Недвижимость налоги англия

| | 0 Comment

Налоги на недвижимость в Великобритании

Правительство Великобритании опубликовало подробности законопроекта, который включает в себя новый налог на имущество. Финансовый законопроект на 2013 год включает новый ежегодный налог на жилую недвижимость (ARPT), который будет взиматься с объектов стоимостью более £2 млн., принадлежащих определенным юридическим лицам (NNPs), с 1 апреля 2013 года.

ARPT составляет £15,000 на недвижимость стоимостью £2 — 5 млн., £35,000 на недвижимость стоимостью £5 — 10 млн., £70,000 на недвижимость от £10 млн. до £20 млн. и £140,000 на недвижимость стоимостью более £20 млн.

Данное законодательство реализует налоговую политику, объявленную ранее в бюджете марта 2012 года, одной из задач которой является предотвращение уклонения от уплаты налогов. Вводится ежегодная пошлина в размере до £140,000 и налог на прирост капитала для элитной недвижимости, принадлежащей компаниям. Дальнейшие подробности ожидаются в ближайшие недели и месяцы, однако уже принят ARPT (ежегодный налог на жилую недвижимость) и 15% SDLT (гербовый сбор налога на землю).

Но есть способ обойти налог — сдача в аренду имущества на короткий период времени. Жилая недвижимость, сдаваемая в аренду, будет облагаться только 7% SDLT и освобождается от ARPT. Это означает, что иностранным владельцам, которые используют недвижимость только в течение нескольких недель в году, выгоднее сдавать ее в аренду, что в свою очередь будет стимулировать бизнес и экономику Великобритании.

Изменения в налогообложении могут принести выше доходы в государственный бюджет, доход только от четырех элитных районов Лондона может достигнуть £ 656 млн. в год, сообщает.

www.londonrelocationconsultancy.com

Какие налоги в Англии? более 20 видов.. подоходный, недвижимость, прибыль и …..

Не зря Великобританию называют «налоговой гаванью». Здесь сравнительно невысокий подоходный налог и привлекательные в плане инвестиций налоги на недвижимость. Вся информация для налогоплательщиков доступно изложена на сайте Британского налогового управления, плюс большинство выплат можно делать онлайн, не посещая налоговое управление с папками документов.

Сама же система налогообложения в Англии, наравне со стройностью и прозрачностью, отличается рядом удивительных и непривычных для других стран особенностей. Давайте рассмотрим устроена система налогов в Англии и сколько фунтов стерлингов платят англичане в государственную казну.

Два уровня налоговой системы в Англии

Центральный уровень представлен Налоговым управлением Англии. Он следит за страховыми, подоходными, корпоративными налогами, а также за акцизами и НДС. Местное правительство отвечает за местные налоги.

Налоговый год в Англии

Налоговый год здесь не приравнивается к календарному (как, например, в РФ), а длится с 6 апреля текущего года по 5 апреля следующего года.

Откуда такие сложности?

Чтобы разобраться, нужно вернуться в 1752 год. Во время перехода на новый календарь правительство Англии теряло 11 дней года и, соответственно, долю прибыли. Поэтому началом налогового года стали считать не 25 марта (которое ранее было началом и календарного, и налогового года), а 5 апреля, ровно на 11 дней позже. А в 1800 году начало финансового года сменилось на 6 апреля.

Резиденты и нерезиденты Англии

Резидентами в Соединенном Королевстве считаются его подданные и все те, кто живет на его территории более 3 лет. Нерезиденты – это те лица, которые пребывают на территории страны, но не являются ее гражданами. Главное различие этих групп в том, что резиденты выплачивают подоходный налог вне зависимости от источника дохода, будь то США, Филиппины, Австралия или любое другое государство.

А вот в каких сферах действует налогообложение для иностранцев в Англии:

  • доходы, источником которых является Великобритания;
  • прирост капитала, который относится к Великобритании и к другим государствам (только тогда, когда прибыль переводится именно через Великобританию);
  • наследство, если его оставляет подданный Великобритании.
  • В итоге получается, что нерезиденты Англии платят налоги и предоставляют отчетность только по тому доходу, который они получили в рамках страны.

    Налоги для физических лиц в Англии

    За каждым физическим лицом в Англии закреплен учетный номер в налоговой инспекции (Tax Code), аналог ИНН. Благодаря этому номеру ведется учет доходов и определяется объем налогообложения. Какие же налоги платит типичный англичанин?

    Единый социальный налог

    Сейчас он заменен на выплату страховых взносов. Полученные средства задействуют в системе здравоохранения, при выплате пенсий, пособий и других социальных выплат. Этот сбор платит каждый, кто получает определенный доход.

    Подоходный налог

    В Англии подоходный налог считается прогрессивным. Это значит, что налоговая ставка зависит напрямую от величины дохода. Для физических лиц предусмотрен необлагаемый минимум прибыли (Personal Allowance). С апреля 2016 года он равен £11,000, а в будущем финансовом году (2017-2018) он составит £11,500. Если доход более £100,000 в год, то необлагаемый минимум снижается по принципу минус £1 за каждые £2 сверх лимита.

    В 2017 действуют такие проценты по налогу на доходы в Англии:

  • базовая ставка – 20% на доходы от £0 до £43000;
  • повышенная ставка – 40% на доход от £43001 до £150000;
  • дополнительная ставка – 45% на доходы свыше £150000.
  • Какие виды доходов облагаются налогами? Это заработная плата и основные виды государственных пособий:

    • зарплата и прибыль, которую работник получает от работодателя;
    • прибыль предпринимателей;
    • все виды пенсий от государства;
    • пособия по безработице, по болезни и инвалидности или по уходу за нетрудоспособными;
    • дивиденды;
    • доход от сдачи жилья внаем;
    • банковские депозиты.
    • Относительно последних в Англии существует привлекательный нюанс. Сберегательные счета Cash ISAs (доступны только для резидентов Англии) позволяют получать доход по депозиту без уплаты налогов.

      Гербовый сбор

      Под этим патриотичным названием подразумевается налог на покупку недвижимости, акций, бондов и других инвестиционных инструментов. Процент зависит от стоимости покупки:

    • 0% до £125,000;
    • 2% от £125,000 до £250,000;
    • 5% от £250,000 до £925,000;
    • 10% от £925,000 до £1,500,000;
    • 12% от £1,500,000.
    • В 2017 налоговом году к гербовому сбору прибавляется 3% в следующих случаях:

    • при покупке второго жилья (для резидентов);
    • при покупке первого жилья (для нерезидентов);
    • при покупке недвижимости иностранными и местными инвесторами для получения прибыли.
    • Налог на наследство

      Этот сбор налагается на имущество и денежные средства, которые оставляет владелец после своей смерти. Платит его прямой наследник. Налог не взимается, если имущество оставлено:

    • супругу покойного;
    • гражданскому партнеру покойного;
    • на благотворительность.
    • Также налог не платится за наследство, эквивалентное сумме до £ 325,000. Налогом в размере 40% облагается та доля от стоимости, которая превышает эти £ 325,000.

      Налог на недвижимость в Англии

      Существует специальный гербовый сбор Stamp duty. Выплачивается он единожды при получении недвижимого имущества или земельного участка. Этот налог касается как представителей английского государства, так и нерезидентов. Его размер зависит от суммы совершаемой сделки.

      Важно! Это касается сделок от 125 000 фунтов для физических представителей.

      С 2014 года ставка зависит от самой стоимости объекта. В том случае, если договор был заключен ранее срока перехода в прогрессивную систему налога, то лицо имеет полное право выбрать самому способ расчётов: по новым или старым правилам.

      Согласно данным на официальном государтсвенном сайте ( https://www.gov.uk/stamp-duty-land-tax ) выделяются следующие налоговые ставки:

      С последней части (от £ 1,5 млн)

      Например, при приобретении недвижимого имущества со стоимостью в 275 тысяч фунтов гербовой налог составит 3 750 фунтов, либо:

    • £ 0 с первоначальных £ 125 000;
    • £ 2 500 с последующих £ 125 000;
    • £ 1 250 с последних £ 25 000.
    • Ставка для юридических представителей начиная от суммы 550 тыс. фунтов покупки будет составлять 15%.

      Повышение налогового сбора делает более выгодным инвестирование в строительство, нежели вклад в уже готовый дом. Так, при внесении своих финансовых средств в жилье еще во время строительных работ, предоставляется возможность получить 20% от всей его стоимости.

      Важно! Покупка земельного участка предполагает расчет сбора от суммы самой территории, а не дома, который только планируется возводиться.

      Так, сумма покупки в 15 млн. фунтов готового дома понесёт за собой налог в 1 713 500 фунтов. А при индивидуальном строительстве при стоимости участка в 7,5 млн. фунтов сбор составит 813 750 фунтов. Такой способ позволит сэкономить на гербовом сборе 900 тысяч фунтов. К тому же появится возможность постепенного финансирования.

      Особенный порядок оплаты используется в случаях приобретения:

    • Недвижимого имущества двух или более объектов. При условии, что покупатель состоит с продавцом в родственных или партнёрских отношениях.
    • Определенной доли недвижимого имущества.
    • Прав собственности также и другим представителем. Например, после заключения официального брака или развода.
    • Налог будет рассчитываться по новой ставке, если недвижимость:

    • Сдаётся в аренду для проживания.
    • Предназначена для предпринимательских задач.
    • Применяется для строительства.
    • Осуществляется ее перепродажа.

    Например, если цена жилья, которое сдается под аренду, 125 тысяч фунтов, то гербовой сбор будет равен одному проценту от стоимости объекта.

    Налог на прирост капитала

    Он взимается с того, кто продает какие-либо капитальные активы. Это может быть, например, антиквариат или ценные бумаги. Необлагаемый минимум составляет £ 11,100. Этот налог не платится, когда физическое лицо продает собственное жилье или личный
    автомобиль.

    Транспортный налог

    Ставка налога на транспортное средство зависит от таких факторов, как:

  • объем двигателя;
  • вид топлива;
  • объем выбросов.
  • Для автомобилей, которые зарегистрированы до 1 марта 2001 года, ставка зависит только от объема двигателя. А для транспортных средств, которые будут зарегистрированы после 1 апреля 2017 года, размер налога будет зависеть исключительно от объема выбросов CO2.

    Налоги для юридических лиц в Англии

    Британские налоги для корпораций считаются одними из самых низких среди стран Большой Двадцатки и весьма благоприятными для ведения бизнеса. Сейчас корпоративный налог составляет 20% от прибыли, а в 2017-2018 финансовом году ожидается снижение ставки до 15%.

    Резидентами Англии считаются те компании, которые зарегистрировались в Англии и там же разместили центральное управление. Они платят налог на всю прибыль, полученную в любой точке мира. А компании-нерезиденты платят подоходный налог с прибыли, которую получили в Великобритании. Представительство иностранной компании в Англии подлежит налогообложению так же, как любая другая компания-нерезидент.

    Всего в Англии существует пять видов юридических лиц. Интересно, что полное товарищество в этот список не входит и юридическим лицом не считается. Налогообложение полного товарищества отсутствует, вместо этого взимается налог с дохода каждого участника товарищества.

    НДС в Англии

    В 2017 налоговом году налог на добавленную стоимость в Англии рассчитывается так:

  • 20% – стандартная ставка для большинства услуг;
  • 5% – пониженная ставка на некоторые услуги и товары, например, на детские автомобильные кресла;
  • 0% – ставка на большинство продуктов питания и детскую одежду.
  • Великобритания считает НДС третьим по важности источником дохода государства после подоходного налога и муниципального сбора.

    Соглашение об избежании двойного налогообложения

    Англия заключила соглашение об избежании двойного налогообложения с более чем 100 государств, включая Россию. Это означает, что лицо, которое является резидентом одной страны, но проживает и работает в другой, платит подоходный налог только одной из стран. Обычно отчисления получает та страна, где находится источник дохода налогоплательщика.

    Налоги для туристов и Tax Free в Англии

    Туристический сбор в Великобритании отсутствует. Это значит, что в отличие от некоторых других стран, таких как Германия и Испания, Англия не взимает с туристов налог за проживание в зарегистрированных местах размещения (например, в отелях).

    Но не только этот факт привлекает туристов в Соединенное Королевство. Tax Free, или возврат надбавочной стоимости, доступен для покупок с минимальной стоимостью £25 и максимальной £3000. Возврат НДС происходит в том случае, если приобретенный товар вывозится из страны не позже 30 дней после совершения покупки.

    Возврат налога в Англии

    Чтобы воспользоваться услугой возврата налога в Англии, нужно купить товар в торговой точке со значком Tax Free и попросить у продавца чек. Позже его нужно предъявить в пункте таможенного контроля у стойки Tax Free и получить полный возврат НДС, а это в среднем 13% от покупки (точный процент будет указан в чеке).

    Интересные факты о налогах в Англии

    Налог на телевидение

    С 2010 года в Великобритании введен налог на телевидение. Это означает, что каждый, кто хочет смотреть ТВ-трансляцию через телевизор, компьютер, смартфон и любое другое устройство, принимающее телевизионный сигнал, должен купить лицензию за £ 145,50 на год. А для тех, кто хотел бы сэкономить, существует лицензия стоимостью £ 49, которая дает право смотреть телевидение в черно-белом цвете. Бесплатная лицензия предусмотрена для лиц в возрасте от 75 лет. Тем, у кого проблемы со зрением, Англия любезно предоставляет лицензию за половину стоимости.

    За счет этого налога обеспечивается работа общественного телеканала BBC, который предоставляет взамен вещание без рекламы. Штраф за незаконный просмотр телевизора в Англии составляет £ 1000. Для ведения учета каждый купленный телевизор закрепляется за определенным лицом, а продавец обязан сообщать об адресе покупателя специальной проверяющей службе.

    Налог на окна

    Оконный налог в Англии был введен в 1696 году королем Уильямом III, которому в срочном порядке нужно было наполнить казну. Ставка зависела от количества окон в здании. В общей сложности она увеличивалась 6 раз вплоть до отмены в 1851 году. Когда налог становился неподъемным, жителям приходилось заколачивать окна или закладывать их кирпичами. Кто-то просто дорисовывал окна на стенах. Вечный полумрак и сырость дали плодотворную почву для развития эпидемий.

    Налог на окна изначально задумывался как налог на роскошь, ведь в XVII и XVIII веке стекло было дорогим удовольствием. Так что по количеству окон в доме можно было судить о состоятельности его хозяина. Сегодня аналогом оконного налога стал муниципальный сбор, который зависит в том числе от места расположения недвижимости. Логика такая: чем престижнее город или его район, тем состоятельнее житель и тем выше ставка налога.

    В заключение

    Налоговую систему Англии считают одной из самых разумных и упорядоченных в мире, поэтому некоторые странности ей можно простить. При низком подоходном налоге в Великобритании (по сравнению с другими странами Западной Европы) англичане получают чистоту и порядок на улицах, пенсии, позволяющие путешествовать, и пользуются благами бесплатного здравоохранения и образования. К тому же за счет лояльного отношения к иностранцам Англия привлекает десятки миллионов туристов в год.

    vne-berega.ru

    ВНИМАНИЕ! Вы используете устаревший браузер Internet Explorer 8

    Настоятельно Вам рекомендуем выбрать и установить любой из современных браузеров. Это бесплатно и займет всего несколько минут.

    Браузер Internet Explorer 8 является не просто браузером старой версии, а устаревшим браузером, браузером старого поколения. Он не может предоставить все возможности, которые могут предоставить современные браузеры, а скорость его работы в несколько раз ниже! Internet Explorer 8 не способен корректно отображать большинство сайтов.

    Если по каким либо причинам Вы не имеете доступа к возможности установки программ, то рекомендуем воспользоваться «portable» версиями браузеров. Они не требуют инсталляции на компьютер и работают с любого диска или вашей флешки: Mozilla Firefox или Google Chrome.

    СAUTION! You are using the out-of-date browser Internet Explorer 6

    It is insistently recommended to you to choose and establish any of modern browsers. It is free of charge and also will take only some minutes.

    tranio.ru

    Содержание недвижимости в Великобритании

    Налоги, коммунальные платежи, стоимость проживания в стране. Расчет расходов на квартиру в Лондоне. Процедура сдачи в аренду и правила продажи жилья. Все, что нужно знать о содержании недвижимости в Великобритании, — в материале Prian.ru. Обновлено 7 июня 2016 года.

    В Великобритании нет налога на недвижимость или землю, но есть некоторые другие регулярные выплаты. Здесь стоит прежде всего учитывать, что в Великобритании есть две формы собственности: leasehold (владение на правах аренды) и freehold (абсолютное бессрочное владение).

    При покупке недвижимости в Великобритании на условиях leasehold покупателю достается недвижимость и право на пользование землей, на которой находится здание на определенный срок. После истечения этого срока покупатель, который приобрел недвижимость, не сможет пользоваться ни им, ни землей под ним. Обычно срок lease составляет до 999 лет. Этот срок влияет на стоимость объекта недвижимости – чем он меньше, тем ниже стоимость объекта. Lease можно продлить, но, как правило, стоит он дорого. При покупке недвижимости важно проверять срок действия lease.

    В частности, если недвижимость оформлена как leasehold, то есть существует абсолютный землевладелец, то платится земельная рента. Её сумма зафиксирована в договоре leasehold на весь период владения и на практике составляет от 0 (это часто определяется как peppercorn) до десятков тысяч евро в год (как, например в известном комплексе One Hyde Park).

    Если собственность приобретается на правах freehold, то покупатель является владельцем как объекта недвижимости, так и землей под ним на неограниченный срок. Собственник имеет право распоряжаться и зданием, и землей по своему усмотрению. Как правило, на условиях freehold выставляются на продажу отдельно стоящие дома или поместья. Квартиры в многоквартирных домах – обычно leasehold.

    Также все жильцы (необязательно владельцы), платят муниципальный сбор. Он устанавливается каждым муниципалитетом и зависит от рейтинга недвижимости. В абсолютных суммах это может быть от €1000 до €5000 в год.

    Все платежи в Великобритании производятся безналично, банковским переводом, поэтому для оплаты из-за границы необходим банковский счет с онлайн-банкингом.

    Коммунальные платежи в Британии

    Возьмем среднестатистическую квартиру в южном Лондоне, с двумя спальнями и двумя ванными комнатами. Расходы в месяц будут примерно следующими:

  • Муниципальный сбор €150
  • Газ/электричество €150
  • Сервисный сбор и земельная рента* €230
  • телефон/интернет €40
  • ТВ лицензия €20
  • Итого расходов в месяц €590

    * Эта сумма платится управляющей компании за обслуживание коммунальных территорий дома. Она может значительно меняться в зависимости от уровня здания, наличия лифта, консьержа, коммунального сада, спортзала и т.п.

    Стоимость проживания в Великобритании

    Кроме расходов, связанных непосредственно с покупкой недвижимости, в дальнейшем возникают и другие траты, в частности, на питание и проезд.

    В целом нужно учитывать следующие расходы в месяц:

  • Общественный транспорт — от €200 до €500 (в зависимости от расстояния)
  • Продукты — от €250 до €500 (на человека)
  • Ланч в кафе/ресторане — €12-20
  • Ужин на двоих с вином — €90-120
  • Сдача недвижимости в аренду

    Ограничений на сдачу недвижимости в аренду нет, но в случае, если это leasehold, необходимо получить разрешение у конечного собственника или управляющей компании. Сдача жилья в аренду происходит через агентства, которые часто потом и управляют арендой, и взаимодействуют со съемщиками от имени владельца.

    Эта сфера жестко регулируется законодательством. Изменения в правилах происходят регулярно, а их несоблюдение влечет за собой серьезные штрафы в десятки тысяч евро, а иногда и судебное наказание. Перед сдачей в аренду необходимо получить несколько сертификатов безопасности систем (газ, электричество, водоснабжение). Очень важно правильно оформить договор, иначе в случае сложностей со съемщиком будет затруднительно получить жилье обратно.

    Управляющих компаний на рынке много, и их качество и стоимость очень разнятся. Обычно в каждом районе есть свои агентства, но и много сетей, а также компаний, специализирующихся на определенном типе недвижимости. Важно не попасть на компанию-однодневку, проверить ее регистрацию в организациях, контролирующих ее работу и качество (ARLA, TPO и т.д). Стоимость услуг обычно расчитывается в процентном отношении к сумме аренды, в среднем по рынку она составляет 10% плюс НДС за сдачу в аренду и 5-7% за управление.

    Продажа недвижимости

    Продажа осуществляется также через агентов, которые находят покупателя и согласовывают условия. Самой сделкой занимаются юристы (у каждого продавца и покупателя свой). Ограничений на продажу нет.

    НДС на жилую недвижимость не начисляется. Налог на прирост капитала начисляется, если продаваемое жилье не являлось основным местом для проживания, или если владельцы не являются резидентами Великобритании. Расчет этого налога довольно сложен. В нем есть множество исключений и возможностей его уменьшить, но ставка налога в настоящее время составляет 28% от разницы между суммы продажи и покупки.

    За помощь в подготовке материала благодарим компании Henley & Partners и Domovoi Management Ltd.

    prian.ru

    Данный сайт построен на передовых, современных технологиях и не поддерживает Internet Explorer 8-ой версии.

    Почему нужно поменять браузер IE8 на другой?

    This site is built on the advanced, modern technologies and does not support Internet Explorer version 6.

    Это интересно:

    • Диссертация правила оформления литературы Как защитить диссертацию Правила оформления диссертации Текст диссертации должен быть напечатан на бумаге формата А4 на одной стороне листа через 1,5 межстрочных интервала, шрифт – Times New Roman, размер шрифта — 12–14 пунктов; поля (мм): верхнее – 20, нижнее – 20, […]
    • Закона забайкальского края о правительстве забайкальского края Закон Забайкальского края от 23 сентября 2009 г. N 226-ЗЗК "О Правительстве Забайкальского края" (с изменениями и дополнениями) Закон Забайкальского края от 23 сентября 2009 г. N 226-ЗЗК"О Правительстве Забайкальского края" С изменениями и дополнениями от: 23 декабря 2009 […]
    • Губернатор тульская область жалоба Туляки смогут пожаловаться губернатору в любое время суток Губернатор поручил проработать варианты перевода работы многоканального телефона доверия на круглосуточный режим. - Жители Тульской области должны иметь возможность получить совет, консультацию в любое удобное […]
    • Какой налог на транспорт в 2018 Налог на автотранспорт в 2018 году. Ставки транспортного налога Большинство автолюбителей в наше время интересует вопрос не только повышения цен на бензин и стоимости автомобилей, но и размер налога на автомобиль. Ведь не секрет, что в мире и в России в частности, […]
    • Закон о курении в общественных местах с 15 ноября С 15 ноября за курение в неположенных местах будут штрафовать Президент РФ Владимир Путин подписал закон, устанавливающий административную ответственность за курение в неположенных местах, нарушение правил продажи табачных изделий, рекламу и спонсорство табака. Напомним, с […]
    • Закон о государственной экспертизы Закон о государственной экспертизы Вопрос: О разработке документации о закупке и государственной экспертизе проектной документации. Ответ: МИНИСТЕРСТВО ЭКОНОМИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПИСЬМО от 10 января 2017 г. N Д28и-92 Департамент развития […]
    • Единый налог от оборота Группы плательщиков единого налога - 2018 Всего 4 группы плательщиков. 1 группа ЕН: годовой лимит дохода - дo 300000 гривен; ставка с 2018 года - до 10% размера прожиточного минимума, то есть 176,20 грн., ставка с 2017 года - до 10% размера прожиточного минимума, то есть […]
    • Единый налог третья группа 2018 Ставка единого налога - 2018 Ставка единого налога - 2018 для предпринимателей-физлиц первой и второй гpупп расcчитывается в процентах oт размера прожиточного минимума и минимальной зарплаты, установлeнных нa 01 января 2018 года (смотрите страницy Минимальная зарплата - […]