Изменились ли реквизиты по уплате налогов

| | 0 Comment

Реквизиты для уплаты страховых взносов в 2018 году

Начиная с 2017 года, контроль за уплатой страховых взносов перешел к ФНС. В связи с этим изменились и реквизиты платежных поручений. Кроме того, введены новые КБК (в том числе, для страховых взносов ИП за себя).

Напомним, что с 1 января 2017 года начисление и уплата страховых взносов осуществляется на основании Главы 34 НК РФ — «Страховые взносы». В этой статье мы рассмотрим, как изменились реквизиты для уплаты страховых взносов в 2018 году в платежных поручениях.

КБК по страховым взносам в 2018 году

Код бюджетной классификации или КБК является реквизитом банковских и платежных документов. На основании КБК происходит распределение денежных сумм, которые перечисляются налогоплательщиком. При указании неверного КБК платеж будет засчитан, но в связи с его неправильным распределением за плательщиком будет числиться недоимка.

В Приказе Минфина России от 01.07.2013 N 65н с изменениями, внесенными Приказом Минфина России от 11 декабря 2017 года № 210 н , содержится справочник КБК на 2018 год. Изменениям подверглись коды доходов для госпошлин и различных налоговых режимов.

КБК для платежей в 2018 году

Если необходимо сделать платежи в ИФНС и ФСС в 2018 году, за периоды 2017 и 2018 года, то нужно использовать такие КБК:

Название страхового платежа

КБК

КБК штрафы

КБК пени

на обязательное пенсионное страхование (за работников)

182 1 02 02010 06 1010 160

182 1 02 02010 06 3010 160

182 1 02 02010 06 2110 160

182 1 02 02101 08 1013 160

182 1 02 02101 08 3013 160

182 1 02 02101 08 2013 160

на материнство и больничные (за работников)

182 1 02 02090 07 1010 160

182 1 02 02090 07 3010 160

182 1 02 02090 07 2110 160

по травмам в ФСС (за работников)

393 1 02 02050 07 1000 160

393 1 02 02050 07 3000 160

393 1 02 02050 07 2100 160

на обязательное пенсионное страхование (за себя)

182 1 02 02140 06 1100 160

82 1 02 02140 06 3010 160

182 1 02 02140 06 2110 160

на обязательное медицинское страхование (за себя)

182 1 02 02103 08 3013 160

182 1 02 02103 08 2013 160

на пенсии с дохода от 300 тыс. рублей (1%)

КБК для платежей за периоды до 2017 года, если перечисляются в 2018 году

Если необходимо сделать платежи в ИФНС за периоды до передачи администрирования взносов в ФНС в 2018 году, то следует применять такие КБК:

КБК (поле 104 платежки)

182 1 02 02010 06 1000 160

на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (за работников)

182 1 02 02090 07 1000 160

на обязательное медицинское страхование (за работников)

182 1 02 02101 08 1011 160

на обязательное пенсионное страхование ИП «за себя» в фиксированном размере

на обязательное пенсионное страхование ИП «за себя» в фиксированном размере с дохода от 300 тыс. рублей (1%)

182 1 02 02140 06 1200 160

на обязательное медицинское страхование ИП «за себя» в фиксированном размере

182 1 02 02103 08 1011 160

Кроме того, необходимо оплатить взносы в ИФНС за работников, трудящихся в условиях, которые дают право выхода на пенсию в досрочном порядке, в частности:

Основание

для занятых на работах с вредными условиями труда

п. 1 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от 28.12.2013 г. № 400-ФЗ

182 1 02 02131 06 1010 160

для занятых на работах с тяжелыми условиями труда

(пп. 2-18 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от 28.12.2013 г. № 400-ФЗ

182 1 02 02132 06 1010 160

Дополнительный тариф по взносам за эти категории работников зависит от результатов специальной оценки.

Страховые взносы «на травматизм» в 2018 году в ФСС необходимо перечислить по КБК 393 1 02 02050 07 1000 160.

Платежные поручения по страховым взносам в 2018 году

В связи с тем, что администрирование страховых взносов в 2017 году перешло к ФНС, о старых реквизитах ПФР и ФСС (кроме взноса «на травматизм») можно забыть. Изменились следующие реквизиты для уплаты страховых взносов с 2017 года в платежных поручениях (эти изменения актуальны и в 2018 году):

Таким образом, платежное поручение на оплату страховых взносов следует заполнять так:

1. Графа «Получатель»: сокращенно указать название органа казначейства РФ (в скобках — полное название ИФНС).
2. Графа «ИНН »: указать код ИФНС.
3. Графа «КПП»: указать КПП ИФНС.
4. Графа «КБК»: указать необходимый КБК.

В 2018 году код КБК для страховых взносов начинается на «182» — это указывает на нового администратора страховых платежей — ФНС, которым стал ФНС с 01.01.2017 года.

В платежном поручении теперь нет необходимости указывать номер страхователя в фонде в «Назначении платежа». Это правило действует для всех взносов в ФНС.
Некоторые ИФНС просят в назначении платежа, кроме традиционной формулировки, указывать номер телефона исполнителя. Изменились и другие реквизиты в платежных поручениях для уплаты страховых взносов с 2017 года, которые остаются актуальными на 2018 год:

  • в поле 101 (статус плательщика) ранее ставился код «08». Какой статус плательщика необходимо указывать в платежных поручениях 2018 года, читайте здесь;
  • в поле 104 — укажите новые КБК по страховым взносам (кроме взноса «на травматизм»);
  • код ОКТМО — теперь 8-значный ;
  • в поле 106 — укажите основание платежа (для страховых взносов ТП);
  • в поле 107 — укажите налоговый период (для страховых взносов – МС. Номер месяца. Год, например, за январь 2018 «МС.01.2018»).
  • Номер, а также дата документа (на основании которого осуществляется платеж) заполняется после того, как организация платят страховые взносы, пени или штрафы по требованию налоговой службы. В такой ситуации в полях 108–109 нужно указать номер и дату требования ИФНС.

    Детальная инструкция по заполнению платежных поручений на уплату страховых взносов в 2018 году опубликована тут. Там же размещены образцы заполнения платежных поручений 2018 года.

    Штрафы за неуплату страховых взносов в 2018 году

    В 2018 года, налоговые инспекторы имеют право заблокировать расчетные счета организаций и предпринимателей в случае неуплаты страховых платежей. Та же мера будет ожидать бизнесменов и за несвоевременное предоставление отчетов по страховым взносам.

    На основании статьи 122 Налогового кодекса, неуплата страховых взносов грозит штрафами в размере 20% от не уплаченной суммы и в размере 40% от не уплаченной суммы, если будет доказано, что налогоплательщик умышленно не производил страховые платежи.

    Тоже может быть полезно:

    Информация полезна? Расскажите друзьям и коллегам

    Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

    Если вы хотите узнать, как решить именно ваш вопрос — обращайтесь в форму онлайн консультанта. Это быстро и бесплатно! Также вы можете проконсультироваться по телефонам: МСК — 74999385226. СПБ — 78124673429. Регионы — 78003502369 доб. 257

    tbis.ru

    Указываем налоговый период в платежном поручении — 2017-2018

    Отправить на почту

    Налоговый период в платежном поручении 2017-2018 годов заполняется при перечислении налогов и взносов (авансовых платежей по ним). Как правильно заполнить поле 107 «Налоговый период»? Что делать, если вы допустили ошибку при заполнении данного поля? Ответы на эти вопросы и примеры заполнения платежного поручения вы сможете найти в нашей статье.

    Что такое платежное поручение

    Платежное поручение — это оформленное документом определенной формы распоряжение от владельца счета для банка, обслуживающего этот счет, о списании конкретной денежной суммы на счет получателя, открытый в этом же банке или ином финансовом учреждении. Форма платежного поручения утверждена положением Банка России от 19.06.2012 № 383-П. Оно используется для перечисления денежных средств:

  • за поставленные (выполненные, оказанные) товары (работы, услуги);
  • в бюджеты всех уровней, а также фонд социального страхования;
  • в целях возврата/размещения кредитов (займов), депозитов и уплаты процентов по ним;
  • в иных целях, предусмотренных законодательством или договором.
  • Бланк платежного поручения и образец его заполнения смотрите здесь.

    Порядок заполнения платежного поручения

    Содержание платежного поручения и его форма должны соответствовать требованиям, предусмотренным законом. Документом, регламентирующим порядок заполнения полей платежных поручений, является приказ Минфина РФ от 12.11.2013 № 107н, в котором подробно описывается заполнение каждого поля.

    О том, какие реквизиты являются для платежного поручения основными, читайте в статье «Основные реквизиты платежного поручения».

    А о том, как перечень заполняемых реквизитов зависит от того, для кого предназначены перечисляемые средства, читайте здесь.

    Обсуждаем на нашем форуме практические вопросы по заполнению платежек. Например, узнать, как заполняют платежное поручение по штрафу можно на ветке: https://forum.nalog-nalog.ru/drugie-voprosy-po-uchetu-i-nalogam/kak-zapolnit-platezhnoe-poruchenie-na-shtrafy/

    Поле 107 «Налоговый период» в платежном поручении 2017–2018 годов

    Рассмотрим подробно правила заполнения налогового периода в платежном поручении (поле 107 «Налоговый период») в 2017–2018 годах. Это поле заполняется при формировании платежных поручений на уплату налогов и взносов:

    1. Для указания периода, за который производится уплата налога (взноса).
    2. Для указания конкретной даты платежа — в исключительных случаях, установленных законодательством.

    Поле 107 имеет 10 знаков, 8 из них указываются в определенном порядке, а оставшиеся 2 используются для разделения и заполняются точками. 1 и 2 знаками отмечается периодичность уплаты налога (взноса), которая может принимать такие значения:

  • месячная (МС);
  • квартальная (КВ);
  • полугодовая (ПЛ);
  • годовая (ГД).
  • 4 и 5 знаки показателя соответствуют номеру выбранного периода:

    • для месячных платежей указывается номер месяца отчетного периода — такой номер может принимать значение от 01 до 12 по количеству месяцев в году;
    • для квартальных платежей приводится номер квартала — номер принимает значение от 01 до 04 по количеству кварталов;
    • для полугодия указывается номер полугодия, он имеет 2 значения: 01 и 02;
    • для платежей, осуществляемых один раз в год, проставляются нули.
    • 3 и 6 знаки соответствуют символу «точка» и являются разделительными.

      Знаки с 7 по 10 отведены для указания отчетного года. Если в законодательстве определена точная дата уплаты налога, то в поле платежного поручения «Налоговый период» указывается эта дата.

      Поле «Налоговый период» может заполняться по платежам не только текущего года, но и прошедших периодов, если налогоплательщик сам обнаружил ошибки в уже сданной отчетности и самостоятельно доплачивает доначисленный налог (взнос). В этом случае в поле 107 должен быть отражен налоговый период, в который были внесены изменения.

      Существует ряд ситуаций, при которых в поле «Налоговый период» указывается конкретная дата. Это происходит, когда взаимосвязанное поле 106 «Основание платежа» имеет определенную кодировку. Конкретная дата в таких ситуациях означает для основания платежа:

    • ТР — срок уплаты, установленный налоговым органом;
    • РС — дата уплаты части рассроченной суммы налога, исходя из существующего графика рассрочки;
    • ОТ — дата, когда завершается отсрочка платежа;
    • РТ — дата уплаты части реструктурируемой задолженности исходя из существующего графика реструктуризации;
    • ПБ — дата окончания процедуры, которая применяется в деле о банкротстве;
    • ПР — дата окончания приостановления взыскания;
    • ИН — дата уплаты части инвестиционного налогового кредита.
    • В случае, когда оплата происходит по выявленной в ходе налоговой проверки задолженности или по исполнительному листу, в поле «Налоговый период» указывается нулевое значение.

      В случае авансовой уплаты налога в поле 107 указывается тот налоговый период, за который производится оплата.

      ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! При платежах таможне поле 107 заполняется совсем иначе.

      Примеры заполнения поля 107

      Разберем на примерах правила заполнения поля «Налоговый период» в платежном поручении 2017–2018 годов

      Организация перечисляет авансовый платеж по налогу на имущество за 2-й квартал 2018 года, следовательно, в поле 107 будет указано: КВ.02.2018.

      Индивидуальный предприниматель уплачивает налог в связи с применением УСН за 2017 год, в соответствии с поданной в налоговый орган декларацией; значение поля 107 — ГД.00.2017.

      Организация оплачивает ежемесячный платеж по НДФЛ за январь 2018 года; значение поля 107 — МС.01.2018.

      Организация уплачивает налог по требованию налогового органа, содержащему конкретный срок для уплаты – 26.02.2018; значение поля 107 — 26.02.2018.

      Последствия неправильного заполнения поля 107

      Неверное заполнение поля 107 «Налоговый период» не приводит к признанию платежа в бюджет неперечисленным. Следовательно, плательщик может уточнить платеж при условии самостоятельного обнаружения ошибки (п. 7 ст. 45 НК РФ).

      Для уточнения платежа необходимо подать в ИФНС заявление о допущенной ошибке, составленное в произвольной форме, и приложить к нему копию платежного поручения. При необходимости проводится совместная сверка уплаченных налогов, по итогам которой составляется акт. На основании этого акта и письменного заявления о допущенной ошибке налоговым органом принимается решение об уточнении платежа.

      Платежное поручение — это документ, с помощью которого производится перечисление денежных средств получателю. Поле 107 «Налоговый период» заполняется при оплате налогов или взносов и несет в себе ключевую информацию о периоде, за который осуществляется платеж. От правильности заполнения этого поля зависит точность идентификации платежа контролирующим органом и, как следствие, однозначность отнесения его к соответствующему налоговому периоду.

      Узнавайте первыми о важных налоговых изменениях

      nalog-nalog.ru

      Изменились реквизиты для уплаты налогов и сборов в Москве

      Смотрите также:

      Важная информация из налоговой службы для всех бухгалтеров московских организаций и ИП. С 6 мая все платежи в бюджет они должны осуществлять по новым реквизитам. Изменились данные банковских счетов, открытых УФНС России по Москве в органах Федерального казначейства.

      Управление ФНС России по городу Москве напомнило всем плательщикам налогов, что с 6 мая старый счет ведомства в Федеральном казначействе (№ 40101810800000010041) будет окончательно закрыт. Новые реквизиты для оплаты бюджетных платежей, открытые УФНС России по г. Москве, начали действовать еще с 6 февраля 2018 года, однако в течение трех месяцев был переходный период.

      Налоговики напоминают плательщикам, что ошибки в реквизитах приводят к неисполнению обязанности по уплате налога, поскольку деньги не поступят в бюджет. В связи с этим они настоятельно рекомендуют прекратить использование старого счета и осуществлять все платежи на новый банковский счет № 40101810045250010041, открытый в ГУ Банка России по ЦФО г. Москва, по следующим реквизитам:

      БИК Банка получателя платежа: 044525000;

      наименование банка получателя платежа – Главное управление Банка России по Центральному федеральному округу г. Москвы (ГУ Банка России по ЦФО);

      номер счета получателя платежа – 40101810045250010041 (счет для учета доходов, распределяемых органами Федерального казначейства между бюджетами бюджетной системы РФ на территории Москвы).

      Использование старых неверных реквизитов при заполнении платежных документов на перечисление налогов, сборов и других обязательных платежей в бюджетную систему, как напоминают налоговики, может привести к возникновению спорных ситуаций. Кроме того, если плательщик отправвит деньги не на тот счет и они своевременно не поступят в бюджет, ему придется платить пеню за задержку.

      ppt.ru

      КБК по ЕНВД для ИП в 2018 году

      Коды бюджетной классификации (КБК) были специально введены с целью упорядочить поступление финансов в бюджет государства и их расход. КБК по ЕНВД в 2018 году для ИП нужен для правильного перевода в бюджет налогов, а также для расчетов по долгам и пеням в случае их появления у плательщика. ЕНВД (единый налог на вмененный доход) — это спецрежим, в котором совершенно не важно, какой именно доход получает ИП, так как для налогообложения имеет значение лишь доход, вмененный ему НК РФ.

      Когда уплачивать налоги

      Необходимо сказать, что в России ЕНВД необходимо уплатить раз в квартал — это ежеквартальная выплата. По действующему законодательству, последний срок его оплаты ограничен 25 числом месяца, который следует за окончанием данного квартала. Это означает, что крайним сроком, когда может уплачиваться единый налог за первый квартал года, является 25-ое апреля и т.д.

      Случается так, что последняя возможная дата платежа является выходным, в таком случае ее передвигают на первый предстоящий рабочий день после нее.

      Происходили ли изменения

      Новости о КБК 2018 по ЕНВД для ИП говорили разное, но спешим успокоить всех предпринимателей и юридических лиц — он никак не изменился. Некоторые же КБК все же были изменены в сравнении с прошедшим годом, но плательщиков ЕНВД это не затронуло ни в каком исчислении.

      На сегодняшний день КБК для уплаты ЕНВД в 2018 году для ИП — 182 1 05 02010 02 1000 110. Кроме налога сюда же входят разнообразные задолженности и дополнительные расчеты.

      Довольно часто встречается ситуация, когда предприниматели каким-либо образом допускают нарушения, из которых наиболее частым является просрочка платежа. В связи с чем возникает нужность уплаты пени или какого-либо штрафа. Для этого имеется свой отдельный КБК для уплаты пени по ЕНВД в 2018 году для ИП — 182 1 05 02010 02 2100 110, и отдельный код для штрафов — 182 1 05 02010 02 3000 110.

      Где следует указать КБК

      Данный код нужно непременно указывать в платежных поручениях при оплате налогов, пени, штрафов и процентов. Дополнительно отметим, что в платежке можно отметить лишь один код.

      При осуществлении платежей, которые относятся сразу к нескольким КБК, будет необходимо заполнить несколько платежных документов.

      Также коды должны указываться в налоговых декларациях:

    • по НДС;
    • по транспортному налогу.
    • Это дает возможность сотрудникам налоговой определить на счету предпринимателя или юридического лица долги по некоторым из кодов. Как только от налогоплательщика поступит платеж, отмеченный нужным КБК, долг будет погашен.

      Какие предпринимать действия, если в платежке КБК вписан неверно

      При заполнении платежки никто не может застраховаться от ошибок, ведь даже небольшая опечатка или одна неправильно написанная цифра будет считаться неверным действием. В таком случае сильно расстраиваться не нужно, поскольку налогоплательщику достаточно прийти в налоговый орган с заявлением об уточнении платежа. Само заявление пишется в произвольной форме, поскольку закон не настаивает на каком-то конкретном образце заявления. Вместе с заявлением должны быть переданы и подтверждающие ошибку документы (копия неправильно заполненной платежки).

      Необходимо отметить, что все эти действия возможны, если подобная ошибка не стала причиной не перечисления указанной суммы Единого налога. Если же это произошло, то плательщику налога придется заплатить не только ЕНВД, но и соответствующую пеню, которая набежала за определенный период.

      Реквизиты для уплаты ЕНВД в 2018 году для ИП

      Индивидуальным предпринимателям необходимо оплачивать ЕНВД по реквизитам ИФНС, которой подведомственны регионы, где ИП осуществляет свой вид деятельности, будь то Москва или любая другая область (статья 346.28 НК РФ). Организация или предприниматель же обязаны быть зарегистрированы в ИФНС, как плательщики такого режима налогообложения, как единый налог. Неправильно указанные реквизиты в платежках также могут привести к серьезным проблемам, решить которые нужно в самое короткое время.

      ip-vopros.ru

      Изменились ли реквизиты бюджетных счетов для налогов с зарплаты

      Главные управления ГФС в областях уже разметили новые реквизиты бюджетных счетов на 2018 год, которые вводятся в действие с 22.01.2018.

      Однако, как отмечается, новые счета открыты для зачисления поступлений по отдельным платежам:

      • рентная плата за пользование недрами для добычи нефти, природного газа и газового конденсата,

      • единый налог с сельскохозяйственных товаропроизводителей,

      • экологический налог, взимаемый за образование и/или временное хранение радиоактивных отходов.

      В частности, открыты счета по кодам доходов бюджетной классификации: 13030700, 13030800, 13030900, 13031100, 13031200, 13031300, 21084000, 22013000, 22160100, 03511560, 18050500.

      При этом учитываем: в случае отсутствия изменений в законодательстве относительно перечня поступлений, зачисляемых в общий и специальный фонды государственного и местных бюджетов, и/или порядка их зачисления в соответствующие бюджеты, а также в случае непринятия или несвоевременного принятия закона о Государственном бюджете Украины органами Казначейства не позднее первого рабочего дня нового бюджетного периода открываются (переоткрываются) счта с реквизитами предыдущего бюджетного периода.

      В случае внесения изменений в законодательство, согласно которым изменяется перечень поступлений, зачисляемых в соответствующие бюджеты, и/или порядок их зачисления, а также код и название территории, Казначейство централизованно открывает/закрывает счета по поступлениям в соответствии с внесенными изменениями. Информация об открытых/закрытых счетах доводится до ведома органов Казначейства для дальнейшего информирования органов, контролирующих взимание поступлений бюджета в соответствии с установленными порядками взаимодействия, и местных финансовых органов. Другим органам государственной власти указанная информация предоставляется по их обращению.

      То есть фактически это значит, что если не было изменений в законодательстве относительно порядка зачисления отдельных налогов или сборов в бюджет, а также не имела место реорганизация органов казначейства или ГФС, то и реквизиты бюджетных счетов остаются неизенными по данным налогам или сборам.

      Это, например, касается и НДФЛ, военного сбора, порядок зачисления которых остался неизменным. Поэтому для зарплатных налогов реквизиты бюджетных счетов не должны изменяться в 2018 году.

      buh.ligazakon.net

      Это интересно:

      • Определение о принятии апелляционной жалобы Девятый арбитражный апелляционный суд Главное управление Банка России по Центральному федеральному округу г. Москва (сокращенное наименование- ГУ Банка России по ЦФО) Получатель Управление Федерального казначейства (УФК) по г.Москве (ИФНС России №13 по г. Москве) Расчетный […]
      • Сколько видов административных наказаний Статья 3.2. Виды административных наказаний См. комментарии к статье 3.2 КоАП РФ 3) утратил силу с 1 июля 2011 г.; 4) конфискация орудия совершения или предмета административного правонарушения; Информация об изменениях: Федеральным законом от 8 июня 2012 г. N 65-ФЗ часть […]
      • Право на социальную пенсию не имеют Кто имеет право на социальную пенсию? Социальная пенсия относится к одному из видов пенсий по государственному пенсионному обеспечению и включает следующие виды (пп. 5 п. 1, п. 6 ст. 5 Закона от 15.12.2001 N 166-ФЗ): пенсия по старости; пенсия по инвалидности; пенсия […]
      • Клиент на квартиру с материнским капиталом NEW! Материнский капитал + рассрочка Сегодня "Норманн" рад предложить уникальную форму оплаты: мы принимаем материнский капитал в качестве первого взноса по любой из рассрочек, доступных в нашей компании! Если материнский капитал не покрывает размер минимально […]
      • Регламент в форме закона Технические регламенты Технический регламент "О безопасности оборудования для работы во взрывоопасных средах" Постановлением Правительства Российской Федерации от 24 февраля 2010 г. № 86 утвержден Технический регламент "О безопасности оборудования для работы во […]
      • Когда придёт пенсия за ноябрь 2018 График выдачи пенсий в июне 2018 года БИРОБИДЖАН, 1 июня, «Город на Бире» – В связи с тем, что 12 июня является нерабочим днем, почтовые отделения будут закрыты. Выплата пенсий за этот день будет произведена заранее - с 9 по 11 июня. Более подробную информацию получатели […]
      • Нотариус белгород Нотариусы Белгород Ниже представлен список нотариусов в выбранной категории. Чтобы посмотреть подробную информацию по конкретному нотариусу, кликните по ФИО нотариуса. Нотариус Бондарь Валентина Павловна Телефон: +7(4722)549275 Адрес: 308012,г.Белгород, ул.Костюкова, д.34 […]
      • Закон 94-гд Закон Самарской области от 11 июля 2016 г. N 94-ГД "О внесении изменения в статью 6.5 Закона Самарской области "Об административных правонарушениях на территории Самарской области" Закон Самарской области от 11 июля 2016 г. N 94-ГД"О внесении изменения в статью 6.5 Закона […]