250лС Налог

| | 0 Comment

250лС Налог

Получите квалифицированную помощь прямо сейчас! Наши адвокаты проконсультируют вас по любым вопросам вне очереди.

Как уменьшить транспортный налог на автомобиль

Автовладельцам, которые заинтересованы в том, чтобы сократить размер транспортного налога, необязательно прибегать к незаконным методам. Наоборот — чтобы уменьшить ТН, достаточно внимательно ознакомиться с правовыми актами, которые регулируют этот налог. Сегодня мы подробно расскажем о законных способах, как уменьшить транспортный налог на автомобиль свыше 250 л.с. и любой другой мощности или вовсе его не платить.

Краткую информацию для тех, кто спешит, мы собрали здесь:

Вы имеете полное право исправить её в паспорте ТС, так как налог будет рассчитываться исходя из мощности указанной в паспорте.

Обратиться в ГИБДД, представив заключение о заводских параметрах модели автомобиля (если авто новое) + результаты независимой экспертизы мощности автомобиля (если авто не новое). Направить копии новых документов в налоговую (если авто уже стоит на учете в ГИБДД).

Для этого необходимо:

— обращение в ГИБДД с необходимым пакетом документов;

— направить копии новых документов в налоговую.

— выбрать двигатель, установка которого на ваш автомобиль возможна и безопасна и у которого в порядке все документы.

— получить разрешение на изменение конструкции автомобиля в ГИБДД.

— заменить двигатель в сертифицированной мастерской и получить у мастера соответствующие документы.

— пройти техническую проверку в ГИБДД и получить свидетельство соответствия ТС нормам безопасности (госпошлина — 800 руб.).

Да, если она зарегистрирована в ГИБДД. Чтобы не платить ТН нужно снять её с учета, например в связи с утилизацией.

Нет, нельзя. В данный момент транзитные номера выдаются только при продаже авто иностранцам.

Чтобы не платить налог за проданное авто, нужно снять его с учета по истечению 10 дней с момента продажи, если новый владелец не переоформил авто на себя.

Нет, ТН за угнанные авто не начисляется за период пока машина была в розыске.

Если вы принадлежите к категории льготников в вашем регионе, напишите заявление на получение льготы и направьте его в налоговую. Подробно о льготах по ТН мы писали здесь.

Да, можно. После этого Вам нужно обратится в ГИБДД в течении 10 дней и изменить регистрационные данные авто.

Нет, не нужно, однако такой машиной можно пользоваться только в течении полу года.

Несовершеннолетние автовладельцы не освобождены от транспортного налога, и никаких льгот на его оплату также не имеют.

Чтобы уменьшить ТН, регистрируйте авто в Госавтоинспекции 16 числа или позже, а снимайте с учета — 15 числа или раньше.

Более подробно с примерами читайте по ссылке.

Организации могут добиться экономии на ТН за счет:

— регистрации автомобиля на филиал, в регионе которого существуют более благоприятные налоговые ставки и льготы;

— аренды автомобиля у сотрудника компании;

— использования автомобиля по договору лизинга, зарегистрировав его на лизингодателя.

Если при расчете ТН был пользовал автомобиль, которым Вы не владеете, нужно направить заявление в налоговую с просьбой пересчета ТН. Специальный бланк под жалобу прикреплен к налоговому уведомлению, его пример также есть у нас.

Почему имеет смысл снизить мощность автомобиля в паспорте транспортного средства (ПТС)?

ФНС рассчитывает и начисляет транспортный налог по тем данным, что указаны в документах на автомобиль. То есть вне зависимости от того, какая мощность вашего автомобиля на самом деле, налог будет рассчитываться ровно за то число лошадиных сил, что указано в ПТС или СТС. Иногда даже небольшая разница в фактической мощности авто и той, что указана в документах, приводит к тому, что владельцу приходится платить налог в несколько раз больше положенного.

К примеру, в некоторых частях России существуют льготы на автомобили определенной мощности. Так в Москве владельцы машин до 70 л.с. полностью освобождены от уплаты автоналога. Если же мощность авто составляет 71 л.с., то в год за него придется платить 852 руб.

Кроме того, часто налоговые ставки для машин, которые находятся в соседних рубежах по мощности, отличаются в несколько раз. Например, в той же Москве ставка на авто мощностью в 250 л.с. равна 75 руб., а на авто в 251 л.с. — 150 руб. Так, владелец первой машины платит в год 18750 руб., а второй — в 2 раза больше, 37650 руб.

Когда мощность автомобиля чуть-чуть превышает необходимый для экономии показатель, имеет смысл ее пересмотреть. Когда реальная мощность автомобиля не соответствует той, что указана в ПТС, вы имеете на это законное право.

Когда число лошадиных сил в ПТС не соответствует реальной мощности авто?

Мощность двигателя, которая прописана в ПТС, может не соответствовать действительности, по одной из следующих причин:

При оформлении ПТС была допущена ошибка;

Мощность двигателя снизилась в результате износа авто.

О том, как исправить мощность автомобиля в ПТС и соответственно снизить транспортный налог, расскажем ниже.

Если заводские характеристики вашего автомобиля отличаются от тех, что указаны в паспорте, значит, в документе была допущена ошибка. Исправить ее будет непросто, но если это поможет снизить транспортный налог, то попробовать стоит.

Кто исправляет ошибку в ПТС?

Верное число лошадиных сил в ПТС укажут в Госавтоинспекции по заявлению на изменение регистрационных данных (если автомобиль уже стоит на учете) или по заявлению на регистрацию ТС (если вы еще не оформили авто на себя). Для этого вам нужно получить 2 документа:

заключение о заводских характеристиках модели вашего автомобиля от официального дилера;

независимое экспертное заключение о мощности двигателя.

Как получить официальное заключение о технических характеристиках машины у дилера?

Возьмите с собой паспорт авто и договор купли-продажи и привезите машину в дилерский центр. Чтобы убедиться, что вы не вносили никаких изменений в заводскую конструкцию автомобиля, дилер проведет осмотр авто, сверит номерные агрегаты с документами и выдаст вам официальное заключение. В заключении будут указаны все заводские параметры автомобиля.

Если авто до этого не был оформлен в ГИБДД (если вы его только что купили в салоне), скорее всего, второй документ получать вам не придется. Добавьте заключение от дилера в пакет документов для регистрации автомобиля и отправляйтесь в ГИБДД. Когда будете подавать документы на регистрацию, объясните сотруднику Госавтоинспекции, что мощность двигателя в ПТС не соответствует действительности и попросите внести в ПТС соответствующие исправления.

Как получить независимое экспертное заключение?

Если в ГИБДД решат, что заключение от дилера — доказательство недостаточное, вас направят на экспертизу. Вы можете направиться по адресу, который вам указали в ГИБДД либо обратиться к другим специалистам — главное, чтобы у них были полномочия выдавать подобные заключения. Частные эксперты берут за такую процедуру около 5000 руб.

По результатам проверки вам выдадут независимое экспертное заключение о мощности автомобиля. Получив эту бумагу, снова направляйтесь в ГИБДД.

Заключения от дилера и независимой экспертизы должно быть достаточно, чтобы ошибку в ПТС исправили. Если в ГИБДД вам снова откажут — получите письменное обоснование отказа и обращайтесь в суд.

С годами мощность мотора может значительно снизиться. Поэтому если автомобиль уже давно не новый, пересмотр мощности может стать простым решением, как платить меньше налога на автомобиль. Что для этого нужно сделать:

Пройти независимую техническую экспертизу автомобиля.

Как мы уже писали выше, экспертизу следует проходить в тех центрах, которые имеют право выдавать независимые экспертные заключения. По результатам проверки двигателя вам выдадут заключение, в котором помимо других технических характеристик будет указана действительная мощность двигателя машины.

Обратиться в ГИБДД.

Соберите пакет документов (заявление на изменение регистрационных данных, ПТС, СТС, паспорт РФ), включив в него экспертное заключение, и посетите ГИБДД. Так как мощность мотора указана и в ПТС, и в СТС, то вам придется уплатить госпошлины за изменение двух документов — 350 и 500 руб. соответственно.

После того как мощность в документах исправили, следует проследить, чтобы эта информация дошла и до ФНС. Для этого представьте в налоговую инспекцию по месту прописки копии новых документов на автомобиль (СТС и ПТС).

Снижение транспортного налога также возможно, если фактически уменьшить количество лошадиных сил — например, заменив двигатель на менее мощный. Процесс оформления замены двигателя в ГИБДД довольно сложный и проходит в несколько этапов. Как заменить двигатель, чтобы не возникло проблем в ГИБДД, мы подробно рассказывали в этой статье. Вкратце, процедура выглядит так:

Выбрать двигатель, установка которого на ваш автомобиль возможна и безопасна и у которого в порядке все документы.

Получить разрешение на изменение конструкции автомобиля в ГИБДД.

Заменить двигатель в сертифицированной мастерской и получить у мастера соответствующие документы.

Пройти техническую проверку в ГИБДД и получить свидетельство соответствия ТС нормам безопасности (госпошлина — 800 руб.).

Только после того, как вы получите свидетельство соответствия нормам безопасности, мы сможете подать заявление на изменение регистрационных данных и исправить мощность в СТС и ПТС. Помните, что перед установкой двигателя необходимо получить соответствующее разрешение в ГИБДД. Если поменять мотор без разрешения, информацию в ПТС не исправят.

Когда вы получите обновленные документы, отправляйтесь с ними в налоговую. ГИБДД по идее должно направить обновленную информацию в ФНС самостоятельно. Однако если информация не дойдет, то налог вам насчитают в соответствии со старыми данными, поэтому лучше перестраховаться.

Так как транспортным налогом облагаются только зарегистрированные автомобили, соответственно, если вы владелец незарегистрированного в ГИБДД авто, то платить налог вам не придется. Однако чтобы снять автомобиль с учета, необходимо иметь на это определенные основания (например, утилизация или угон), а управлять машиной без регистрации — по закону запрещено.

Нужно ли платить налог за автомобиль, если он уже не на ходу?

Да, пока автомобиль находится на учете в ГИБДД, вы обязаны выплачивать транспортный налог. Если же машина не на ходу, и в ближайшем будущем не будет, имеет смысл снять ее с учета на утиль. Утилизировать ее при этом необязательно, а налог платить больше не придется. Если вы отремонтируете автомобиль, прежде чем садиться за руль, вам нужно будет восстановить регистрацию авто в ГИБДД.

Можно ли получить транзитные номера, чтобы не платить транспортный налог?

Раньше многие водители снимали авто с учета, получали номера ТРАНЗИТ и продолжали на них ездить даже по истечении 20-дневного срока. Но с 2013 года, когда изменились правила регистрации ТС, транзитные номера можно получить только в случае продажи автомобиля иностранному гражданину — для вывоза из страны.

Если же вы снимете автомобиль с учета по любой другой причине — транзитные номера вам не выдадут, а старые знаки (если вы их не сдадите) объявят в розыск. Кроме того, управлять автомобилем без регистрации запрещено, и за это положено наказание по ст. 12.1 КоАП РФ. В первый раз вы получите штраф от 500 до 800 руб., а за повторное нарушение штраф составит 5000 руб., либо вас могут лишить прав на 1-3 месяца.

Прекращение регистрации в случае продажи автомобиля.

Снять авто с регистрации, чтобы не платить налог, имеет право те граждане, что продали автомобиль более 10 дней назад. В случае если новый владелец не оформляет на себя машину, для налоговой она будет продолжать числиться за предыдущим владельцем, а значит, ему и придется выплачивать и транспортный налог.

Чтобы не платить налог за другого владельца, следует обратиться в ГИБДД с заявлением на прекращение регистрации ТС в связи с продажей. Из документов вам потребуется только паспорт.

Согласно ст. 358 НК РФ транспортный налог на угнанные автомобили платить не нужно. Что нужно сделать владельцу угнанного автомобиля, чтобы не освободиться от транспортного налога:

Написать заявление об угоне и направить его в ОВД.

Получить справку об угоне.

На основании заявления будет открыто уголовное дело, а вам выдадут справку об угоне.

Представить оригинал справки в налоговую.

Транспортный налог не будет начисляться на протяжении всего времени, пока автомобиль находится в розыске.

Один из самых простых способов, как уменьшить транспортный налог на машину, — воспользоваться льготами самому или, как поступают некоторые автовладельцы, оформить машину на льготника.

В разных регионах страны категории льготников отличаются. В Москве, например, автоналог не платят:

инвалиды 1 и 2 групп и опекуны детей инвалидов;

ветераны боевых действий и другие граждане.

Так, если у вас родился третий ребенок, то вы имеете полное право не платить транспортный налог. Чтобы полностью или частично освободиться от автоналога, необходимо направить заявление на получение льготы в налоговую.

Подробно обо всех категориях граждан, кому положены льготы на оплату транспортного налога в РФ, а также о правилах оформления льготы мы писали в этой статье.

Обратите внимание, что льготы распространяются только на 1 автомобиль и обычно имеют ограничения по мощности. К примеру, льготники в Москве могут не платить ТН только на автомобили до 200 л.с. Так, если даже вы принадлежите к категории льготников, но авто у вас большей мощности, то платить за него все равно придется.

Транспортный налог рассчитывается исходя из ставок того региона, где автовладелец прописан. Так, чтобы снизить транспортный налог, вы можете прописаться в регионе с более выгодными условиями по оплате автоналога.

Обратите внимание: Город регистрации автомобиля в ГИБДД никак не влияет на размер транспортного налога. Учитывается только место регистрации владельца.

В 2018 году наиболее низкие налоговые ставки установлены в:

Забайкальском крае и др.

Посмотреть полный список регионов с небольшими ставками по автоналогу и сравнить, как они отличаются от Москвы и Санкт-Петербурга, можно здесь.

После того как вы смените регистрацию, в течение 10 дней обратитесь в ГИБДД с заявлением на изменение регистрационных данных, оплатив госпошлину на выдачу новых документов.

За автомобили на иностранных номерах транспортный налог платить не нужно. Автоналог выплачивается в той стране, где машина зарегистрирована, если там таковой имеется. А значит, если вы являетесь гражданином другой страны или управляете иностранным автомобилем по доверенности, то в России налог за машину вам платить не придется.

Однако управлять автомобилем на иностранных номерах можно только в течение полугода. Через полгода вы должны либо снова пересечь границу с государством, где оформлен автомобиль, либо зарегистрировать автомобиль в РФ. Пользоваться машиной дольше, чем этот срок запрещено, и нарушителя ожидает штраф за нарушение правил регистрации по ч. 1 ст. 19.22 КоАП РФ в размере 1500 — 2000 руб.

Несовершеннолетние автовладельцы не освобождены от транспортного налога, и никаких особенных льгот на его оплату также не имеют.

Так как по ст. 28 ГК РФ ответственность за ребенка несут его родители, то пока он не достигнет финансовой самостоятельности, транспортный налог придется выплачивать родителям. Поэтому, чтобы сэкономить на транспортном налоге, регистрировать автомобиль на несовершеннолетнего не имеет никакого смысла.

Вы сможете снизить размер налога, если выберите правильную дату, чтобы зарегистрировать автомобиль или снять его с учета.

Транспортный налог за машины, которые были зарегистрированы на владельца не полный год, рассчитывается с учетом особого коэффициента. Согласно п. 3 ст. 362 НК РФ в таком случае автоналог считается по такой формуле:

ТН = (налоговая ставка в регионе) х (кол-во лошадиных сил) х (кол-во месяцев владения)/12.

Когда зарегистрировать автомобиль, чтобы заплатить меньше ТН?

16 числа или позже. В этом случае месяц регистрации при расчете транспортного налога учитываться не будет.

Например, если вы поставили авто на учет 16 мая, то полными будут считаться месяцы с июня по декабрь. А значит, коэффициент будет равен 7/12. Если бы вы оформили авто на день раньше, то коэффициент был бы выше — 8/12.

Когда снять авто с учета, чтобы сэкономить?

15 числа или раньше. Если снять автомобиль с учета в эти числа, то этот месяц при расчете ТН учитываться не будет.

Например, если вы продали машину, и новый собственник оформил ее на себя 15 мая или раньше, то вы заплатите за 4 полных месяца. Если он сделал это позже — то за 5.

Разница в стоимости транспортного налога за счет этого коэффициента хорошо ощутима для владельцев авто с большой мощностью. Так, налог на машину мощностью 251 л.с. в Москве за 5 месяцев владения составит 15688 руб., а за 4 месяца — 12550 руб. А значит, выбор правильной даты для регистрации такого авто в ГИБДД поможет сэкономить более 3000 руб.

Правила расчета автоналога для организаций те же, что и для физ. лиц. Поэтому многие из способов снижения транспортного налога, которые мы описали выше, подойдут и им. Здесь же мы отметим дополнительные возможности по снижению налога для юр. лиц.

Регистрация ТС в филиале с выгодными льготами или налоговыми ставками.

Согласно п. 1 ст. 363 НК РФ организации выплачивают транспортный налог по месту нахождения машины. Местом нахождения для наземных ТС является адрес организации или ее подразделения.

п. 5 ст. 83 НК РФ:

«Местом нахождения имущества в целях настоящей статьи признается:

2) для транспортных средств, не указанных в подпунктах 1 и 1.1 настоящего пункта, — место нахождения организации (ее обособленного подразделения). по которым в соответствии с законодательством Российской Федерации зарегистрировано транспортное средство».

Так, если у организации есть несколько филиалов в разных частях страны, то для регистрации автомобиля лучше выбрать тот филиал, в регионе которого установлены более выгодные налоговые ставки. В этом случае вы будете рассчитывать транспортный налог исходя из ставок региона, в котором находится обособленное подразделение. Следовательно платить за машину вы будете меньше.

Кроме того, вы также сможете пользоваться льготами, которые существуют в регионе, где расположен филиал. К примеру, если ваш филиал находится в ОЭЗ Зеленоград в Москве, то платить за машины, которые на него оформлены, вам не придется. А в Московской области от транспортного налога полностью освобождены образовательные организации. Получить полную информацию о льготах для юр. лиц в вашем регионе вы можете здесь.

Аренда автомобиля у сотрудника организации.

Транспортный налог обязаны выплачивать владельцы автомобилей. При аренде ТС у одного из сотрудников компании ответственность за оплату транспортного налога лежит не на организации, а на сотруднике. Следовательно, выплачивая компенсацию, организация может пользоваться автомобилем без необходимости оплаты ТН.

Автомобили, которые используются согласно договору лизинга, по соглашению сторон могут быть зарегистрированы как за лизингодателем, так и за лизингополучателем.

п. 48.1 Приказ МВД России от 24.11.2008 N 1001:

«Транспортные средства, приобретенные в собственность физическим или юридическим лицом и переданные физическому или юридическому лицу на основании договора лизинга или договора сублизинга во временное владение и (или) пользование, регистрируются по письменному соглашению сторон за лизингодателем или лизингополучателем на общих основаниях».

Так, если вы договорились, что машина регистрируется за арендодателем, то платить транспортный налог вам не придется.

zakon-auto.ru

Налог на роскошь

С 1 января 2014 г. в Налоговый Кодекс РФ внесены существенные изменения в части порядка исчисления транспортного налога по дорогостоящим легковым автомобилям, средняя стоимость которых превышает 3 млн. руб.

Согласно пункта 2 статьи 362 Налогового кодекса Российской Федерации каждый владелец автомобиля, попадающего под действие данного законодательного акта, обязан уплачивать повышенный транспортный налог.

В народе ее назвали «налогом на роскошь».

Таким образом, собственники дорогостоящих автомобилей должны рассчитывать транспортный налог с учетом повышающих коэффициентов.

Их размер зависит от стоимости автомобиля и от его года выпуска.

Перечень легковых автомобилей средней стоимостью от 3 млн. руб. должен ежегодно не позднее 1 марта размещаться на официальном сайте Минпромторга в информационно-телекоммуникационной сети Интернет.

И только на этот перечень и нужно ориентироваться.

Цель введения повышающих коэффициентов к транспортному налогу на дорогостоящие легковые автомобили

Введение с 2014 г. так называемого налога на роскошь, то есть повышение транспортного налога в отношении ТС стоимостью более 3 млн руб., призвано решить несколько задач.

Во-первых, речь идет о социальной политике, а именно: богатые должны заплатить за свое «роскошное» потребление.

Во-вторых, тем самым у региональных бюджетов появляются дополнительные средства.

В-третьих: параллельно разрешается актуальная на сегодняшний день проблема, связанная с импортным замещением — отечественные автомобили под «роскошное» налогообложение не подпадают.

Льготная группа граждан

Существует несколько социальных слоев населения, которые полностью освобождаются от уплаты налога на роскошь.

Под это правило попадают следующие граждане:

родители многодетных семей;

инвалиды (независимо от присвоенной степени);

ветераны Великой Отечественной войны;

участники боевых действий;

герои Российской Федерации и СССР.

Данной льготой можно воспользоваться только в том случае, если мощность автомобиля не превышает 200 л.с.

Причем транспорта, соответствующего этим требованиям со стоимостью более 3 млн. рублей, достаточно мало в России.

Размер повышающих коэффициентов к транспортному налогу на дорогостоящие легковые автомобили

Налоговый Кодекс РФ предусматривает следующие коэффициенты:

— 1,1 — для легковых автомобилей средней стоимостью от 3 млн. до 5 млн. руб. включительно, с года выпуска которых прошло от 2 до 3 лет;

— 1,3 — для легковых автомобилей средней стоимостью от 3 млн. до 5 млн. руб. включительно, с года выпуска которых прошло от 1 года до 2 лет;

— 1,5 — для легковых автомобилей средней стоимостью от 3 млн. до 5 млн. руб. включительно, с года выпуска которых прошло не более 1 года;

— 2 — для легковых автомобилей средней стоимостью от 5 млн. до 10 млн. руб. включительно, с года выпуска которых прошло не более 5 лет;

— 3 — для легковых автомобилей средней стоимостью от 10 млн. до 15 млн. руб. включительно, с года выпуска которых прошло не более 10 лет, и легковых автомобилей средней стоимостью от 15 млн. руб., с года выпуска которых прошло не более 20 лет.

При этом собственник транспортного средства уплачивает транспортный налог только за те месяцы, когда он фактически владеет автомобилем (п. 3 ст. 362 НК РФ).

Месяц регистрации транспортного средства, а также месяц снятия автомобиля с регистрации принимаются за полные месяцы.

Порядок расчета налога на роскошь

Чтобы рассчитать повышенный транспортный налог, нужно кол-во лошадиных сил умножить на ставку транспортного налога и повышающий коэффициент:

Налог на роскошь (повышенный транспортный налог) = Количество лошадиных сил Х Региональная ставка транспортного налога Х Повышающий коэффициент;

Организация имеет легковой автомобиль 2015 г. выпуска с мощностью двигателя 250 л. с.

Налоговая ставка в соответствии с законом субъекта РФ — 80 руб./л. с.

Автомобиль включен в Перечень дорогостоящих автомобилей, в отношении которых при исчислении транспортного налога применяется повышающий коэффициент.

Стоимость автомобиля — от 3 до 5 млн. руб.

В отношении «роскошного» автомобиля имеем следующее.

Повышающий коэффициент (Кп) равен 1,3, поскольку возраст ТС — от 1 до 2 лет и его стоимость — от 3 до 5 млн. руб.

Тогда, авансовые платежи по «роскошному» автомобилю составят:

— за I квартал — 6500 руб. (1/4 x 250 л. с. x 80 руб/л. с. x 1,3);

— за II квартал — 6500 руб. (1/4 x 250 л. с. x 80 руб/л. с. x 1,3);

— за III квартал — 6500 руб. (1/4 x 250 л. с. x 80 руб/л. с. x 1,3).

Исчисленная сумма «роскошного» налога за год равна 26 000 руб. (250 л. с. x 80 руб/л. с. x 1,3)

Порядок представления организациями декларации по транспортному налогу

В соответствии с п. 3 ст. 80 Налогового кодекса декларация по транспортному налогу может быть представлена в налоговый орган одним из следующих способов:

на бумажном носителе — лично налогоплательщиком или через его представителя;

по почте с описью вложения;

в электронном виде может передаваться по телекоммуникационным каналам связи.

При этом важно, что право выбора любого из названных способов имеют только организации, среднесписочная численность работников которых за предшествующий календарный год не превышает 100 человек.

В противном случае отчитаться перед налоговой компания должна исключительно по установленным форматам в электронной форме по ТКС через оператора электронного документооборота.

Остались еще вопросы по бухучету и налогам? Задайте их на бухгалтерском форуме.

www.audit-it.ru

Транспортный налог на 250 лошадиных сил

Налог, взимаемый с владельцев транспортных средств, рассчитывается на основании вида транспорта, мощности двигателя, установленного на транспорте и налоговой ставки, действующей в регионе регистрации собственника.

Как мощность двигателя влияет на размер налога, и какой налог на транспорт, имеющий под капотом 250 лошадей, читайте далее.

Какие ТС имеют подходят

Одним из основных параметров, учитываемых при расчете транспортного налога, является мощность ТС. В настоящее время таких транспортных средств достаточно много.

Мощностью 250 л.с. и более бывают:

  • легковые автомобили;
  • грузовые автотранспортные средства;
  • автобусы, используемые для перевозки пассажиров на большие расстояния;
  • катера и яхты.

    Для каждого вида транспортного средства федеральным и региональным законодательством установлены свои налоговые ставки, позволяющие определить сумму транспортного налога свыше 250 л.с.

    Как от мощности двигателя зависит размер налога

    Расчет налога на движимое имущество производится налоговой службой, если владельцем ТС является частное лицо и самостоятельно, если транспорт принадлежит организации (юридическому лицу).

    Самостоятельный расчет транспортного налога производится по формуле:

    Сумма налога к уплате = налоговая ставка, действующая в регионе * мощность транспорта * повышающий коэффициент для дорогостоящих легковых автомобилей * период эксплуатации транспорта в течение налогового периода /12

    Основными показателями расчета являются:

  • региональная ставка по транспортному налогу;
  • мощность транспортного средства.

    Повышающий коэффициент применяется исключительно при расчете налога на легковые автотранспортные средства, стоимость которых превышает 3 000 000 рублей.

    Период эксплуатации определяется в месяцах реального использования транспортного средства в налоговом периоде (в течение года).

    Например, автобус был приобретен организацией в марте. Следовательно, налог на движимое имущество будет начислен за 10 месяцев (март – декабрь).

    Ставка налога на движимое имущество определяется региональным законодательным актом, например, в Москве действует Закон «О транспортном налоге» №33.

    Однако региональные ставки могут отличаться от федеральных ставок, указанных в статье 361 Налогового Кодекса РФ, не более чем в 10 раз в большую или меньшую сторону.

    Основными показателями при определении налоговой ставки являются:

    • вид транспорта (легковой или грузовой автомобиль, автобус, мотоцикл, катер и так далее);
    • мощность транспорта.

    Например, налогообложение легкового автомобиля мощностью более 250 л.с. в Санкт-Петербурге производится по ставке 150 рублей за 1 л.с., а автобуса, имеющего мощность более 200 л.с. по ставке 65 рублей за 1 л.с.

    Мощность транспортного средства устанавливается заводом изготовителем и указывается в паспорте ТС. Для расчета транспортного налога мощность исчисляется в лошадиных силах.

    Если в паспорте транспортного средства мощность указана в киловаттах, то для перевода этой единицы измерения в лошадиные силы применяется следующая формула:

    1 Квт = 1,36 л.с.

    Таким образом, мощность двигателя транспортного средства прямо пропорционально влияет на сумму транспортного налога, подлежащую оплате собственником ТС, причем дважды:

  • при определении налоговой ставки;
  • при непосредственном расчете суммы регионального сбора.

    Например, необходимо определить сумму налога на грузовой автомобиль, имеющий мощность 255 л.с. Транспортное средство зарегистрировано в Москве и использовалось автовладельцем в течение всего налогового периода.

    В этой ситуации ставка налога на движимое имущество, действующая в столице составит 70 рублей за 1 л.с.

    Сумма налога = 70*255 = 17 850 рублей.

    [link] Возможно ли списание задолженности по транспортному налогу, объясняется в статье: списание задолженности по транспортному налогу.

    Платят ли инвалиды 2 группы транспортный налог в Москве, читайте здесь.[/link]

    Расчет транспортного налога на автомобиль 250 л.с.

    Какую сумму транспортного налога придется заплатить собственнику автомобиля мощностью 250 л.с. в различных регионах РФ?

    Ответ на этот вопрос можно найти, изучив следующую таблицу:

    Транспортный налог от 250 лС

    В общем загорелся идеей купить автомобиль модели Chrysler Pacifica 2004 г.в., выглядит он вот так:

    Есть одно НО, которое волнует и откладывает покупку. Данный автомобиль оснащен двигателем 3,5 л, 253 л.с. и соответственно переходит рубеж в 250 л.с.

    В связи с этим сумма транспортного налога за год составляет

    38 килорублей против

    18 килорублей будь он 250 л.с.

    При этом машина американская, Гугл подсказывает, что прибывает к нам в Россию с указанием мощности в 184 кВт и без указания л.с., что при переводе в л.с. составляет 250,17 л.с. и видимо в любом случае выходит за порог, хотя продавцы (перекупы/салоны) утверждают обратное в объявлениях.

    Собственно вопрос — есть ли способ легально снизить транспортный налог на данный автомобиль? Возможно есть вариант стендовой экспертизы с занесением в ПТС реальной мощности двигателя или другие варианты?

    И вообще, дорогие автолюбители и работники автомобильной сферы — что скажете по данной модели?

    Комментарии для минусов прилагаются.

    Автомобильное сообщество

    160 комментариев

    Едешь в Нами, тебе делают бумагу что за годы был изношен двигатель,и лошадей там стало значительно меньше, и тебе делают 240 где то.

    Спасибо за совет, обращусь в НАМИ, отпишусь потом, что они мне на это ответили.

    ну мы так на тахо занижали лошади оффициально

    Вот что мне ответили в НАМИ:

    Налог взимается с паспортной мощности, устанавливаемой заводом-изготовителем на момент выпуска и заявленная в момент проведения сертификации. Реальная мощность и возраст автомобиля никакого значения не имеет.

    оочень интересно. не по наслышке знаю о способе хиспа, у меня так 2 друга занижали на свои вёдра бмв из 90ых и линкошу.

    Странно, в 2016 мы просто приехали к ним,пообщались,загнали машину на стенд.

    Ставь на учёт получи прописку в чечне

    Потому что они охраняют нефть олигархов от нас с тобой

    Потому что каждый субъект выставляет ставки по многим налогам сам.

    Если конкретно про старые машины говорить, то можно и в Новосибе прописку, например. У нас за каждые пять лет возраста машины ставка налога снижается, в итоге я за свои 250+ лошадей плачу вполне терпимую сумму.

    Вы БЛЯДЬ только вдумайтесь — минимальная зарплата 8 тысяч рублей в месяц, пенсии от 8 до 12 у 95% пенсионеров, а налог полугодовая зарплата или пенсия, за подержанное авто. Это помимо того что снимают через акцизы на топливо, а региональные идут не на дороги а на «общие» нужды. В РФ авто уже давно роскошь, а не средство передвижения, а теперь вводят глонас по цене нового смартфона, для платошки для легковых. Жидовье у власти в край охуело.

    Еще ты проканал за.

    ну за того, кто сравнивает доход пенсионера и налог на яхту, на самолёт, на полёт в космос.

    Пацаны, пацаны, я накурился и охерел, вы только вдумайтесь, пенсионер получает 8 тысяч рублей, БЛЯТЬ, а чтобы слетать в космос надо 20 миллионов долларов. Путин виноват!

    Пиздуй на площадь, тебя Алёшка звал.

    Это ты вякаешь после закона Тимченко? Да ты о. ел.

    То есть ты предлагаешь прогрессирующий налог убрать? Правильно нахуй налоги на роскошь!

    Пусть владельцы всяких там майбохлв платят как всякие там пенсионеры.

    В России только один справедливый налог и то есть такие как ты которые им недовольны!

    Во-первых, 250+ лошадей и есть роскошь. Средство передвижения — это, например, Нива. Налог там копеешный даже в «плохих» регионах.

    Во-вторых, у нас, например (Новосибирск), каждые пять лет ставка налога уменьшается. Поэтому за мою машину в 250+ лошадей я плачу всего 8 тыщ налога (ОСАГО дороже). Потому что старая машина — уже не очень-то и роскошь.

    В целом же про ТН можно говорить очень долго и очень много, факт остаётся фактом — он есть, и нормальных реалистичных альтернатив ему пока что нет.

    Те, кто ратует за отмену ТН — это наивные не умеющие считать деньги люди. Если ТН отменят, то большинству будет только хуже, ибо ТН — это приличная масса бабла, которую надо будет скомпенсировать. Если компенсировать акцизами, то из-за невозможности сегментирования те люди, кто сейчас платит мало налога, будут платить больше. Если компенсировать каким-то другим налогом, то это шило на мыло. Если не добавлять сбор вместо ТН, то значит придётся компенсировать эти деньги из общего бюджета, то есть за счёт, например, школ и поликлиник.

    1. Налогоплательщики, являющиеся организациями в течение налогового периода уплачивают авансовые платежи. Суммы авансовых платежей уплачиваются не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом. Налог подлежащий уплате по итогам налогового периода, уплачивается не позднее 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

    2. Налогоплательщики, являющиеся физическими лицами, уплачивают налог не позднее 3 ноября года, следующего за истекшим налоговым периодом.

    От уплаты налога освобождаются следующие категории граждан, зарегистрированные в Санкт-Петербурге (статья 4-1 Закона Санкт-Петербурга «О транспортном налоге» в редакции от 27.11.2017 № 706-122)

    1) На одно транспортное средство с мощность двигателя до 200 л.с. включительно:

    а) Герои Советского Союза, РФ.

    б) Герои Социалистического Труда.

    в) Полные кавалеры ордена Славы.

    г) Полные кавалеры ордена Трудовой Славы.

    д) Ветераны Великой Отечественной войны.

    е) Ветераны боевых действий на территории СССР, РФ.

    ж) Инвалиды I и II групп.

    з) Граждане из числа инвалидов, имеющих ограничения к трудовой деятельности II и III степени.

    и) Граждане ставшие инвалидами вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, аварии на производственном объединении «Маяк» и ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне.

    Лица, указанные в подпунктах «д» — «и», имеют льготы, при условии что транспортное средство обладает мощностью двигателя до 150 лошадиных сил или с года его выпуска прошло 15 лет.

    2) Граждане имеющие один легковой автомобиль отечественного производства с мощностью двигателя до 80 л.с. до 1990 года выпуска, а также в отношении одного зарегистрированного на них мотоцикла или мотороллера отечественного производства до 1990 года выпуска.

    3) Пенсионеры имеющие один легковой автомобиль отечественного производства с мощностью двигателя до 150 л.с. до 1991 года выпуска, катер, моторная лодка или другое водное транспортное средство (исключая яхты и других парусно-моторные суда, гидроциклы) с мощностью двигателя до 30 л.с.

    4) Супруги военнослужащих, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел, государственной противопожарной службы и органов государственной безопасности, погибших при исполнении служебных обязанностей, не вступившие в повторный брак, за одно транспортное средство, зарегистрированное на гражданина указанной категории, при условии, что это легковой автомобиль отечественного производства до 1991 года выпуска, с мощностью двигателя до 150 л.с., катер, моторная лодка или другое водное транспортное средство (исключая яхты и другие парусно-моторные суда, гидроциклы) с мощностью двигателя до 30 л.с.

    5) Один из родителей (усыновителей), опекунов (попечителей), имеющих в составе семьи четырех и более детей в возрасте до 18 лет, за одно транспортное средство, зарегистрированное на гражданина указанной категории, при условии, что данное транспортное средство имеет мощность двигателя до 150 л.с.

    Транспортный налог отменят

    Российским автомобилистам облегчат (или осложнят?) фискальное бремя. В правительстве созрела инициатива упразднить транспортный налог. Но ездить по дорогам бесплатно не удастся — вместо отмененного собираются ввести экологический сбор. Такую возможность нынче рассматривают в Министерстве транспорта.

    Информброшюры в ФНС РФ по городу Белгороду. Фото: Антон Вергун/ТАСС

    Обоснование закономерности такого изменения ведомство подготовит до конца текущего года. Работа по данному вопросу идет в соответствии с Транспортной стратегией на период до 2030 г., рассказали «Известиям» источники в Минтрансе.

    Сумма экологического налога, в отличие от действующего транспортного, не будет зависеть от региона и технических характеристик машины. А для ее расчета достаточно будет ввести конструктивные параметры автомобиля по выбросам углекислого газа, указанные в паспорте транспортного средства (ПТС).

    Пока же размер налога определяется для каждого транспортного средства индивидуально. При его расчете учитывается количество лошадиных сил и место регистрации автомобиля, ведь у каждого региона свой размер налоговой ставки.

    При этом также учитываются мощность двигателя, марка и модель автомобиля, год его выпуска и время владения транспортным средством. А точную сумму можно узнать, введя все перечисленные данные на сайте Федеральной налоговой службы.

    К примеру, в Москве за легковой автомобиль мощностью двигателя более 250 л.с. транспортный сбор за одну лошадиную силу составляет 150 рублей. А в Иваново ставка равна 120 рублям. Компания может зарегистрировать юридическое лицо в регионе с пониженной ставкой, работая при этом совершенно в другом, и так экономит на разнице.

    Граждане платят транспортный налог один раз в год, юрлица — ежеквартально.

    То, что обсуждение предложения о замене транспортного налога на экологический проходит, подтвердили в аппарате вице-премьера Аркадия Дворковича.

    В Министерстве экономического развития с предложением Минтранса еще не ознакомились.

    При этом, по словам источника в руководстве ведомства, вместе с изменением системы налогообложения обсуждается регламентация времени работы двигателей транспортных средств на холостом ходу, что поможет снизить расход топлива и вредные выбросы автомашин на стоянках, остановках, при прогреве двигателя в холодное время года и при вынужденных простоях.

    А глава Минтранса Максим Соколов заявил, что вопрос о замене транспортного налога для автомобилей на экологический сбор пока обсуждается только на уровне экспертов. И конкретная позиция его ведомства еще не сформирована, цитирует РИА «Новости».

    Налог на дорогие и новые машины в Москве и других крупных городах «может быть ниже существующего из-за более высокого экологического класса», отметила преподаватель Института бизнеса и делового администрирования (ИБДА) РАНХиГС Елена Пилевина. А для многих владельцев старых автомобилей в регионах сбор, напротив, может увеличиться, добавила она. Зато после замены налога поступления в бюджет могут возрасти, допустила эксперт.

    На 1 июля 2017 г. в России, по данным аналитического агентства «Автостат», насчитывалось почти 50 млн автомобилей. Около 60% от их общего числа — иномарки, из которых только 40% соответствуют экологическим стандартам не ниже «Евро-4», введенным ЕС в 2005 году. В 2015 — 2016 гг. в Евросоюзе перешли на «Евро-6». Когда он будет внедрен в России, неизвестно.

    «Евро» — серия экологических стандартов, которые регулируют содержание вредных веществ в выхлопных газах автомобилей и спецтехники. После введения нового стандарта производители топлива должны его соблюдать, а автопром обязан выпускать соответствующие ему автомобили.

    О полной отмене транспортного налога разные ведомства и политические партии заговорили несколько лет назад. Предложенный ЛДПР законопроект даже дошел до рассмотрения в Государственной думе. Однако правительство не поддержало эту инициативу, так как ее внедрение могло привести к падению доходов бюджета более чем на 140 млрд рублей.

    Транспортный налог 2017

    Содержание

    Основание и правовые основы

    Транспортный налог касается абсолютно всех владельцев транспортных средств — как частных лиц, так и организаций. Он возникает тогда, когда возникает право собственности на транспорт, зарегистрированное в определенном законодательством порядке.

    Транспортный налог — это прямой налог, то есть такой, который взимается непосредственно с доходов и имущества налогоплательщика. К прямым налогам также относятся «подоходный» налог (НДФЛ), налог на прибыль, на имущество, на наследство.

    Это региональный налог. Его правовые основы установлены главой 28 Налогового кодекса РФ, но часть полномочий отдана региональным властям. Законами субъектов федераций устанавливаются ставки налога (в рамках, данных НК РФ), порядок и сроки уплаты, налоговые льготы. Именно поэтому за деталями по транспортному налогу нужно обязательно обращаться к законодательству региона.

    (ред. от 21.11.2014) «О транспортном налоге» (принят ЗС ЛО 12.11.2002)

    (ред. от 14.11.2012) «О транспортном налоге»

    Налогоплательщики

    Налогоплательщиками транспортного налога признаются организации и физические лица, на которых зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения (тему объекта налогообложения транспортным налогом разберем чуть ниже).

    Не уплачивают транспортный налог (не являются налогоплательщиками):

  • Организаторы XXII Олимпийских зимних игр и XI Паралимпийских зимних игр 2014 года в городе Сочи.
  • FIFA и дочерние организации FIFA, национальные футбольные ассоциации и другие организации, связанные с проведением чемпионата мира по футболу FIFA 2018 года, Кубка конфедераций FIFA 2017.

    Инвестор по соглашению о разделе продукции также имеет право не уплачивать транспортный налог в отношении принадлежащих ему транспортных средств (кроме легковых автомобилей), используемых исключительно для целей соглашения о разделе продукции — приказ МНС РФ от 07.06.2004 N САЭ-3-01/[email protected]

    (ред. от 25.11.2013) «Об утверждении форм сведений, предусмотренных статьей 85 Налогового кодекса Российской Федерации»

    «Об утверждении Порядка и сроков представления в налоговые органы инвестором по соглашению о разделе продукции документов для освобождения от уплаты транспортного налога в отношении принадлежащих ему транспортных средств (за исключением легковых автомобилей), используемых исключительно для целей соглашения о разделе продукции» (Зарегистрировано в Минюсте РФ 07.07.2004 N 5892)

    Объекты налогообложения

    Объекты налогообложения транспортным налогом определены списком в статье 358 НК РФ. Это:

  • автомобили
  • мотоциклы
  • мотороллеры
  • автобусы и другие самоходные машины на пневматическом и гусеничном ходу
  • самолеты
  • вертолеты
  • теплоходы
  • яхты, парусные суда
  • катера
  • снегоходы, мотосани
  • моторные лодки
  • гидроциклы
  • несамоходные (буксируемые) суда, и др. водные и воздушные транспортные средства

    Перечисленные транспортные средства должны быть зарегистрированы в установленном законодательством порядке.

    Не являются объектами налогообложения:

  • Весельные лодки, моторные лодки с двигателем не свыше 5 л. с.
  • Автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также полученные через органы соц. защиты с мощностью двигателя до 100 л. с.
  • Промысловые морские и речные суда.
  • Пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда организаций и индивидуальных предпринимателей, основным видом деятельности которых является осуществление пассажирских и (или) грузовых перевозок.
  • Тракторы, комбайны, спецмашины, зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые для сельхозработ.
  • Транспортные средства, принадлежащие на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти, где законодательно предусмотрена военная или приравненная к ней служба.
  • Транспортные средства, находящиеся в розыске (при условии документального подтверждения факта их угона).
  • Самолеты и вертолеты санитарной авиации и медицинской службы.
  • Суда, зарегистрированные в Российском международном реестре судов.
  • Морские стационарные и плавучие платформы, морские передвижные буровые установки и буровые суда.

    Обратите внимание: в Письме ФНС РФ от 18.02.2008 N ШС-6-3/[email protected] разъяснены вопросы определения категории автотранспортных средств для целей налогообложения.

    «О транспортном налоге» (вместе с письмом Минфина РФ от 17.01.2008 N 03-05-04-01/1)

    Налоговая база

    Налоговая база по транспортному налогу исчисляется различными способами в зависимости от вида транспортного средства:

  • как мощность двигателя в лошадиных силах (для автотранспорта);
  • как паспортная статическая тяга реактивного двигателя (для воздушного транспорта);
  • как валовая вместимость в регистровых тоннах (для водного несамоходного транспорта);
  • как единица транспортного средства (в остальных случаях).

    Налоговая база определяется отдельно по каждому ТС.

    Налоговый период

    Налоговый период по транспортному налогу — календарный год.

    Отчетные периоды для организаций:

  • I квартал
  • II квартал
  • III квартал

    Региональным органам власти дано право НЕ устанавливать для налогоплательщиков-организаций отчетные периоды.

    Порядок и сроки уплаты налога, отчетность

    Налогоплательщики уплачивают налог (авансы по нему и окончательный платеж) по месту нахождения транспортных средств.

    Местом нахождения транспортного средства признается:

  • для морских, речных и воздушных транспортных средств — место (порт) приписки, при отсутствии такового — место государственной регистрации, а при отсутствии таковых — место жительства собственника транспортного средства;
  • для иных транспортных средств — место государственной регистрации, а при отсутствии такового — место жительства собственника транспортного средства.

    В случае регистрации или снятия с учета транспортного средства в течение налогового (отчетного) периода исчисление налога производится с учетом коэффициента — как отношение числа полных месяцев, в течение которых транспортное средство зарегистрировано на налогоплательщика, к числу календарных месяцев в налоговом (отчетном) периоде.

    С 1 января 2016 года месяц регистрации считается полным, если транспортное средство поставлено на учет до 15-го числа включительно. Месяц снятия с учета признает полным в случае, когда объект снят с регистрации после 15-го числа.

    Уплата транспортного налога и авансов по нему юридическими лицами:

    Организации самостоятельно исчисляют сумму налога и сумму авансовых платежей по нему. Авансовые платежи по налогу уплачиваются не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом (напомним, что отчетным периодом для налогоплательщиков-организаций являются первый квартал, второй квартал, третий квартал).

    Уплата налога по итогам года производится не позднее срока подачи налоговых деклараций, т.е. не позднее 1 февраля 2017 года. Напомним, что сроки уплаты транспортного налога и авансов по нему (для юридических лиц) могут быть установлены на региональном уровне — необходимо обратиться к законодательству своего региона.

    Налогоплательщики, отнесенные к категории крупнейших, представляют налоговые декларации в налоговый орган по месту учета в качестве крупнейших налогоплательщиков.

    Организации обязаны исчислять авансовые платежи по транспортному налогу с учетом повышающих коэффициентов, установленных в отношении дорогих автомобилей (средней стоимостью от 3 млн рублей). Перечень легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов рублей, подлежащий применению в очередном налоговом периоде, размещается не позднее 1 марта на официальном сайте ФНС РФ. Ранее повышающий коэффициент необходимо было применять только при уплате транспортного налога за весь налоговый период, а авансы можно было уплачивать без учета этих коэффициентов. Эта норма введена Федеральным законом от 04.11.2014 N 347-ФЗ.

    Уплата транспортного налога физическими лицами:

    Налогоплательщики, являющиеся физическими лицами, уплачивают налог на основании налогового уведомления. То есть самостоятельно рассчитывать налог им не нужно — за них это сделают налоговые органы на основании сведений, полученными ими о госрегистрации транспортного средства.

    Уплатить его нужно не позднее 1 декабря 2017 года — за прошедший год.

    Направление налогового уведомления допускается не более чем за три налоговых периода, предшествующих календарному году его направления. Этим же сроком ограничена и обязанность налогоплательщика по уплате налога.

    Форма налогового уведомления на уплату транспортного налога утверждена Приказом ФНС РФ от 05.10.2010 N ММВ-7-11/[email protected]

    Декларация по транспортному налогу

    Форма налоговой декларации по транспортному налогу и порядок ее заполнения утверждены Приказом ФНС РФ от 20.02.2012 N ММВ-7-11/[email protected] Заполнять и сдавать декларацию по транспортному налогу обязаны только организации — в срок не позднее 1 февраля 2017 года.

    Налоговая декларация может быть представлена налогоплательщиком лично или через его представителя, направлена в виде почтового отправления с описью вложения или передана в электронном виде.

    Подробнее о сдаче электронной отчетности можно посмотреть здесь.

    О том, как заполнить декларацию по транспортному налогу, читайте в этом материале.

    (ред. от 14.11.2013) «Об утверждении формы налогового уведомления»

    «Об утверждении формы и формата представления налоговой декларации по транспортному налогу в электронном виде и Порядка ее заполнения» (Зарегистрировано в Минюсте России 29.03.2012 N 23657)

    Ставки транспортного налога

    Налоговые ставки по транспортному налогу устанавливаются статьей 361 Налогового кодекса РФ. Однако, на региональных уровнях могут быть установлены другие ставки, в рамках тех, что определены НК РФ. Ставки устанавливаются в зависимости от мощности двигателя, тяги реактивного двигателя или валовой вместимости транспортного средства.

    Эти налоговые ставки могут быть увеличены или уменьшены законами субъектов РФ, но не более чем в десять раз. Однако ограничение в сторону уменьшения ставок не применяется в отношении легковых автомобилей с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы) до 150 л.с. (до 110,33 кВт) включительно.

    Если в субъекте РФ не установлены законом ставки транспортного налога, то применяются значения, предусмотренные пунктом 1 статьи 361 НК РФ.

    Транспортный налог в Москве

    В Москве транспортный налог установлен Законом Москвы от 09.07.2008 N 33. Им установлены ставки налога, порядок и сроки уплаты, а также категории граждан, которым предоставляется льгота по налогу.

    Ставки транспортного налога в Москве в 2017 году не изменились:

    Период и сроки уплаты транспортного налога в Москве:

    Организации Москвы должны уплатит транспортный налог не позднее 5 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом. В течение налогового периода уплата авансовых платежей по налогу налогоплательщиками, являющимися организациями, не производится. Эти нормы отличаются от тех, что установлены Налоговым кодексом.

    В Москве также отдельно оговорено, что налог за каждое транспортное средство уплачивается в полных рублях, копейки округляются.

    Льготы по транспортному налогу в Москве:

    В Москве освобождаются от уплаты транспортного налога:

    1. организации, оказывающие услуги по перевозке пассажиров городским пассажирским транспортом общего пользования;
    2. резиденты особой экономической зоны «Зеленоград». Эта льгота предоставляется сроком на пять лет.
    3. Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, граждане, награжденные орденом Славы трех степеней;
    4. ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны;
    5. ветераны и инвалиды боевых действий;
    6. инвалиды I и II групп;
    7. бывшие несовершеннолетние узники концлагерей, гетто, других мест принудительного содержания, созданных фашистами и их союзниками в период Второй мировой войны;
    8. один из родителей (усыновителей), опекун, попечитель ребенка-инвалида;
    9. лица, имеющие автомобили легковые с мощностью двигателя до 70 лошадиных сил (до 51,49 кВт) включительно;
    10. один из родителей (усыновителей) в многодетной семье;
    11. Чернобыльцы, лица, подвергшиеся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча», а также вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне;
    12. физические лица, принимавшие в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;
    13. физические лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику;
    14. C 2015 года — один из опекунов инвалида с детства, признанного судом недееспособным.

    От уплаты налога освобождается как правило одно транспортное средство, зарегистрированное на гражданина-льготника. Подробнее — смотрите текст Закона г. Москвы.

    Право на льготу нужно подтвердить, предоставив соответствующие подтверждающие документы в налоговый орган.

    Транспортный налог в Санкт-Петербурге

    В Санкт-Петербурге транспортный налог установлен Законом Санкт-Петербурга от 04.11.2002 N 487-53. Им установлены ставки налога, порядок и сроки уплаты, а также категории граждан, которым предоставляется льгота по налогу.

    Ставки транспортного налога в Санкт-Петербурге в 2017 году:

    Период и сроки уплаты транспортного налога в Санкт-Петербурге:

    Налог и авансовые платежи уплачиваются по месту нахождения транспортного средства.

    Отчетными периодами для организаций установлены первый квартал, второй квартал, третий квартал года (это не отличается от норм, установленных Налоговым кодексом РФ).

    А вот уплатить налог организациям по окончании налогового периода — года — необходимо не позднее 10 февраля.

    Льготы по транспортному налогу в Санкт-Петербурге:

    Налоговые льготы установлены для граждан, зарегистрированных в Санкт-Петербурге. Это следующие категории:

  • Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, Герои Социалистического Труда, полные кавалеры ордена Славы, полные кавалеры ордена Трудовой Славы,
  • Ветераны Великой Отечественной войны, ветераны боевых действий на территории СССР, Российской Федерации и территориях других государств, инвалиды Великой Отечественной войны, инвалиды боевых действий,
  • инвалиды I и II групп, граждане из числа инвалидов, имеющих ограничения способности к трудовой деятельности II и III степени, признанные инвалидами до 1 января 2010 года,
  • Чернобыльцы, а также, граждане, подвергшиеся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне или воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча,
  • родители (опекуны, попечители) детей-инвалидов,
  • пенсионеры,
  • супруги военнослужащих, лиц рядового и начальствующего состава ОВД, Государственной противопожарной службы и органов государственной безопасности, погибших при исполнении обязанностей военной службы, не вступившие в повторный брак,
  • один из родителей, усыновителей, опекунов, имеющих в составе семьи четырех и более детей в возрасте до 18 лет,
  • граждане, имеющие легковой автомобиль производства СССР с мощностью двигателя до 80 лошадиных сил включительно и с годом выпуска до 1990 года, или мотоцикл (мотороллера) производства СССР с годом выпуска до 1990 года включительно.
  • организации и индивидуальные предприниматели в отношении транспортных средств, использующих природный газ в качестве моторного топлива при следующих условиях:
    • превышение средней месячной заработной платы работников списочного состава организации или ИП в налоговом периоде, в котором используется льгота, трехкратного размера минимальной заработной платы в Санкт-Петербурге
    • представление в налоговый орган по месту нахождения объекта налогообложения (транспортного средства) в составе отчетности за каждый налоговый период, в котором использовано право на освобождение от уплаты налога в соответствии с настоящей статьей, копию паспорта транспортного средства, а также осуществляемый в произвольной форме расчет среднесписочной численности организации и средней месячной заработной платы за налоговый период.

    От уплаты налога освобождается как правило одно транспортное средство, зарегистрированное на гражданина-льготника. Подробнее — смотрите текст Закона Санкт-Петербурга N 487-53.

    Чтобы получить освобождение от уплаты транспортного налога, нужно предоставить в налоговую инспекцию документы, подтверждающие это право.

    Также в Санкт-Петербурге освобождены от уплаты транспортного налога организации — резиденты особой экономической зоны, расположенной на территории Санкт-Петербурга, на срок 5 лет с момента регистрации на них транспортного средства, за исключением водных и воздушных транспортных средств.

    Санкт-Петербург:
    Закон Санкт-Петербурга от 04.11.2002 N 487-53

    «О транспортном налоге» (принят ЗС СПб 16.10.2002)

    Транспортный налог в Ленинградской области

    В Ленинградской области транспортный налог установлен Областным законом Ленинградской области от 22.11.2002 N 51-оз. Им установлены ставки налога, порядок и сроки уплаты, а также категории граждан, которым предоставляется льгота по налогу.

    Ставки транспортного налога в Ленобласти в 2017 году:

    Наименование объекта налогообложения

    Налоговая ставка (в рублях)

    Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

    свыше 200 до 250 л.с. (свыше 147,1 до 183,9 кВт) включительно

    свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)

    Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

    до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно

    свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 до 25,74 кВт) включительно

    свыше 35 л.с. (свыше 25,74 кВт)

    Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

    до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно

    свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт)

    Грузовые автомобили с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

    до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно

    свыше 100 до 150 л.с. (свыше 73,55 до 110,33 кВт) включительно

    свыше 150 до 200 л.с. (свыше 110,33 до 147,1 кВт) включительно

    свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт):

    с года выпуска которых прошло до 3 лет (включительно)

    с года выпуска которых прошло от 3 до 5 лет (включительно)

    с года выпуска которых прошло более 5 лет

    Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы)

    Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

    до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно

    свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт)

    Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

    до 30 л.с. (до 22,07 кВт) включительно

    свыше 30 л.с. до 100 л.с. (свыше 22,07 до 73,55 кВт) включительно

    свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)

    Яхты и другие парусные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

    Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

    Несамоходные (буксирные) суда (с каждой регистровой тонны валовой вместимости)

    Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы)

    Водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства)

    Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги)

    Период и сроки уплаты транспортного налога в Ленобласти:

    В Ленинградской области дополнительно установлено, что налогоплательщики-организации (кроме организаций на специальных налоговых режимах) ежеквартально должны уплачивать авансовые платежи в размере одной четвертой части годовой суммы налога.

    Суммы авансовых платежей засчитываются в счет уплаты налога за налоговый период. По итогам налогового периода необходимо сдать налоговую декларацию и уплатить налог за год до 1 марта следующего года.

    Льготы по транспортному налогу в Ленобласти:

    От уплаты транспортного налога освобождаются в Ленинградской области:

  • Герои Советского Союза, Герои Социалистического Труда, ветераны Великой Отечественной войны, ветераны боевых действий на территории СССР, на территории Российской Федерации и территориях других государств, инвалиды Великой Отечественной войны, инвалиды боевых действий, граждане, подвергшиеся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, граждане, принимавшие в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах, граждане Российской Федерации, подвергшиеся воздействию радиации вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне, аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча, Герои Российской Федерации за одно транспортное средство (легковой автомобиль с мощностью двигателя не более 150 лошадиных сил), зарегистрированное на граждан указанных категорий;ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны,
  • граждане в отношении одного зарегистрированного на них легкового автомобиля отечественного производства (СССР) с мощностью двигателя до 80 лошадиных сил включительно и с годом выпуска до 1990 года включительно, а также в отношении одного зарегистрированного на них мотоцикла или мотороллера отечественного производства (СССР) с годом выпуска до 1990 года включительно;
  • организации, финансируемые за счет средств областного бюджета и(или) местных бюджетов не менее чем на 70 процентов от общего годового объема доходов;
  • организации, осуществляющие содержание автомобильных дорог, проходящих по территории Ленинградской области, у которых удельный вес доходов от осуществления этой деятельности составляет 70 процентов и более от общей суммы доходов;
  • общественные организации инвалидов, а также организации, находящиеся в собственности общественных организаций инвалидов, и предприятия Всероссийского общества слепых, использующие транспортные средства (автобусы, легковые автомобили с мощностью двигателя не более 150 лошадиных сил) для осуществления своей уставной деятельности;
  • организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие перевозки льготных категорий пассажиров, определенных действующим законодательством, в транспорте городского, пригородного сообщения в соответствии с договорами, заключенными с администрациями муниципальных образований на период осуществления этих перевозок, освобождаются от уплаты транспортного налога в части транспортных средств, осуществляющих указанные перевозки;
  • грузовые автомашины, зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей, которые занимаются производством сельскохозяйственной продукции в отраслях растениеводства и животноводства;
  • грузовые автомобили предприятий текстильного и швейного производства, производства кожи, изделий из кожи и производства обуви;
  • один из родителей (усыновителей), опекунов (попечителей), имеющих в составе семьи трех и более детей в возрасте до 18 лет, — за одно транспортное средство (легковой автомобиль с мощностью двигателя не более 150 лошадиных сил), зарегистрированное на гражданина указанной категории;
  • один из родителей (усыновителей), опекунов (попечителей), имеющих в составе семьи ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет, — за одно транспортное средство (легковой автомобиль с мощностью двигателя не более 150 лошадиных сил), зарегистрированное на гражданина указанной категории.
  • Пенсионеры — владельцы легковых автомобилей с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт) и мотоциклов (мотороллеров) с мощностью двигателя до 40 лошадиных сил (до 29,4 кВт) уплачивают налог в размере 80 процентов от установленной ставки за одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан указанной категории.
  • Владельцы мотоциклов (мотороллеров) с мощностью двигателя до 50 лошадиных сил (до 36,77 кВт) включительно уплачивают налог в размере 50 процентов от установленной ставки за один мотоцикл (мотороллер), зарегистрированный на граждан указанной категории, при условии, что со дня его выпуска прошло более 15 лет.
  • Также установлена значительная льгота для пенсионеров — за автомобиль с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт) и мотоцикл (мотороллер) с мощностью двигателя до 40 лошадиных сил (до 29,4 кВт) они уплачивают налог в размере 80% от установленной ставки.

    Транспортный налог: что нового в 2017 году?

    Главное новшество — возможность использования новой формы налоговой декларации по транспортному налогу. Обязательно новая декларация будет применяться, начиная с отчетности за 2017 год, то есть в 2018 году. Однако в течение 2017 года налогоплательщик по своей инициативе может использовать новую форму, в частности, при необходимости применить льготу за транспортное средство, по которому в 2016 году внесена плата по системе ПЛАТОН.

    Новая форма утверждена Приказом ФНС России от 05.12.2016 N ММВ-7-21/[email protected] «Об утверждении формы и формата представления налоговой декларации по транспортному налогу в электронной форме и порядка ее заполнения».

    Новую форму отчетности не обязательно заверять печатью налогоплательщика, в ней также можно указать общую сумму налога по всем транспортным средствам, местом нахождения которых является территория субъекта Российской Федерации, по согласованию с налоговым органом данного региона.

    Внимание!

    При уплате недоимок по всем налогам с 1 октября 2017 года изменяются правила начисления пеней. При длительной просрочке предстоит уплачивать большие суммы пеней — это касается недоимок, возникших после 1 октября 2017 года. Изменения внесены в правила расчета пеней, которые установлены для организаций п. 4 ст. 75 НК РФ. Если, начиная с указанной даты, просрочить платеж более чем на 30 дней, пени предстоит рассчитывать так:

  • исходя из 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ, действующей в период с 1-го по 30-й календарные дни (включительно) такой просрочки;
  • исходя из 1/150 ставки рефинансирования ЦБ РФ, актуальной в период начиная с 31-го календарного дня просрочки.

    При просрочке в 30 календарных дней и меньше юрлицо заплатит пени исходя из 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ.

    При уплате недоимок до 1 октября 2017 года количество дней просрочки не имеет значения, ставка в любом случае составит 1/300 ставки рефинансирования ЦБ. Напомним, что с 2016 года ставка рефинансирования равна ключевой ставке.

    Федеральные:
    Приказ ФНС России от 05.12.2016 N ММВ-7-21/[email protected]

    «Об утверждении формы и формата представления налоговой декларации по транспортному налогу в электронной форме и порядка ее заполнения» (Зарегистрировано в Минюсте России 26.12.2016 N 44966)

    minjustbryansk.ru

    Это интересно:

    • Квитанция на оплату госпошлина на продление лицензии на оружие Размеры государственной пошлины при оформлении лицензий и разрешений на гражданское оружие - оформление лицензии на приобретение гладкоствольного охотничьего оружия, оружия ограниченного поражения – 100 руб. / c 01.10.2017 - 2000 руб. - оформление лицензии на приобретение […]
    • Как изменить разрешение в корсарах да, стоит патч 1.01.0112, адд-он ставил на К:ГПК 1.2 не помогла даже переустановка адд-она и всей игры Ребят, такая проблема возникла. когда играл в ГПК проблем с вылетами, глюками, лагами вообще не было. на днях переустановил ГПК (диск лицензионный), скачал и поставил […]
    • Какая ответственность за материнский капитал Чем грозит мошенничество с сертификатом на материнский капитал? Материнский капитал - мера, безусловно, полезная. Благодаря ему многие семьи смогли приобрести жилье и выучить детей. В Госдуме и в ближних к ней кругах постоянно ведутся споры о необходимости продления […]
    • Ульяновск работа юристом Работа Юрист Ульяновск Чтобы устроиться на должность Юрист в г. Ульяновск, часто требуется: Требования: Обязанности: поиск клиентов new_releasesдля юридической организации физические и юридические лица Условия: каждый новый клиент в день подписания договора приносит вам […]
    • Образец протокола судебного заседания по гражданскому делу Протокол судебного заседания В каждом судебном заседании ведется протокол судебного заседания. Документ входит в состав материалов гражданского дела. Составляется в ходе каждого предварительного и основного судебного заседания. Этим актом оформляется любое процессуальное […]
    • С кого взимается налог при дарении квартиры Платится ли налог при дарении квартиры в 2018 году В статье пойдет речь о налоге при дарении недвижимости. Что это за процедура. На кого разрешено оформлять дарственную, и платится ли при этом налог – далее. Дарение – сделка, которая осуществляется на безвозмездных […]
    • Приказ мвд рф 1070 от 2005 года о едином учете преступлений Приказ мвд рф 1070 от 2005 года о едином учете преступлений Прокуратура Республики Коми Официальный сайт Вопросы исполнения законодательства, регламентирующего учет преступлений Развитие страны и формирование правового государства в современных условиях непосредственно […]
    • Расчет по кредиту для налога на прибыль Принимаемые для налогообложения проценты по кредиту - 2018 Отправить на почту Проценты по кредиту, принимаемые для налогообложения – 2016, 2017, 2018 — этот вопрос по-прежнему актуален, несмотря на отмену нормирования для большинства компаний. С какими нюансами могут […]