Какой налог с продажи гаража менее 3 лет

| | 0 Comment

Если знать определенные хитрости, то осуществить сделку купли-продажи гаража можно без обременения налогом.

Но такая возможность есть только у людей, которые владеют гаражном как минимум 3 года. При этом срок будет отсчитываться с момента получения регистрационных документов, а не с даты приобретения.

Если гараж находится во владение больший срок, но приватизирован был только перед осуществлением сделки, потребуется прождать не меньше, чем 3 года. Тогда налогового обременения не будет.

Если стоимость объекта недвижимости начинается от 1 000 000, предположим 1 300 000, то налогообложению подлежат 300 000. В том случае, когда стоимость гаража менее 1 000 000 – продавец ничего не оплачивает.

Некоторые люди специально занижают цену, чтобы не платить налог. Но это рискованная мера, поскольку в результате инспекция может обнаружить обман и штрафов в таком случае не избежать.

Законодательство

Оплата налогов регулируется законодательством. Согласно п. 17.1 статьи 217 Налогового кодекса, оплачивать обязательный сбор при осуществлении процедуры продажи гаража, обязан каждый являющийся владельцем строения не менее 3-х лет.

Порядок уплаты, размеры, и допустимые сроки регламентируются главой 23 Налогового кодекса РФ.

Налог с продажи гаража

Весь налог поступает государству в казну. В том случае, когда объектом владеет несколько человек, то налог вычитается с каждого.

Налоговая выдает уведомление на уплату налога, в нем указываются способ и порядок оплаты. При продаже гаража налог взимается с продавца. Сумма налога напрямую зависит от стоимости гаража.

В собственности более 3 лет

Согласно законодательству, в том случае, когда собственник владеет гаражом более 3-х лет, то полученная прибыль не подлежит декларации и налог не взимается.

То есть, тогда, когда право собственности было зарегистрировано более 3-х лет назад, то доходы не налогоблагаются.

Данное правило регламентируется статьей 220 НК РФ. Налог с продажи гаража в собственности более 3-х лет не оплачивается.

Менее 3 лет

Если гаражом человек владеет меньше, чем 3 года, то доход необходимо декларировать и оплачивать налоговый сбор. Сумма НДФЛ равняется – 13%.

Следует отметить, что пенсионеры, владеющие гаражом меньше, чем 3 года, имеют определенные льготы.

Для физических лиц

Физические лица также обязаны осуществлять уплату налоговых сборов. Некоторые категории граждан обладают определенными льготными условиями. Но, чтобы в полной мере реализовать свои права, необходимо знать нюансы.

Для пенсионеров

Пенсионерам в данном случае особенно повезло. В соответствии с законодательством они полностью освобождаются от налогообложения на продажу каких-либо нежилых объектов.

Особое внимание уделяется тому факту, что не влияет количество сооружений в собственности у пенсионера на льготу.

Пенсионеры считаются льготной категорией граждан. Для получения условий сделать запрос в налоговые органы и показать пенсионное удостоверение.

Следует отметить, если помимо гаража в собственности у пенсионера находится земельный участок, то необходимость оплачивать налог появляется.

Построенного

Даже если гараж был возведён самостоятельно необходимо с дохода от продажи оплатить налог.

При этом в случае владения (получения права собственности) прошло больше, чем 3 года, также, как и в других ситуациях, налог не платится.

Владельцы гаражей, вне зависимости от гражданства, должны платить налог за содержание участка, на котором возведен гараж.

В том случае, когда земельный надел является собственностью гаражного кооператива, либо иной организации, владелец гаража не обязан уплачивать налог, это ложится на плечи владельца участка.

Как приватизировать гараж в кооперативе? Узнайте тут.

С какой суммы берется?

Правила оплаты налога регламентируются 23 статьей Налогового кодекса. Сумма устанавливается по общим правилам оплаты НДФЛ.

Сумма зависит от:

  • срока владения строением;
  • стоимости объекта недвижимости при предыдущей сделке.
  • Если человек является собственником меньше, чем 3 года, то налог напрямую зависит от продажной цены.

    Возможно 2 варианта расчета:

  • при сумме выше 250 тыс. руб. – 13%;
  • либо будет произведен вычет разницы цен.
  • Пример расчета

    Например, гараж продали за 500 тысяч. Согласно закону от данной суммы, отнимаем 250 тысяч – это вычет. 500-250= 250 – именно из этой суммы берем 13%, получается 32,5.

    Данная сумма дает возможность сделать меньше продажную прибыль при налоговом расчете.

    Налогообложению полежит та сумма, что будет выше 250 тысяч рублей.

    Оформление

    Для оформления налога нужно обязательно подать декларацию.

    Её предварительно следует заполнить, а также потребуются определенные документы.

    Образец заполнения декларации при продаже гаража можно скачать здесь.

    Необходимые документы

    Чтобы подать декларацию, нужны следующие документы:

    • заявление на возврат налога;
    • ксерокопии паспорта;
    • подтверждение того, что в данном году не осуществлялась продажа имущества;
    • справка по форме 2-НДФЛ;
    • ксерокопии договора о купле-продаже;
    • данные из лицевого счета либо расписка в получение денег;
    • свидетельство о праве собственности;
    • декларация по форме 3-НДФЛ в заполненном виде.
    • Следует отметить, что подробный перечень документов необходимо уточнять у специалистов в территориальном подразделение налоговой службы.

      Можно подать декларацию следующими способами:

    • с помощью доверенности, заверенной нотариусом, через любого человека;
    • самому, обратившись в налоговую инспекцию;
    • отправив заказным письмом через почту;
    • через портал государственных услуг, но потребуется все равно посетить налоговую инспекцию, чтобы поставить подпись.
    • Важно своевременно подать декларацию, поскольку возможно начисление штрафов в соответствии со статьей 119 пунктом 1.

      Часто задаваемые вопросы

      В сфере налогообложения не избежать множества вопросов. Однако, существуют наиболее частозадаваемые, именно их и разберем ниже.

      Достался по договору дарения

      Если гараж достался по договору дарения и находится меньше 3-х лет в собственности, то налог будет 13% от суммы более 250 000. То есть налог все равно подлежит уплате.

      Но если сумма менее 250 000, то ничего платить не нужно.

      Можно сказать, что факт дарения никаким образом не влияет на уплату налога и в 2018 году ничего в данном вопросе не изменилось.

      Но в данном правиле имеется исключение – продажа гаража не облагается налогом, если он был принят в подарок от близкого родственника.

      Нужен образец договора купли-продажи гаража и земельного участка 2018 года? Смотрите здесь.

      Какова цена аренды земли под гараж? Полезная информация в этой статье.

      В гаражном кооперативе

      Если продается гараж из ГСК, то налогом данная сделка облагается на общих условиях. Отличается лишь процедура оформления сделки.

      Потребуются дополнительные документы и справки из правления ГСК.

      Гараж, полученный по наследству

      Доходы от продажи гаража, который получен по наследству, не облагаются налогами. Но все равно потребуется собрать большое количество документов, подтверждающих, что гараж был получен именно по наследству.

      На видео о вопросах налогообложения при продаже недвижимости

      77metrov.ru

      Нужно ли платить налог с продажи гаража?

      Согласно Налоговому кодексу РФ, с продажи гаража и прочего имущества, того же автомобиля, например, гражданин обязан заплатить подоходный налог в размере 13 процентов. Но во многих случаях эту сумму можно значительно уменьшить, а часто и вовсе закон освобождает граждан от уплаты налогов за совершение такой сделки. Зависит от того, сколько лет гараж (или иное имущество) принадлежал продавцу, а также от некоторых других аспектов.

      Нужно ли платить налог с продажи гаража: цифры и примеры

      Законом предусмотрено, если гараж числился в собственности более трех лет, подоходный налог не уплачивается. Это освобождает также и от необходимости подачи декларации в налоговые органы.

      Если же продавец сравнительно недавно стал хозяином гаража и решил его продать, он может заплатить налоги по одному из двух вариантов, по собственному желанию или в зависимости от наличия или отсутствия у него ряда дополнительных документов:

    • из вырученных за продажу средств вычитается сумма в размере 250 тысяч рублей (имущественный налоговый вычет), и уже от остатка определяется сумма налога, это все те же стандартные 13 %;
    • для второго варианта необходимо предоставить документы, подтверждающие расходы продавца на покупку гаража, то есть, документы предыдущей сделки, 13 % в таком случае будут высчитывать на основе суммы, получившейся после вычета расходов продавца, которые он совершил во время покупки, из суммы доходов, полученных при продаже.
    • Те же варианты применимы и относительно к сделкам с прочим имуществом.

      Допустим, человек продал свой гараж, который находился у него в собственности два с половиной года, за 300 тысяч рублей. Если он решит платить налоги по первому варианту, тогда для расчета налогов из 300 тысяч нужно будет отнять 250, и уже из оставшихся 50 тысяч выделять 13 %. Получится 6 с половиной тысяч. Ну а если гараж был продан, скажем, за 900 тысяч, тогда 13 % мы определяем уже из суммы в 650 тысяч (после фиксированного вычета), и у нас получится 84 с половиной тысяч.

      Каким налогом облагается продажа гаража, если бы продавец выбрал второй вариант? Тут все будет зависеть от того, как много он потратил при покупке и как много приобрел от продажи. Получив от покупателя 300 тысяч за гараж, который ранее был куплен за 250 тысяч, налог будет определен из такой же суммы, как в первом случае, то есть, из 50 тысяч.

      Обратите внимание: для сопоставления расходов и доходов понадобятся документы, подтверждающие, что предыдущий хозяин деньги получил, например, простая расписка.

      Декларирование

      Все денежные операции с гаражом, которые попадают в категорию налогооблагаемых, подлежат декларированию в налоговых органах по месту прописки. Декларация подается не позднее 30 апреля того года, который следует за годом совершения сделки. Если продавец не успеет этого сделать, ему могут начислять за каждый просроченный месяц штрафы в размере 5 % от неуплаченной государству суммы налогов. Эти штрафы не могут быть меньше тысячи рублей, но также они не могут превышать 30 % от суммы неуплаты. При этом штрафы могут быть начислены даже в том случае, если проданное имущество не облагалось налогом по закону.

      После того, как продавец задекларировал доходы, ему нужно будет уплатить положенный налог не позднее 15 июля того года, который следует за годом, когда была заключена сделка и получены средства. За неуплату также полагается пеня.

      Как подать декларацию:

    • обратиться лично в представительство налоговой службы;
    • заказным письмом;
    • воспользовавшись интернет-сервисом Государственных услуг;
    • передав через знакомого или родственника, на которого оформлена нотариальная доверенность, предусматривающая, что представитель гражданина может действовать от его лица в налоговой.
    • Во втором и третьем случаях все равно придется обращаться в службу лично для подписания заявления.

      Можно ли не уплачивать налоги, если являешься собственником гаража менее 3 лет?

      После продажи гаража его бывший владелец может и избежать уплаты налогов. Это касается тех случаев, когда человек продает свое имущество за ту же сумму, с документальным подтверждением, или даже за меньшие средства, чем приобрел. То есть, выбрал второй вариант уплаты налогов по схеме: 13 процентов от (доходы – расходы). Если купил гараж за 500 тысяч и за столько же продал, налоги взимать за сделку не будут. Однако в этом случае гражданину все равно придется сообщить о сделке в налоговые органы, уложившись в положенные по законодательству сроки. Не платить смогут и те, кто получил от продажи своего имущества средства, покрываемые размером имущественного налогового вычета.

      Платят ли пенсионеры налог с продажи гаража?

      Пенсионеры пользуются льготами, предусмотренными Пенсионным законодательством страны. Даже если они владеют гаражом не более трех лет, государство освобождает их от уплаты налогов с продажи гаража.

      • Москва и область: +7-499-938-54-25
      • Санкт-Петербург и область: +7-812-467-37-54
      • Федеральный: +7-800-350-84-02
      • Какие требуются документы

        Прежде чем обращаться в налоговую, лучше собрать все документы, которые позволят получить имущественный вычет и помогут определить точную сумму налогов. Пакет может отличаться, но среди первоочередных справок и документов обычно требуют:

      • копию договора купли-продажи гаража;
      • копию свидетельства о том, что продавец являлся собственником строения;
      • заполненный по образцу бланк декларации;
      • копии документов, в которых были бы указаны расходы на приобретение гаража;
      • копии справок о получении доходов от торговли имуществом за год (или о неполучении таких доходов);
      • копия гражданского паспорта или иного удостоверения личности.
      • Желательно иметь при себе не только копии, но и оригиналы для сверки специалистом налоговой службы. В территориальных представительствах нужно заранее уточнить необходимый пакет документов.

        Основные нюансы

        Продавая гараж, следует обратить внимание на некоторые нюансы, способные как увеличить налоговую нагрузку на продавца, так и уменьшить ее.

        Что важно знать, продавая гараж:

        1. Мало быть собственником гаража в течение трех лет: у гражданина должно быть в распоряжении свидетельство о регистрации, полученное минимум за три года до продажи. Если объект фактически находился в распоряжении многие годы, но приватизация его прошла менее, чем три года назад, налог на доходы от реализации объекта предусматривается.
        2. Если гараж продается с участком, реально уменьшить расходы. Налоговой вычет реально получить за продажу гаража и участка (размер вычета за продажу участка может равняться 1 миллиону), но только в том случае, если свидетельства о регистрации на них были получены отдельно;
        3. Также законом предусмотрено, что от налогов от реализации гаража освобождаются те, кто получил этот объект по наследству и кто может это подтвердить свидетельством на право наследства. Однако чтобы получить такой документ, придется заплатить пошлину, от 0,3 до 0,6 от стоимости имущества, а также потратиться на нотариальные расходы (с членов семьи, которые жили с наследодателем и продолжают жить в том же месте после его смерти, пошлина не взимается).

        law03.ru

        Вопросы и ответы

        Добрый день, помогите понять сколько мне надо будет заплатить налогов. Я хочу продать гараж за 400тыс. руб в собственности менее 3 лет. Спасибо

        Продав гараж вы получаете право на имущественный налоговый вычет, установленный пп 1 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса. Вычет эта некая сумма, которая уменьшает ваш доход, облагаемый налогом. При продаже гаража она составляет 250 000 руб. Таким образом, продав гараж, ваш облагаемый доход составит:

        400 000 (продажная стоимость гаража) — 250 000 (имущественный вычет) = 150 000 руб. (облагаемый доход)

        С него вам придется заплатить налог в сумме:

        150 000 (облагаемый доход) х 13% = 19 500 руб. (сумма налога)

        Вместо упомянутого вычета вы вправе уменьшить полученный доход (400 тыс. руб.) на сумму расходов по приобретению гаража (например, если вы его ранее купили). В таком случае сумму налога можно рассчитать так:

        (400 000 руб. — расходы на покупку гаража) х 13% = сумма налога по сделке

        При этом декларацию 3 НДФЛ вы должны подать в любом случае. О том как должна быть оформлена и предоставлена декларация 3 НДФЛ смотрите по ссылке.

        Комментарии

        т.е расходы на покупку гаража, это я его купила год назад за 360тыс., это получается
        (400тыс — 360тыс)х 13% так получается?

        Получается 5200 руб. Только учтите, что ваши расходы на покупку нужно будет подтвердить документально. Потребуется как минимум договор купли-продажи и документы, которые подтверждают тот факт, что вы заплатили деньги (например, расписка продавца).

        Меня тоже очень интресует этот налог — с продажи гаража. Вот нашла на одном сайте про имущественный вычет. Здесь речь идет о сумме 1 млн. руб. Все-таки с какой суммы налог берется и надо ли для получения права на этот «вычет» куда-то писать-заявлять. Поясните, пожалуйста. Спасибо. Людмила .
        «Если же срок владения собственностью составляет менее 3 лет, то сумма имущественного налогового вычета рассчитывается иначе. В таких случаях при продаже недвижимого имущества законодательство предусматривает имущественные налоговые вычеты с суммы до миллиона рублей. К примеру, если находящийся в собственности менее трех лет дом, полученный по наследству, был продан за 1 миллион 350 тысяч рублей, и затрат на его покупку нет, то налог в размере 13% придется заплатить с 350 тысяч рублей.»

        Налоги с продажи жилого дома и гаража платят по-разному. Действительно при продаже недвижимости можно использовать вычет в размере 1 млн. руб. Но не любой недвижимости, а только той, которя перечислена в подпункте 1 пункта 1 ст. 220 Налогового кодекса. А в нем указано (цитата): «от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе». Как вы видите про гаражи здесь не сказано ни слова. Поэтому они попадают в категорию «иного имущества». А по «иному имуществу» вычет составляет лишь 250 тыс. руб.

        Администрация сайта
        Ваши налоги

        Подскажите, пожалуйста, очень важно:

        Мой родственник, гражданин РФ, уехал в этом году за границу, и 183 дня у него уже не получается — станет нерезидентом РФ; в этот год я продал по доверенности от его имени гараж — и только после продажи узнал про этот жуткий налог в 30% и отсутствие каких-либо вычетов (а у нас больше 3 лет в собственности — стопроцентный вычет бы был);

        вопрос: как о факте изменения налогового резидентства прознают налоговики, Вы не подскажете? Такое расстройство, этот налог — знали бы — не продавали бы гараж в этом году.

        Во-первых, насколько реально, что они не станут активно пытаться определить его резидентство и посчитают его автоматически резидентом (а раньше он всегда был резидентом РФ),

        во-вторых, что бы тут можно сделать? Дайте совет, спасите, пожалуйста. Очень-очень важно для нас.

        Заранее благодарю.
        Павел

        По нашему опыту если ваш родственник зарегистрирован в России (то есть имеет прописку) и у него есть российский паспорт, то налоговики врятли узнают, что он не является резидентом. Определить это по собственной инициативе они конечно смогут, но для этого должна возникнуть: во-первых, необходимость такой проверки, во-вторых подозрение в его нерезидентстве. Вероятность возникновения подобных подозрений крайне низкая. Посудите сами: инспекция просто физически не может требовать от всех лиц, которые сдают декларацию, подтверждения факта их резидентства. Это возможно в отношении лишь тех лиц, которые заведомо не являются гражданами России.

        Учитывая эти обстоятельства некоторые недобросовестные налогоплательщики в нарушение законодательства России сдают декларацию по налогу в которой указывают, что они являются резидентами РФ. Соответственно используют все положенные вычеты и не платят налог.

        Узнать о факте нерезидентства достаточно сложно. Для этого налоговикам нужно доказать, что ваш родственник пересекал границу РФ, а на основании этих данных определить количество дней его пребывания в России. То есть они (ни с того ни с сего) должны инициировать подобную проверку с привлечением сотрудников ФМС России. Учитывая всю сложность этой процедуры вероятность этого достаточно низкая. Тем более, что речь идет о продаже какого то гаража, а не, например, контрольного пакета акций ОАО «Газпром»

        Большое Вам спасибо за разъяснение.

        Ситуация эта усложняется тем, что от имени этого человека еще заключен договор аренды с юр. лицом — банком (сдаем ему в аренду). Я слышал, что при договорных связках юр. — физ. лицо первое по закону всегда является налоговым агентом. Правда ли так — либо мы можем изменить соответствующее условие договора, сделав так, что НДФЛ мы будем высчитывать и платить сами — т.е. избавив ЮЛ от обязанностей нал. агента? Ведь как налоговый агент ЮЛ заинтересовано в том, чтобы точно выяснить, резидент ли налогоплательщик — поскольку несет ответственность за точный расчет налога.

        И в любом случае, что может сделать банк, если, допустим, кто-то не хочет представлять данные о своем резидентстве/нерезидентстве? Банк, скорее всего, как-то захочет застраховаться от ответственности за неправильный расчет — что можно бы ему предложить? Послать налогоплательщику заказное письмо с указанием на необходимость правильного определения резидентства для расчета НДФЛ? Что-то еще? И как обычно себя в такой ситуации ведут ЮЛ — связываются с налоговыми или нет? Либо же в этом случае (при отсутствии точной информации у ЮЛ) следует считать, что сам плательщик налога должен правильно его рассчитать, а агент не виноват, поскольку не мог иметь достоверной информации о резидентстве? Подскажите, пожалуйста — как себя можно повести в этой ситуации? Поможет ли расторжение договора аренды?

        P.S. Я смог найти подтверждение тому, что ЮЛ — всегда нал. агент в таком случае, по закону (п. 1 ст. 226 НК).

        Избавить банк от обязанности налогового агента можно лишь в одном случае — если ваш родственник зарегистрируется как индивидуальный предприниматель. Лишь в этой ситуации он становится самостоятельным плательщиком налога. Во всех остальных случаях банк является налоговым агентом и становится обязанным удерживать налог со всех доходов, которые он ему выплачивает.

        По умолчанию граждане России имеющие регистрацию по месту постоянного проживания в России считаются налоговыми резидентами России. То есть они не обязаны доказывать агенту (в вашем случае банку), что они не выезжали за пределы РФ на срок превышающий 183 дня. Да и посудите сами доказать это практически невозможно. В природе не существует документов, которые бы подтверждали физическое нахождение человека в России. Поэтому, если у банка нет документов, подтверждающих нерезидентство вашего родственника он будет удерживать налог по обычной 13-ти процентной ставке. Только при условии, что такие документы у него появятся он пересчитает налог. Тем более, что резидентство-нерезидентство зачастую определяется лишь по окончании конкретного календарного года.

        Налоговое законодательство предусматривает, что по окончании года каждый честный налогоплательщик устанавливает свое резидентство самостоятельно. Если в течение года налог с него был удержан неправильно он сдает в инспекцию декларацию и честно доплачивает налог сам.

        По окончании года банк направит в инспекцию справку о доходах, которые он выплатил вашему родственнику (форма 2-НДФЛ). Скорее всего в справке будет указано, что он резидент (других данных у банка нет) и с него был удержан налог по ставке 13%. Все остальное — на совести вашего родственника. Если он сверх добросовестный налогоплательщик и богатый человек — он смело заявит о своем нерезидентстве и доплатит налог. Если нет, то . Дальше понятно. Немножко слукавит и не доплатит налог, а потратит деньги на что нибудь другое (есть и такие злодеи).

        Огромное человеческое Вам спасибо! Все очень понятно и профессионально, безупречно. Ваш должник.

        Простите, еще мысль пришла: а не вариант ли, в случае возникновения сложностей с банком (т.е. если станет ясно, что он собирается взыскивать 30%) заплатить налог за гараж (а может быть, и за аренду?) за границей, где мой родственник стал резидентом? А потом представить здесь документ об уплате. Дело в том, что там налог ниже. Соглашение об избежании двойного налогообложения есть (Кипр).

        P.S.
        Соглашение между РФ и Кипром

        Доходы от недвижимого имущества

        1. Доходы, получаемые резидентом одного Договаривающегося Государства от недвижимого имущества (включая доход от сельского или лесного хозяйства), находящегося в другом Договаривающемся Государстве, может облагаться налогом в этом другом Государстве.

        Значит ли это, что нельзя освободиться от уплаты НДФЛ за недвижимость в РФ, заплатив налог в «другом Договаривающемся Государстве»?

        Именно это и значит.

        Проще говоря доходы полученные резидентом Кипра от использования недвижимости находящейся в России МОГУТ облагаться налогом в России. По Налоговому кодексу они и облагаются налогом в России, так как считаются полученными от источников в Российской Федерации. В этой части кодекс Соглашению не противоречит.

        Ровно такие же положения касаются доходов от продажи недвижимости.

        Следовательно, налог в России платить все равно придется и причем по «нерезидентским» правилам. При этом сумма налога уплаченная в России учитывается в счет налога, которую нужно заплатить на Кипре (ст. 23 Соглашения). Разумеется в пределах его «кипрской» ставки. Но платить налог аж в двух государствах . Это будет очень сильно (ну просто супер честно). Если он так поступит ему выдадут медаль (наверно. ).

        А правда ли, что в России не запрещено уплачивать налоги за любых других лиц — неважно, физлица или ИП — имея доверенность?

        Статья 26. Право на представительство в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах

        1. Налогоплательщик может участвовать в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах через законного или уполномоченного представителя, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом.

        ПЛЕНУМ ВЫСШЕГО АРБИТРАЖНОГО СУДА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

        ПОСТАНОВЛЕНИЕ
        от 28 февраля 2001 г. N 5

        О НЕКОТОРЫХ ВОПРОСАХ ПРИМЕНЕНИЯ
        ЧАСТИ ПЕРВОЙ НАЛОГОВОГО КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

        7. По смыслу главы 4 НК РФ, в том числе пункта 1 статьи 26, субъектом налогового правоотношения является сам налогоплательщик, независимо от того, лично ли он участвует в этом правоотношении либо через законного или уполномоченного представителя.

        Вытекает ли отсюда, что и платить в банке можно за такого родственника — и сейчас, когда он просто физлицо, и если ИП станет? По слухам, можно.

        И последний, наверное, вопрос. Проанализировав всю информацию и Ваши замечательные ответы, пришел к выводу, что лучше моему родственнику стать ИП — поскольку они при УСН платят 6% независимо от резидентства (об этом не спрашиваю — сам проверил, нашел убедительные документы). В этой связи — как нам поменять свой статус в уже заключенном на год договоре аренды квартиры — чтобы платить по новым ставкам? Подскажите, пожалуйста, необходимо ли менять договор — или достаточно извещения банка-арендатора с представлением копий подтверждающих документов — и банк уже начнет считать по новой ставке? Заранее спасибо.

        Оптимальный вариант — расторгнуть договор по соглашению сторон и заключить новый договор (но уже между банком и ИП). С момента заключения нового договора банку нужно предоставить документы подтверждающие тот факт, что ваш родственник является ИП. С момента заключения этого (то есть нового договора) и предоставления нужных банк не будет удерживать налоги с дохода, выплачиваемого ИП-родственнику. Он становится самостоятельным плательщиком налога и становится обязанным расчитываться по нему самостоятельно (равно как и сдавать отчетность).

        Только вы зря радуетесь. Помимо 6-ти процентного УСН-налога он становится обязанным платить взносы на обязательное социальное страхование (которые в настоящий момент не платит). В подробности вдаваться не будем. К сожалению мы не рассматриваем вопросы, связанные с ведением предпринимательской деятельности.

        Да, я знаю — но все-таки эти суммы не столь существенны: что-то около 17 тр в год — все равно весьма выгодно в нашем случае.

        А по поводу Вашего совета: неужели необходимо перезаключать договор? Это большой банк, у них все очень забюрократизировано. Можно ли без этого обойтись как-нибудь? Спасибо.

        И первый вопрос в том письме: так можно ли платить налог через представителя?

        По поводу представителя. Теоретически можно. С одной стороны «Налогоплательщик обязан самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога, если иное не предусмотрено законодательством о налогах и сборах» (ст. 45 НК РФ). С другой институт представительства никто не отменял (ст. 26 НК РФ). Это подтверждает и Конституционный суд (Определение Конституционного Суда РФ от 22.01.2004 № 41-О). Только он это очень странно делает.

        Цитата: «Из пункта 1 статьи 45 Налогового кодекса Российской Федерации во взаимосвязи с положениями его главы 4 вытекает, что по своему содержанию оспариваемая норма не препятствует участию налогоплательщика в налоговых правоотношениях как лично, так и через представителя. Однако представитель налогоплательщика должен обладать соответствующими полномочиями либо на основании закона или учредительных документов, либо в силу доверенности, выданной в порядке, установленном гражданским законодательством Российской Федерации. Кроме того, само представительство в налоговых правоотношениях означает совершение представителем действий от имени и за счет собственных средств налогоплательщика — представляемого лица. Следовательно, по правовому смыслу отношений по представительству, платежные документы на уплату налога должны исходить от налогоплательщика и быть подписаны им самим, а уплата соответствующих сумм должна производиться за счет средств налогоплательщика, находящихся в его свободном распоряжении, т.е. за счет его собственных средств. . важно, чтобы из представленных платежных документов можно было четко установить, что соответствующая сумма налога уплачена именно этим налогоплательщиком и именно за счет его собственных денежных средств«.

        Проще говоря — платить через представителя можно. Только все документы должны быть оформлены самим плательщиком и на уплату налога должны уйти именно его деньги. Получается «де юро» платить можно, «де факто» ничего не получится. Если все документы оформлены плательщиком, если ушли его деньги, то на черта нужен представитель? Его то функции в чем заключаются? Отнести в качестве курьера платежку в банк? Можно конечно рискнуть и заплатить налог через представителя (инспекция попытается не зачесть платеж). Некоторые даже выиграли спор на сей счет в суде (Определение ВАС РФ от 02.10.2008 № 12728/08). Но вам оно нужно?

        Насчет переоформления. Желательно, но не обязательно. Хотя в таком переоформлении заинтересован в первую очередь именно банк. Ему же нужно обосновать почему перестал удерживаться налог на доходы. А вашему родственнику нужно четко разделить доходы от предпринимательской деятельности и нет.

        Еще раз от души Вас благодарю.)

        Добрый вечер! Подскажите, пожалуйста: если гараж не приватизирован, обяжут ли нас уплатить налог? Являемся членами кооператива более 3 лет, продаем за 180 000 р. Договор купли-продажи покупатели хотят составить, прописав в нем всю сумму. Заранее спасибо!

        Не обяжут. Продав гараж вы получите право на имущественный налоговый вычет. Вычет — это некая сумма, установленная законом, которая уменьшает ваши доходы. Так вот в отношении гаража вычет составит 250 000 руб. Так как сумма вычета больше, чем сумма полученного дохода, то доходов облагаемых налогом по этой сделкt не возникает. Следовательно платить налог не нужно.

        6 лет являлась членом гаражного кооператива ,в 2009 г. приватизировала гараж , в 2011г. продала за 500 тыс. руб.Нужно ли платить НДФЛ с 500т.р. за минусом вычета? ведь документ на собственность оформлен менее 3 лет со дня продажи.Есть документы , подтверждающие членство в кооперативе более 3 лет

        Боюсь, что нужно. Не следовало бы платить налог если вы имели право собственности на гараж 3 года и больше. Но это не ваш случай. Право собственности на гараж (как на недвижимость) должно быть зарегистрировано. При этом оно возникает с момента такой регистрации. Для членов кооперативов есть некоторые поблажки. Но они касаются 1997 и более ранних годов (подробности здесь: http://www.vashnal.ru/qa/nalog-na-dohody-fizicheskih-lic/kvartira-zhsk).

        Исходя из вашего вопроса право собственности на проданный гараж было у вас меньше трех лет. Следовательно налог с дохода от его продажи платить придется. Его сумма составит: (500 000 — 250 000) х 13% = 32 500 руб.

        Добрый день!
        Собираемся оформить в собственность и продать гараж за 150 000 руб. Нужно ли будет как-то подавать документы в налоговую на эту сумму и писать заявление на вычет или она сама зачтет эти суммы автоматически? Насколько я поняла, налогов с этой суммы платить не нужно.И еще- я живу в одном городе, а гараж будем продавать в другом.

        Если на момент продажи гаража со времени его покупки не пройдет 3 года, то подавать декларацию нужно. Тот факт, что в результате налог вам платить не придется никакого значения не имеет. Если декларация не будет подана вас могут оштрафовать. Налоговая инспекция ничего «засчитывать автоматически» не будет. Тем более, что вычеты продавцам имущества предоставляются только после подачи ими декларации (п. 2 ст. 220 Налогового кодекса).

        Где бы вы не продавали гараж декларация подается по месту вашего постоянного проживания (прописки).

        Портал «Ваши налоги»

        Мой дедушка хочет продать гараж за 500000 рублей, является членом кооператива около 40 лет, оформил зеленку на гараж и землю около года назад,нужно ли ему платить налог? Спасибо.

        Все зависит от того когда он полностью выплатил пай и выплатил ли его вообще. По этому вопросу вы никакой информации не дали. А он является основополагающим.
        P.S. Что значит «оформил зеленку на гараж»?
        Портал «Ваши налоги»

        В 2007г.оплачено строительство гаражного места в долевом инвестстроительстве многоэтажного гаража в размере 10тыс.долларов в рублевом эквиваленте 300 тыс.руб.Строили долго,-только в 2011г. получено свидетельство о праве собственности /и то через договор новации с директором фирмы-застройщика/. Я хочу продать это гаражное место /уже нет в нем необходимости/, которое на сегодняшний день уже стоит 1,5 — 2,0 млн.руб. ВопросЫ:
        1. Могу ли я получить им.вычет при наличии свид-ва о праве собственности за ранее оплаченное строительство гаражного места /при подаче декларации с документами на право собственности/?
        2.Или, лучше, продав гаражное место /владея им более 3-х лет/ подать декларацию, использовав вычет по «иному имуществу» в 250 тыс.руб.?
        3.Есть ли, какой-либо другой законный вариант уменьшения своих расходов /оплаты налога/ после продажи гаражного места?

        Купил в 2008г. гараж у члена ГСК. Его зарегистрировал в собственность. В свидетельстве о государственной регистрации права записано:дата выдачи 10ноября 2008г. Документы основания: Справка ГСК от 03.07.2008г.
        Я 20.07. 2011г. гараж продал за 300000р. Вопрос такой: Налоговые органы с какого числа будут исчислять три года, с 03.07.2008 или 10.07.08. Ведь гараж в собственность переходит с момента передачи денег, а не с момента регистрации.

        Ваш вопрос перемещен в соответствующий раздел сайта. После подготовки ответа он будет размещен здесь:

        vashnal.ru

        Это интересно:

        • Закон державну статистику ГОЛОВНА :: ЮРИДИЧНІ НОВИНИ :: ПУБЛІКАЦІЇ :: КАТАЛОГ . Рус Про державну статистику ( Відомості Верховної Ради України (ВВР), 1992, N 43, ст.608 ) < Вводиться в дію Постановою ВР N 2615-XII ( 2615-12 ) від 17.09.92, ВВР, 1992, N 43, ст.609 > < В редакції Закону N […]
        • Форма реорганизации ликвидация код форма реорганизации ликвидация код Новые формы деклараций по УСН и ЕСХН В 2014 году были изменены формы деклараций по многим налогам. Поправки не обошли стороной и отчетность по УСН и ЕСХН. Рассмотрим, какую же информацию законодатель добавил в формы и как правильно их заполнить. Декларация по УСН ФОРМА […]
        • Сайт северского городского суда томской области Сайт северского городского суда томской области Выберите пошлину: 1. Подача искового заявления 2. Подача заявления о вынесении судебного приказа 3. Подача заявления по делам особого производства 4. Подача искового заявления о расторжении брака 5. Подача заявления об […]
        • Приказ об административно-общественном контроле по охране труда Что и как проверит общественный контроль за охраной труда Смотрите также: Для чего нужен административно-общественный контроль в сфере охраны труда и кто должен его организовать? Получив ответы на эти вопросы, вы в полной мере сможете обеспечить безопасные условия труда […]
        • Осаго хонда ОСАГО на Honda Покупка машина – ответственное дело. Не стоит забывать, что каждая машина должна быть застрахована. Купить ОСАГО на Honda (Хонда) должен каждый водитель, независимо от возраста и стажа вождения. Если ранее оформить бланк договора можно было только лично в […]
        • Приказ 302 о прохождении медосмотра с приложениями Приказ Минздрава 302н: актуальные изменения и дополнения Организация медосмотров на некоторых предприятиях является обязательным. А допуск сотрудников к работе без его прохождения влечет серьезные правовые последствия для работодателя. Мы решили детально разобраться и […]
        • Фрэнк суд Репортер НТВ встретился с «самым справедливым судьей в мире» Ничем не примечательный городок Провиденс на Восточном побережье США прославился на весь мир тем, что именно в нем, по мнению миллионов людей, живет самый справедливый судья в мире — Фрэнк Каприо. Когда обычный […]
        • Как продлить резидентное разрешение на парковку Как продлить резидентное разрешение на парковку Жители зоны платной парковки, организованной 26 декабря прошлого года, могут уже сейчас продлить резидентное разрешение для льготной парковки на территории своего района проживания. При этом новое разрешение начнет […]