Налоги при продаже недостроя

| | 0 Comment

Налог при продаже

Я владею земельным участком для ИЖС и домом жилым незавершенным строительством с 2002 года. Свидетельства о госрегистрации права от 2002 года на дом и землю имеются. Сейчас продаю землю и дом. Дом я построил, но только сейчас решил узаконить. Заказал технический план. Вопрос: при продаже дома буду ли я платить налог 13%, если сейчас получу новое свидетельство на дом. Или лучше не ставить на кадастровый учет, а продавать по старому свидетельству, НЕ ПОЛУЧАЯ НОВОГО СВИДЕТЕЛЬСТВА.

Ответы юристов (8)

у Вас св-во на недострой?

Есть вопрос к юристу?

При окончании строительства жилого дома, который приобретен как объект незавершенного строительства, датой, от которой отсчитывается трехлетний срок является дата регистрации в ЕГРП прав собственности на жилой дом как на достроенный объект, т.е. дата, которая указана в новом свидетельстве.

Такова позиция Минфина, высказанная в письме от 18 февраля 2015 г. № 03-04-05/7517.

В данном случае срок с момента оформления достроенного дома будет исчисляться заново.

То есть придется платить налог. Как вариант — продать по документам как недострой, а потом оформить, однако здесь тоже будет проблема — согласятся ли на такое покупатели. Но других вариантов нет.

Как я понимаю у вас свидетельство на незавершенное строительство, а не на жилой дом?

Если это так, тогда если вы сейчас зарегистрируете на себя жилой дом, то для целей налогообложения будет считаться, что вы вступили в право собственности домом только в 2015 году и если вы будете продавать его до истечения 3-х лет с момента получения нового свидетельства то с суммы дохода должны будете заплатить налог. При этом, согласно ст. 220 НК РФ вы сможете применить либо налоговый вычет в размере 1 млн. руб., либо учесть расходы на строительство дома.

Вопрос: Физлицо в 2004 г. приобрело не завершенный строительством жилой дом (8% готовности). Было получено свидетельство о госрегистрации права собственности на нежилое здание. В 2007 г. дом был полностью достроен, в связи с чем 27.02.2007 физлицом получено новое свидетельство о госрегистрации права собственности — уже на жилой дом. Вправе ли физлицо получить имущественный вычет по НДФЛ при продаже дома в ноябре 2007 г.?

Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 27 ноября 2007 г. N 03-04-05-01/383
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу предоставления имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц в связи с продажей жилого дома и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.
В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 220 Кодекса при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 руб., а также в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих 125 000 руб.
При продаже жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков и земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более, имущественный налоговый вычет предоставляется в сумме, полученной налогоплательщиком при продаже указанного имущества.
Из письма следует, что в 2004 г. был приобретен в собственность не завершенный строительством жилой дом, 8% готовности, на который в 2004 г. получено свидетельство о регистрации объекта недвижимости.
После его застройки в 2007 г. получено свидетельство о регистрации нового объекта недвижимого имущества — жилого дома.
В связи с вышеизложенным для целей применения пп. 1 п. 1 ст. 220 Кодекса срок нахождения жилого дома в собственности следует считать начиная с даты его регистрации в Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним, то есть с 27.02.2007.

Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
С.В.РАЗГУЛИН
27.11.2007

Здравствуйте. В соответствии со частью 17.1 статьи 217 Налогового кодекса, не облагаются налогом доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три и более года, а также иного имущества находившегося в собсвенности налогоплательщика три года и более. Если свидетельство у вас от 2002 года, то налогом доход от продажи не обременяется. Если дом был как недостроенный объект, то с выдачей паспорта, срок регистрации будет исчисляться заново и придется платить налог.

Здравствуйте. Если продадите сейчас как недострой. то налога не будет. Если же зарегистрируете как недвижимый объект, то срок будет исчисляться с момента регистрации в Росреестре и налог придётся уплатить. Правда будете иметь право на налоговый вычет.

Так что лучше продать как недострой если получится

По общему правилу Вы должны будете уплатить налог с продажи дома (13 % от суммы превышающей 1 000 000 руб.) если сейчас введете в эксплуатацию и получите новое свидетельство.

Безусловно продать земельный участок и объект незавершенного строительством (по старым свидетельствам) Вы можете, если покупатель согласиться купить таким образом. В этом случае ведь обязательства по завершению строительства и ввода эксплуатацию перейдет ему. А до этого он там прописаться\(зарегистрироваться) не сможет, если это объект незавершенного строительства.

А может Вам продать дом и земельный участок после ввода дома? А в договоре указать общую цену, а потом расшифровать эту цену: бОлшую часть этой цены указать за землю, а за дом — 1 000 000 руб. Все законно, рыночная цена определяется соглашением сторон.

Налог на доходы физических лиц платить всё-таки придётся, так как вы получите доход от продажи дома находящегося в вашей собственности менее 3 лет.

Согласно статьи 207. Налогового кодекса РФ
1. Налогоплательщиками налога на доходы физических лиц (далее в настоящей главе — налогоплательщики) признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также физические лица, получающие доходы от источников в Российской Федерации, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации.

Согласно статьи 208. Доходы от источников в Российской Федерации и доходы от источников за пределами Российской Федерации
Для целей настоящей главы к доходам от источников в Российской Федерации относятся:
5) доходы от реализации:
недвижимого имущества, находящегося в Российской Федерации;
в Российской Федерации
акций или иных ценных бумаг, а также долей участия в уставном капитале организаций;
в Российской Федерации акций, иных ценных бумаг, долей участия в уставном капитале организаций, полученные от участия в инвестиционном товариществе;
прав требования к российской организации или иностранной организации в связи с деятельностью ее обособленного подразделения на территории Российской Федерации;
иного имущества, находящегося в Российской Федерации и принадлежащего физическому лицу;

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Продажа участка с недостроем по кадастровой стоимости

планируем продать участок с недостроенным домом. св-во о собственности на участок от 2011 года. дом не оформлен. кадастровая стоимость участка 2 млн руб. Общая стоимость объекта будет превышать кадастровую стоимость участка в несколько раз. Риэлтор предлагает оформить сделку на участок, прописав в договоре стоимость аналогичную кадастровой (2 млн руб). Остальное по расписке.

Какой налог придется заплатить если в договоре будет указана стоимость 6 млн. руб.?

Заранее благодарны за ответы!

Ответы юристов (2)

Здравствуйте, Светлана. Когда речь заходит о доходе от продажи земли, применяется имущественный вычет, регулируемый ст. 220 НК РФ. Если владелец не освобождается от уплаты НДФЛ после продажи участка, а это случается, когда он владел им менее 3 лет, а с 2016 года — менее 5 лет, то он может применить имущественный вычет в размере 1 000 000 рублей.

Механизм применения этого вычета выглядит так: сначала из суммы, полученной при продаже, вычитают размер вычета, а уже к оставшейся сумме применяют ставку налога.
При условии, что участок был продан за 2 000 000 рублей, налог составит:
(2 000 000 – 1 000 000) * 13% = 130 000 рублей.
Но вместо 1 000 000 рублей можно из дохода от продажи земли вычесть сумму, потраченную на приобретение этого участка. Такой вариант подходит только в том случае, если сумму затрат можно подтвердить документально. Ну и целесообразно его применять, если затраты на приобретение участка превышали 1 000 000 рублей.
При условии, что участок был продан за 2 000 000 рублей, а куплен за 1 750 000 рублей, налог составит:
(2 000 000 – 1 750 000) * 13% = 32 500 рублей
Последний вариант ощутимо выгоднее, но он не подходит для приватизированных, полученных в дар и по наследству участков.

Но по сколько собственность у Вас с 2011 года, то Вы владеете участком более 5 лет и можете быть освобождены от уплаты налога в общем.

Возникнет-ли при таком варианте необходимость платить какие-либо налоги?

не будете Вы платить налог, т.к. владеете земельным yчастком более 3 лет.

Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)

Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:

17.1) доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

217 в старой редакции, т.к. ст.217.1 применяется к объектам права на которые возникли с 2016

Положения пункта 17.1 статьи 217 (в редакции Федерального закона от 29.11.2014 N 382-ФЗ) применяются в отношении объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность после 1 января 2016 года.

m.pravoved.ru

При продаже «недостроя» вычет по НДФЛ будет не более 250 000 рублей

Статьи по теме

Письмо ФНС России от 05.10.10 № ЯК-37-3/12611 @ Об имущественном налоговом вычете

Федеральная налоговая служба направляет для сведения и использования в работе письмо Министерства финансов Российской Федерации от 14.09.2010 № 03-04-08/10-199 по вопросу предоставления имущественного налогового вычета при приобретении и продаже жилого дома, не оконченного строительством.

Доведите указанное письмо до нижестоящих налоговых органов.

Письмо Минфина России от 14.09.10 № 03-04-08/10-199

Министерство финансов Российской Федерации рассмотрело письмо ФНС России по вопросу предоставления имущественного налогового вычета при приобретении и продаже жилого дома, не оконченного строительством, и сообщает следующее.

В соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс) при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета, в частности, в сумме, израсходованной на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, или доли (долей) в нем, в размере фактически произведенных расходов, но не более 2 000 000 рублей.

Согласно абзацу двадцать первому подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет при строительстве или приобретении жилого дома, в том числе не оконченного строительством, или доли (долей) в нем документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем.

Таким образом, при наличии свидетельства о регистрации права собственности на не оконченный строительством жилой дом налогоплательщик может получить имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных расходов по строительству или приобретению такого дома, но не более 2 000 000 рублей.

Подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса предусмотрено, что налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в суммах, полученных им в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей, а также в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 250 000 рублей.

Учитывая, что не оконченный строительством жилой дом не поименован в перечне объектов, при продаже которого предоставляется имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей, этот объект относится к иному имуществу, при продаже которого данный вычет предоставляется в размере 250 000 рублей.

www.gazeta-unp.ru

Документы для продажи участка в садоводстве с недостроем

Здравствуйте!
Имеется участок со строениями в садоводстве, на него есть следующие документы:
-Свидетельство о гос. регистрации права собственности на участок
-Свидетельство о гос. регистрации права собственности на садовый дом (снесен в 2011 г.)
-Договор купли-продажи
-Кадастровый план земельного участка (от 2008 г.)
-Технический паспорт домовладения (в нем указан снесенный дом и туалет, также снесенный))
-Выписка из тех паспорта на снесенный дом.
Все документы от 2008 г.
На данный момент на участке ленточный фундамент+недостроенная баня+сарай

Вопрос-можно ли продать всё это по имеющимся документам, или надо получать какие-то дополнительные?

Перечисленного Вами пакета документов — полностью хватает для перехода права собственности. Договор купли-продажи только еще надо.

Добрый день. Можно продать по имеющимся документам. Все, на что зарегистрировано право собственности будет отражено в Вашем договоре купли-продажи.

Даниил-а не могут потребовать свеженький техпаспорт на дом (снесенный) при регистрации сделки? При продаже квартиры например требуют.

Кто это требует?! Только ипотека. но это не Ваш случай.

Участник программы «‎Работаю честно»

Даже если потребуют, пойдете и сделаете. Никто к Вам приезжать на участок не будет.

А это законно? (в смысле-оформление техпаспорта домовладения без выезда на участок). Или это какая-то коррупционная схема.

Проверено ЦИАН

Владимир, технический план (тех. паспорт) Вам уже делали. Повторно техник выезжает только при необходимости проведения инвентаризации.

Мне тоже кажется, что этого вполне хватит.

А почему в городе при продаже квартиры требуют техпаспорт 2-3 месячной давности, а «на селе»-нет?)

www.cian.ru

Оформлял в собственность недострой, теперь продаю. Какой налог я плачу?

– Какой налог при продаже квартиры я буду платить, если не приобретаю другую недвижимость и если у меня была оформлена собственность на недостроенную квартиру? Когда я смогу продать эту свою квартиру без налога с продажи, если собственность на недострой была оформлена два года назад?

Отвечает налоговый консультант Финансовой службы «Инком-Недвижимость» Айна Зайцева:

Согласно налоговому законодательству, доход от продажи недвижимости подлежит налогообложению НДФЛ в случае, если недвижимость находилась в собственности менее трех лет (для объектов недвижимого имущества, право собственности на которое возникло до 01.01.2016 г.). По истечении трех лет с момента государственной регистрации права собственности на объект недвижимости доход, полученный от ее продажи, будет освобождаться от обложения НДФЛ.

В том случае, если Вы продадите квартиру ранее трехлетнего срока владения, то доход от продажи будет подлежать включению в налоговую базу по НДФЛ, и с суммы продажи Вы заплатите налог по ставке 13%.

При этом законодательством предусмотрено применение по выбору налогоплательщика права уменьшить полученный доход:

  • на сумму имущественного налогового вычета;
  • ­на сумму фактически произведенных расходов при наличии документального подтверждения указанных расходов.

Имущественный вычет в размере 1 млн рублей предоставляется в случае продажи жилых домов, квартир, комнат и долей в них. В случае продажи иного недвижимого имущества вычет предоставляется в размере 250 тысяч руб. К иному недвижимому имуществу относится, например, нежилое помещение, недостроенный жилой дом.

Соответственно, при продаже квартиры по истечении трехлетнего срока владения доход от продажи не будет облагаться НДФЛ. В ином случае налогом будет облагаться разница между доходом от продажи и суммой имущественного вычета либо суммой понесенных расходов.

Отвечает генеральный директор «Метриум Групп», участник партнерской сети CBRE Наталья Круглова:

Согласно налоговому кодексу РФ, недостроенная квартира относится к имуществу, продажа которого облагается налогом. В случае, если на момент продажи собственник владел недвижимостью менее пяти лет (для лиц, вступивших в право собственности до 2016 года – менее трех лет), он обязан уплатить в пользу казны подоходный налог. Если договорная цена при продаже имущества превышает кадастровую стоимость квартиры, умноженную на 0,7 (понижающий коэффициент), то налог составит 13% от разницы между стоимостью продажи и покупки жилья. Если же кадастровая стоимость квартиры, умноженная на понижающий коэффициент, выше, чем договорная цена при продаже, сумма налога будет равна 13% от разницы между кадастровой стоимостью с понижающим коэффициентом и расходами на покупку.

Отвечает директор офиса продаж вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова:

То имущество, которое было приобретено в собственность с 1 января 2016 года, при реализации облагается по ставке 70% от кадастровой стоимости. В Статье 217 Налогового Кодекса РФ прописано имущество, которое не подлежит налогообложению: оно находится в собственности граждан более трех лет, при этом гражданин должен иметь статус резидента РФ. Резидентство предполагает пребывание на территории РФ не менее 183 дней в течение календарного года. Также в 220 статье Налогового Кодекса предусмотрены различные варианты налоговых вычетов. При отчуждении объектов недвижимости можно получить налоговый вычет в размере 1 млн рублей раз в год, либо взаимозачет – можно вычесть сумму, по которой была приобретена квартира, в своей налогооблагаемой базе.

Текст подготовила Мария Гуреева

Присылайте свои вопросы о недвижимости, ремонте и дизайне на адрес: content@domofond.ru. Мы найдем тех, кто сможет на них ответить!

Не пропустите:

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

www.domofond.ru

Это интересно:

  • Закон о образование ооо Три важных закона об ООО Возникли вопросы или нужна консультация, звоните по номерам(4872) 70-32-74 (953) 430-27-32или задайте вопрос юристу Если Вы хотите организовать собственный бизнес и в качестве формы хозяйствования планируете использовать общество с ограниченной […]
  • Сайт по налогам и штрафам Как проверить задолженность у Судебных приставов, Налоговой, по ФИО, ИНН — онлайн. Как узнать задолженность по налогам, налоговая задолженность по ИНН Проверка должников в банке данных ФССП. По судебным приставам: существует банк данных исполнительных производств. Вам […]
  • Акушерство и гинекология приказы рк Министерство здравоохранения Республики Казахстан Научный Центр Акушерства, Гинекологии и Перинатологии Основные клинические протоколы и приказы МЗ РК по акушерству и неонатологии ОСНОВНЫЕ КЛИНИЧЕСКИЕ ПРОТОКОЛЫ И ПРИКАЗЫ МЗ РК ПО АКУШЕРСТВУ И НЕОНАТОЛОГИИ ● Основные […]
  • Федеральный закон 219-фз от 21072014 Федеральный закон от 21.07.2014 № 219-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон "Об охране окружающей среды" и отдельные законодательные акты Российской Федерации"» Закон вступит в силу 1 января 2015 г., за исключением отдельных положений. www.kaicc.ru Федеральный закон […]
  • Чем правил иван калита История России 1 половина 19 века 2 половина 19 века 1 четверть 20 века 2 четверть 20 века 3 четверть 20 века 4 четверть 20 века Князь Иван Данилович Калита Точная дата рождения Ивана Калиты не известна - предположительно это 1283 год. С 1325 г. он был Великим Московским […]
  • Нотариус на ленина калуга Нотариусы в Калуге - адреса и график работы По состоянию на текущий момент в Калуге работают 15 нотариусов, в строго выделенных для них районах деятельности. Нотариусы ведут наследственные дела в Калуге, заверяют документы и проводят операции, связанные с процедурой […]
  • Бесплатная экспертиза дтп Экспертиза ДТП: знайте свои права и водите аккуратно Ежегодно количество автомобилей в городах прирастает высокими темпами. Наличие машины в семье – дело привычное. И пробками в час пик и на выезде из города в уикэнд никого не удивишь. К сожалению, происшествия и аварии на […]
  • Экологические преступления динамика Количество экологических преступлений в РФ уменьшилось вдвое за семь лет МОСКВА, 24 авг — РИА Новости. Генеральная прокуратура России зафиксировала уменьшение в два раза количества зарегистрированных преступлений в сфере экологии за последние семь лет — с 46 до 23 тысяч с […]