находиться в России не менее 183 кадендарных дней в году (краткосрочные, т.е. менее 6 месяцев, выезды за пределы РФ для лечения или обучения не уменьшают количество дней нахождения в РФ)
    15. Имущественный вычет при покупке квартиры до 2014 года

      Определенной границей в сделках с недвижимостью в действующем НК РФ служит дата 1 января 2014 г. В связи с вступлением в законную силу ФЗ РФ №212 от 23. 07. 2013 г.

      В п.3 ст.220 НК России внесены изменения — независимо от стоимости недвижимости, возврат НДФЛ можно было получить только по одному объекту, перенести вычет на будущие расходы по другим объектам было нельзя.

    16. Лицам, приобретавшим недвижимость до 2014 года, позволен толькоединоразовый возврат налога. Соответственно, если гражданин уже один раз получал вычет, пусть даже и не полностью за квартиру, то больше он обратиться за недополученной суммой не может.
    17. Граждане, которые купили объект недвижимости после 1 января 2014 года, имеют право перенести недополученную сумму на следующие сделки подобного рода.
    18. При оформлении имущества в общую долевую, либо общую совместную собственность до 01.01.2014 г. размер имущественного налогового вычета распределялся между совладельцами в соответствии с их долей (долями) собственности либо при общей совместной собственности — по их письменному заявлению. Т.е.если раньше имущественный вычет распределялся, то сейчас, если стоимость объекта позволяет, каждый может получить вычет в полном размере. Подробнее об этом можно прочесть в статье «Налоговый вычет при долевой собственности».
    19. Таким образом, налоговый вычет до 2014 года, несмотря на такой же размер льготы, привязан не к стоимости имущества, а к количеству объектов.

      Также изменения коснулись возврата по ипотечным процентам кредитов, заключенных с 01.01.2014 г.:

    20. до 01.01.14 г. льгота компенсировала 13% от всей суммы выплаченных процентов;
    21. после этой даты ограничения составили 13 % от 3 000 000 руб.
    22. Учитывая, что налоговый вычет на квартиру с 2001 г. начал регулироваться НК, а не отдельным законом, налогоплательщики, получившие возмещение по подоходному налогу с физических лиц до 01.01.2001 г. могут вновь воспользоваться этим правом в полном объеме в настоящее время. Согласно письму российского Минфина №03-04-05/7-727 от 14 декабря 2010 г.,

      При покупке квартиры в новостройке

      Получить налоговый вычет с покупки жилья в новостройке может гражданин РФ в аналогичном порядке и согласно условиям получения этой компенсации, на сделку с вторичным жильем. Единственным аспектом этого процесса может стать то, что Ваш дом ещё не достроили и недвижимость не зарегистрирована, в таком случае нужно предоставить в органы ФНС акт приема-передачи объекта от застройщика владельцу, который подтверждает Ваше право собственности на это жилье.
      Подробнее читайте в статье «Налоговый вычет если дом ещё не сдан»

      При покупке квартиры в рассрочку

      Часто в рассрочку приобретают именно в новостройках, подробнее о нюансах получения вычета по договору долевого участия читайте здесь.

      Позиция государства по этому поводу менялась несколько раз, но в итоге был разъяснён и утверждён единый порядок получения.

    23. Если Вы приобрели квартиру после 2014 года.
    24. Возврат налога можно получать неоднократно, по мере оплаты платежей.

    25. Если Вы приобрели квартиру до 2014 года.
    26. Изначально налоговые органы отказывали в многократном получении возврата налогового вычета при покупке квартиры до 2014 года, по мере оплаты платежей рассрочки, но Министерство Финансов РФ в конце 2015 года окончательно разъяснило позицию по этому поводу и разрешило возвращать налог несколько раз по мере оплаты рассрочки. Следовательно, если Вы покупали квартиру до 2014 года с рассрочкой платежей и ещё не получили весь вычет, Вы имеет право обратиться за ним сейчас.

      Не путайте покупку квартиры с рассрочкой платежей и ипотеку, это разные случаи, про вычет на квартиру в ипотеку читайте здесь.

      При покупке квартиры военнослужащим

      Учитывая п.5 ст.220 НК России, граждане, использующие компенсации и сертификаты от государства не вправе рассчитывать на получение льготы при приобретении жилья.

      Но в 2013 году Министерство Финансов РФ остью разъяснило этот вопрос:

      • к вычету для военных допускается сумма финансовых средств, потраченная на приобретение имущества за минусом размера финансовой помощи из бюджета, выделенной для этого.
      • Есть нюансы возврата НДФЛ для военных при приобретении за счёт заёмных средств банка, подробнее читайте в разделе «Налоговый вычет по военной ипотеке»

        При обмене квартиры с доплатой

        Согласно п.2 ст.567 Гражданского кодекса РФ, законодательно к договорам мены применяются правила как к договорам купли-продажи. Таким образом, договор мены трактуется как два договора продажи. В случае обмена своего жилья с внесением дополнительной доплаты, имущественный вычет на покупку может быть получен со всей суммы (письмо Минфина России от 19.08.2011 № 03-04-08/4-150 доведено до налоговых органов письмом ФНС России от 01.09.2011 № ЕД-4-3/14250@)

        Пример

        Плющенко Р.Г. договорился с Ивановым О. Р. об обмене 1-кк стоимостью 2 000 000 руб. на 2-кк Иванова О.Р. стоимостью 2 799 900 в 2017 году. Но между ценами квартир, была разница, поэтому Плющенко Р.Г. доплатил ещё 799 900 руб. В таком случае Плющенко Р.Г. имеет право на налоговый вычет по договору мены в размере 2 000 000 руб. × 13% = 260 000 руб.

        Можно ли получить налоговый вычет, если квартира уже продана?

        Налоговый кодекс Российской Федерации в части ст.220 регламентирует возникновение права, условия и порядок получения таких льгот как налоговый вычет при продаже и покупке квартиры. Учитывая это, продать квартиру после получения налогового вычета разрешается владельцу в любой момент, не дожидаясь использования льготы на приобретение этого жилья в полном объеме.

        В случаях, когда гражданин в установленном порядке заявил о своем праве на получение налоговой льготы на приобретение жилья и не получив ее полностью, продал его, то он имеет право использовать данную льготу до полного исчерпания.

        Также, мы напоминаем, Вы можете получить вычет с продажи квартиры.

        При дарении квартиры

        • Получение компенсации при дарении новому хозяину не положено.
        • Это объясняется тем, что дарственная предполагает безвозмездный отказ от собственности, а значит, новый хозяин не вносил собственных средств для приобретения этого имущества и не вправе рассчитывать на возврат.

          При сдаче квартиры в аренду

        • Арендаторы квартир и другого жилья несут денежные расходы, но в соответствии ст.220 НК РФ, налоговых льгот в данном случае не предполагается.
        • Арендодатели квартир, физические лица, в соответствии с НК уплачивают 13% НДФЛ с полученных средств от арендаторов. Уплаченные налоги Вы можете вернуть при покупке квартиры.
        • При переезде из аварийного жилья

          Получить льготу данной категории при переезде из аварийного жилья Вы сможете со всей стоимости обмениваемого жилья. Сама процедура переезда происходит по договору мены, соответственно порядок получения происходит аналогично, как и при обмене квартиры с доплатой.

          Пример
          У Смолова А.О. была квартира в аварийном доме, при переезде, его квартиру размером в 30 м2 оценили из расчёта 30 т.р. за м2, а новое аналогичное жильё в 35 т.р. за м2, соответственно:

        • Оценочная стоимость аварийного жилья 30 × 30 000 руб. = 900 000 руб.
        • Оценочная стоимость нового жилья 35 × 30 000 руб. = 1 050 000 руб.
        • Разница 1 050 000 руб. – 900 000 руб. = 150 000 руб.
        • Смолов О.А. может вернуть 13% НДФЛ в размере

          1 050 000 × 13% = 136 500 руб.

          На приобретение апартаментов

          Положениями п.1 ст.220 НК России утверждается перечень недвижимого имущества, приобретение которого дает право владельцу получить льготу. Среди перечисленных объектов апартаменты не значатся, но:

        • если объектом приобретения в заключенном Вами договоре будет указан частный дом или квартира, то Вы вправе претендовать на компенсацию сделки;
        • если же указано именно апартаменты, то вычет получить невозможно.

        Но Вы имеете право на льготу по уплате имущественного налога, если оно зарегистрировано в г. Москве, в других регионах такого не предусмотрено. Согласно ч.4,7 ст.1.1 Закона г. Москвы от 19.11.2014 №51 и п.2 ст. 399 НК РФ.

        На приватизированную квартиру

        Имущественный налоговый вычет предоставляется при приобретении или новом строительстве недвижимости. Нельзя получить имущественный налоговый вычет на квартиру, полученную в порядке приватизации, поскольку отсутствуют документально подтвержденные расходы по ее приобретению.

        При продаже такой квартиры уже через 3 года с момента приватизации не нужно представлять налоговую декларацию и уплачивать налог на доходы физических лиц. В то время как по приобретенной или построенной недвижимости нужно ждать 5 лет, чтобы продать без налога.

        При покупке гаража или парковочного места

        Согласно пп.3 п.1 ст.220 НК РФ только объекты недвижимости жилого назначения попадают под эту компенсацию.

      • Покупка гаража или парковочного места не дает право на возврат НДФЛ
      • Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

        (182 оценок, средняя: 4,67)

        nalogbox.ru

        Это интересно:

        • Совокупный доход семьи для получения пособий Кто получит новое пособие при рождении первого ребенка Семья в Москве сможет получать пособие за первенца, если ее общий доход не превышает 84 339 руб. в месяц. Всего выплаты получат порядка 339 тыс. семей Президент России Владимир Путин подписал закон о введении […]
        • Законы рф о дошкольном образовании 2014 Для дошкольников Главная Детский сад Закон о дошкольном образовании 2015 Система дошкольного образования в новом Законе «Об образовании» 1) дошкольное образование; 2) начальное общее образование; 3) основное общее образование; 4) среднее общее образование. Это […]
        • Форма пд-4сб налог сбербанк россии Форма ПД-4сб налог (бланк) Актуально на: 14 июня 2017 г. Бланк формы ПД-4сб (налог): скачать Форма ПД-4сб налог – это одна из форм, утвержденных в 2001 году Министерством РФ по налогам и сборам (ныне его функции выполняет ФНС России) и Сбербанком (Приложение 2 к Письму МНС […]
        • Дополнения в закон 242 Дополнения в закон 242 Для того, что бы получить pin-код для доступа к данному документу на нашем сайте, отправьте sms-сообщение с текстом zan на номер Абоненты GSM-операторов ( Activ, Kcell, Beeline, NEO, Tele2 ) отправив SMS на номер , получат доступ к […]
        • Правило когда писать о или ё Буквы е (ё), о после шипящих в корне слова. Правило и примеры Написание букв «е» (ё) или «о» после шипя­щих в корне слов выбе­рем, вос­поль­зо­вав­шись соот­вет­ству­ю­щим пра­ви­лом рус­ской орфо­гра­фии. Посмотрим, как рабо­та­ет это орфо­гра­фи­че­ское пра­ви­ло. В […]
        • Наглядные пособия для детей до года Карточки для развития ребенка Все молодые родители заботятся о физическом и интеллектуальном развитии своего новорожденного младенца и стремятся, чтобы он ни в чем не отставал от своих сверстников. Для этого ребенку необходимо уделять достаточно много времени и регулярно […]
        • Как нужно учиться на адвоката Юрист после 11 класса Правоведение – отрасль, востребованная на рынке труда. Знание юридических норм и законов позволяет эффективно вести бизнес, отстаивать интересы, оптимизировать расходы трудовой деятельности. Вуз «Синергия» предлагает несколько программ обучения по […]
        • Работа охрана сторож с проживанием Работа сторожем с проживанием, вакансии в Барнауле Должностные обязанности: Охрана промышленных объектов Заполярного филиала ОАО «ГМК «Норильский никель» в г. Норильске, г. Мончегорске и пгт. Никель, вахтовым… Полное описание Должностные обязанности: • Обеспечение […]