Сдача налогов при усн

| | 0 Comment

Отчетность ИП на УСН без работников

УСН (упрощенная система налогообложения) — самый распространенный специальный режим уплаты налогов, который предусмотрен для малого и среднего бизнеса.

Авансовый платеж по налогу платится по итогам первого квартала, полугодия и девяти месяцев, а сам налог — по итогам года (ст. 346.21 НК РФ).

При этом собственник бизнеса сам принимает решение, какой объект налогообложения выбрать. Первый вариант — платить 6% от доходов и уменьшать налог на страховые взносы. Второй вариант — уплачивать 15% с разницы между доходами и расходами.

Если ИП находится на упрощенной системе налогообложения 6 % и не имеет в штате работников, он может существенно понизить сумму налога на страховые взносы в размере 100%. Воспользоваться этим правом можно лишь в том случае, когда страховые взносы фактически перечислены в ПФР.

Если объект налогообложения — доходы, уменьшенные на расходы, страховые взносы в полном объеме уменьшают налогооблагаемую базу.

Отчетность и платежи ИП на УСН

Во-первых, если в течение года книгу учета доходов и расходов вели в электронном виде, то по окончании года необходимо подготовить ее бумажный вариант: распечатать, прошить и пронумеровать.

Во-вторых, за 2017 год индивидуальные предприниматели на упрощенной системе налогообложения без работников должны уплатить фиксированные взносы за себя, которые вычисляются исходя из величины МРОТ. Заметим, что 31 декабря 2017 года выпадает на воскресенье, поэтому крайний срок уплаты взносов переносится на первый рабочий день 2018 года.

Примите во внимание, что удобнее и выгоднее платить фиксированные платежи поквартально, чтобы сразу уменьшать авансовые платежи по налогу.

Налоги и взносы ИП на УСН

До 3 мая 2018 года необходимо оплатить сумму налога по УСН по итогам 2017 года.

Авансовые платежи за 1 квартал 2018 года потребуется оплатить до 25 апреля 2018 года, за полугодие — до 25 июля 2018 года, за 9 месяцев 2017 года — до 25 октября 2018 года.

Взносы за себя за 2017 год — до 9 января 2018 года.

Сдача отчетности при УСН

Составление и сдача отчетности при УСН

Такая процедура как сдача отчетности для организаций применяющих УСН имеет свои особенности, как и ведение самого учета.

Ведения бухучета при упрощенной системе налогообложения является менее обременительной по сравнению с общим режимом. Отсутствие необходимости сдачи бухгалтерских форм отчетности в налоговую инспекцию – одно из подтверждений. Учету подлежат только те доходы и расходы, которые влияют на формирование налоговой базы.

Налоги по которым составляются декларации и производится сдача отчетности при УСН

Налог на прибыль, налог на имущество и НДС при применении УСН заменяются выплатой единого налога по ставке 6% или 15% в зависимости от выбранного объекта для расчета. Выплата и расчет налогов при упрощенной системе налогообложения осуществляется по итогам отчетного периода, то есть ежеквартально. Ежегодно производится сдача деклараций по земельному и транспортным налогам в случае, если фирма признается их плательщиком.

Упрощенная система налогообложения предполагает сдачу отчетности 1 раз в год, поскольку налоговым периодом является календарный год. Отчетность представляет собой налоговую декларацию по УСН, подача которой производится до 31 марта (для ООО) или 30 апреля (для ИП). Также каждые 3 (три) месяца в Фонд Социального Страхования и Пенсионный Фонд предоставляется отчетность по страховым взносам в форме РВС-1 и 4-ФСС. Сроки предоставления документов в ПФ – до 15 числа второго календарного месяца, идущего за отчетным периодом, в ФСС – не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом. Кроме этого в ПФ ежеквартально подаются индивидуальные сведения о работниках.

Таким образом сдача отчетности при УСН — предполагает предоставление нескольких отчетных форм в контролирующие органы в сроки строго отведенные в соответствии с законодательсвом.

Наконец, хотелось бы отметить, что используемая возможность применения УСН, совмещаемая с ЕНВД не освобождает организацию от ведения бухгалтерского учета в полной мере и сохраняет обязанность предоставления бухгалтерской отчетности в ИФНС.

www.nalogoffnet.ru

Когда сдавать налоговую отчетность по УСН в 2018 году

Для малого и среднего бизнеса УСН стала удобным инструментом, который регулирует налоговую нагрузку. Кроме того, «упрощенка» облегчает взаимодействие с ФНС в части отчетности: сдавать налоговую декларацию требуется лишь один раз в год — по итогу налогового периода. Однако есть несколько важных нюансов, о которых нельзя забывать, поскольку небрежность и невнимательность могут обернуться серьезными штрафами.

Налоговый период и сроки подачи декларации

Упрощенная система налогообложения сокращает налоговую отчетность субъектов малого бизнеса до годовой декларации. Организации сдают ее в ИФНС по месту нахождения, индивидуальные предприниматели — по месту жительства. Декларация составляется по итогам налогового периода, которым для УСН является календарный год (ст. 346.19 НК РФ). Сроки подачи декларации в ИФНС обозначены в п. 2 ст. 346.23 Налогового кодекса РФ:

  • организации — до 31 марта года, следующего за отчетным;
  • индивидуальные предприниматели — до 30 апреля года, следующего за отчетным;
  • организации и ИП, прекратившие предпринимательскую деятельность, — до 25-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором прекращена деятельность;
  • организации и ИП, утратившие право на УСН, — не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом, в котором утрачено право на «упрощенку».
  • Заполните и отправьте онлайн декларацию УСН без ошибок и в срок! Дарим доступ на 3 месяца в Контур.Экстерн!

    Попробовать

    Авансовые платежи и итоговые суммы

    Надо помнить о расхождении, которое возникает между составлением декларации по итогам года и фактическим перечислением налоговых сумм. Отчетными периодами для УСН являются I квартал, полугодие и 9 месяцев, поэтому расчет и выплата упрощенного налога производятся по итогам каждого квартала. Согласно ст. 346.21 НК РФ налоговые платежи должны пройти не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом.

    В 2018 году крайними датами перечисления налога будут такие же как в 2017-м:

    • за I квартал — 25 апреля;
    • за полугодие — 25 июля;
    • за 9 месяцев — 25 октября.
    • Ежеквартальные выплаты налога являются по своей сути авансовыми платежами, размер которых бизнес определяет на основании собственных расчетов. Такие платежи ИФНС считает переплатой по налогу. Насколько они были верны, бизнесмен и налоговая проверяют уже по годовой декларации. Напоминаем, сумма по итогам года должна быть перечислена не позже срока подачи отчетности.

      С учетом выходных и праздничных дней в 2018 году выплаты должны пройти:

      До 02 апреля 2018 года

      До 3 мая 2018 года

      Пени и штрафы

      После подачи налоговой декларации в ИФНС происходит финальная сверка сумм: тех, что указаны в декларации, и тех, что были перечислены авансом. Если расчеты бухгалтера были верными, суммы сойдутся и у налоговой не будет никаких претензий к бизнесу.

      Впрочем, если авансовые платежи были рассчитаны неправильно или просрочены, штрафов можно не бояться. Организация должна будет заплатить только пени, сумма которых станет понятна после проверки отчетности налоговиками. Штрафы ждут тех бизнесменов, которые не сдали годовую налоговую декларацию и не перечислили итоговый платеж в установленный законом срок.

      Переход на УСН с 2018 года

      Законодательная база позволяет организации при соблюдении определенных требований с начала календарного года перейти с общего режима налогообложения на упрощенный. В заявлении в территориальные органы ФНС организация указывает остаточную стоимость ОС, данные о доходах на 1 октября 2017 года, а также желаемый объект налогообложения.

      Крайний срок в решении этого вопроса — 31 декабря. В 2017 году этот день выпадает на воскресенье, значит заявление о переходе на иную систему налогообложения предприниматель должен подать до 9 января 2018 года включительно. На эти же даты стоит ориентироваться и тем бизнесменам, кто планирует сменить объект «доходы минус расходы» на «доходы» (и наоборот).

      Перейти на иную ставку налога или выбрать другую систему налогообложения в целом в конце года не очень удобно, так как час «Х» часто совпадает с выходными и праздничными днями. Мы рекомендуем не ждать последнего дня, а подготовить и передать в ИФНС необходимые документы заранее. Впрочем, это касается любых вопросов взаимодействия с налоговой инспекцией.

      www.kontur-extern.ru

      Отчётность при УСН

      Ближайшие отчетные даты ООО и ИП на УСН

      Аванс по УСН за II квартал 2018 года

      • Главная
      • Помощь и доп. информация
      • УСН
      • Отчётность
      • Отчётность при УСН

      Упрощенную систему могут применять предприниматели и организации, которые соответствуют установленным критериям. И те, и другие в большинстве случаев платят только единый налог, а вот учет и отчетность УСН у организаций сложнее. Из этой статьи вы узнаете, какую отчетность сдают упрощенцы.

      Она сдается по единой форме независимо от объекта налогообложения: «доходы» или «доходы за минусом расходов», просто для каждого случая в декларации есть свой раздел. В 2017 году действует форма, утверждённая Приказом ФНС России № ММВ-7-3/99 от 26.02.2016г.

      Срок сдачи отчетности УСН для предпринимателей 30 апреля после отчетного года, для организаций – 31 марта.

      Заполнять ее можно как в электронном виде, так и в бумажном. Те, у кого в штате меньше 100 сотрудников могут делать как им удобно, а вот если сотрудников больше 100, то вариантов нет – отчет нужно отправить в электронной форме.

      В сервисе «Мое дело» декларации формируются с помощью пошагового мастера, который не даст что-то пропустить или ошибиться.

      Она тоже обязательна для всех. Информация из КУДиР нужна для заполнения декларации и расчета налогов, а также для налоговых проверок. Актуальную форму можно найти в приложении 1 к Приказу Минфина России от 22.10.2012 № 135н, а порядок заполнения – в приложении 2.

      Пользователям сервиса «Мое дело» нет необходимости искать форму и изучать правила заполнения, ведь в системе все формируется автоматически и по действующим правилам.

      Если вести КУДиР в электронном виде, то после окончания отчетного периода нужно ее распечатать, прошить и подписать. В таком виде она должна храниться, чтобы ее можно было по первому требованию предъявить налоговикам для проверки.

      Если деятельность не велась, книгу все равно нужно сформировать с нулевыми показателями и распечатать, ее отсутствие карается штрафом.

      А вот этот раздел только для организаций, предприниматели могут его пропустить, потому что освобождены от необходимости вести бухгалтерский учет.

      Каждый год до 31 марта ООО на УСН должны сформировать и сдать бухгалтерский баланс.

      Упрощенцы в силу ограничений по количеству работников и доходам относятся к малым предприятиям, поэтому имеют право использовать сокращенный план счетов и сдавать не полный набор бухотчетности, а только баланс и отчет о финансовых результатах, причем тоже в упрощенной форме. Это право, а не обязанность, и организации могут выбрать вариант, который им удобен.

      Если будет решено воспользоваться привилегиями, нужно закрепить план счетов и форму отчетов в Учетной политике.

      Формы упрощенных отчетов можно найти в приложении 5 к Приказу Минфина № 66н от 02.07.2010г.

      Все ООО до 31 марта отправляют бухотчетность не только в налоговую инспекцию, но и в Росстат.

      Другие формы статистического наблюдения предприятия и ИП сдают в том случае, если попадут в ежегодную выборку Росстата.

      Если это произойдет, из органов статистики придет уведомление по почте. Там будет указано, какой именно отчет нужно сдать и когда.

      Есть еще один способ узнать это: посмотреть списки на сайте регионального отделения Росстата или сформировать уведомление на сайте http://statreg.gks.ru/.

      Последний способ самый удобный – не надо искать списки, а затем себя в списках, нужно просто ввести свои данные и получить информацию.

      Статистическую отчетность тоже можно заполнить и сразу отправить в сервисе «Мое дело».

      Раздел касается всех организаций и тех индивидуальных предпринимателей, у которых есть наемные сотрудники.

      Отчитываться нужно в налоговую инспекцию, Пенсионный Фон и ФСС.

      В ИФНС подаются:

      — Сведения о среднесписочной численности до 20 января.
      — Расчет по страховым взносам до 30 апреля, июля, октября и января.
      — 6-НДФЛ до 30 апреля, 31 июля, 31 октября и 1 апреля за год.
      — 2-НДФЛ на каждого наемного сотрудника до 1 апреля.

      В ПФР:

      — Сведения о застрахованных лицах по форме СЗВ-М до 15 числа ежемесячно;
      — Информация о стаже по форме СЗВ-стаж и ОДВ-1 до 1 марта по истечении года.

      В ФСС отправляется только один отчет 4-ФСС в течение 20 дней после каждого квартала или 25 дней, если отчет сдается в электронной форме.

      Задач немало несмотря на то, что режим называется упрощенным. Все перечисленное в статье – головная боль бухгалтеров, если они есть. Но для небольших предприятий, и уж тем более ИП держать в штате бухгалтеров – непосильная нагрузка, а порой и нецелесообразные траты. Хорошему бухгалтеру нужно платить много, а плохой может обойтись еще дороже, если наделает ошибок.

      Оптимальный вариант – вести бухгалтерию в сервисе «Мое дело». Даже если есть бухгалтер, его работа «в паре» с интернет-бухгалтерий будет быстрее и эффективнее.
      Сервис «знает» ваши реквизиты, систему налогообложения, ставки налогов, льготы и сам все считает и заполняет.

      Вы заносите свои данные, а система подставляет их куда следует. Не нужно искать актуальные бланки, правила заполнения отчетов, изучать формулы для расчета налогов и самим подсчитывать что и куда вы должны. Все делается в автоматическом режиме.

      Заполненные отчеты можно будет скачать, распечатать, или сразу отправить в нужную инстанцию в электронной форме прямо из личного кабинета. Электронную подпись для своих пользователей мы делаем бесплатно.

      Статус отправленного отчета также отслеживается в личном кабинете. Если у налоговой имеются к нему нарекания – вы узнаете об этом вовремя и успеете исправить ситуацию до того, как начнутся штрафы.

      Сервис интегрирован с банками, поэтому рассчитанные налоги можно сразу оплатить.

      Еще одно преимущество наших клиентов – возможность получать бесплатные консультации экспертов в любое время дня и ночи.

      А теперь загляните в раздел «Тарифы» и удивитесь, как мало нужно заплатить за все эти возможности.

      А чтобы попробовать, даже и платить не нужно – просто зарегистрируйтесь и воспользуйтесь бесплатной демо-версией.

      www.moedelo.org

      Отчетность ООО на УСН в 2018 году — таблица со сроками сдачи

      Статьи по теме

      ООО на упрощенке освобождается от оплаты части стандартных налогов. Поэтому состав отчетности при УСН меньше, чем у обычных налогоплательщиков. О сроках сдачи всей отчетности ООО на упрощенке в 2018 году расскажем в статье.

      Таблица отчетности при УСН в 2018 году

      Из статьи вы узнаете:

      1. Состав отчетности ООО на УСН и сроки ее сдачи в 2018 году в таблице
      2. Даты уплаты налога при УСН в 2018 году
      3. Когда необходимо подать декларацию по УСН за 2017 год
      4. Когда следует уплатить упрощенный налог за 2017 год
      5. Сроки отправления отчетности ООО на УСН за 2017 в таблице

      При прочтении статьи учитывайте, что упрощенцев освободили от лишних отчетов. Подробности читайте в журнале «Упрощенка».

      Когда подается отчет по УСН за 2017 год: срок сдачи?

      Декларация по упрощенному налогу направляется налогоплательщиками один раз в год до конца марта года, следующего за отчетным. За 2017 год отчитаться необходимо до 2.04.2018 года, потому что 31 марта выпадает на выходной день.

      Срок уплаты УСН за 2017 год для ООО

      Оплатить годовой единый налог упрощенцы должны в тот же срок, который установлен для подачи декларации, т. е. до 31 марта, а с учетом переноса срока из-за выходного дня – до 2.04.2018 года.

      Состав отчетности при УСН за 2017 год и сроки сдачи отчетности

      Упрощенцы, являющиеся юрлицами, освобождаются от налога на прибыль, НДС и налога на имущества (существуют некоторые исключения). Поэтому состав требуемой отчетности несколько урезан. При отсутствии налоговой базы по этим налогам сдавать нулевые декларации необходимости нет.

      Состав отчетности для упрощенцев можно условно разделить на обязательные отчеты и те отчеты, которые сдаются только при наличии налоговой базы (например, налог с земли, транспорта, на имущество в виде недвижимости по кадастровой стоимости и т. п.).

      В следующем разделе приведена подробная таблица со списком деклараций и крайними датами их сдачи.

      Заполнить отчеты при УСН бесплатно онлайн вы можете в нашей программе Упрощенка 24/7. Она позволяет вести налоговый и бухгалтерский учет и готовит первичные документы и отчетность в один клик. Возьмите доступ к программе на 365 дней. Для пользователей доступна консультация по всем бухгалтерским вопросам 24 часа в сутки 7 дней в неделю.

      Отчетность ООО на УСН за 2017 год

      В таблице приведен список отчетности за 2017 год для ООО на упрощенке.

      Содержание отчета

      Срок сдачи согласно нормативным документам

      Срок сдачи с учетом перенесения даты при выпадении срока на нерабочий день

      Декларация по налогу на упрощенке

      31.03 следующего за отчетным года (подп. 1 п. 1 ст. 346.23 НК РФ)

      www.26-2.ru

      Это интересно:

      • Неустойка договорная и законная Неустойка договорная и законная По основаниям возникновения неустойка делится на законную (нормативную) и договорную (добровольную). Законная неустойка Гражданский кодекс РФ к законной неустойке относит неустойку, предусмотренную федеральным законом. Неустойка по […]
      • Жалоба на постановление 1226 Жалоба на постановление 1226 В Центральный районный суд г. Омска К., проживающего: г. Омск, ул. . дом . жалоба на постановление мирового судьи о привлечении к административной ответственности . августа 2007 года мировым судьей судебного участка №. ЦАО г. Омска было […]
      • Пособие многодетным семьям в белгороде Социальные выплаты женщинам Выплаты женщинам, состоящим в трудовых отношениях Социальному кодексу Белгородской области 1.Ежемесячное пособие на ребенка УСЗН районов и городов по месту жительства Выплачивается на ребенка до достижения им возраста 16 лет, учащимся в […]
      • 209 закон о малом Федеральный закон от 24 июля 2007 г. N 209-ФЗ "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации" (с изменениями и дополнениями) Федеральный закон от 24 июля 2007 г. N 209-ФЗ"О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации" С […]
      • Правила на деление дроби на натуральное число Деление десятичных дробей При делении десятичных дробей вам могут встретиться несколько случаев. Деление десятичной дроби на натуральное число Для деления десятичной дроби на натуральное число пользуемся следующими правилами. Делим десятичную дробь на натуральное число […]
      • Карпюк суд Суд в России оштрафовал Карпюка и Клиха на миллион рублей за гибель солдата во время чеченской войны По решению суда Екатеринбурга, украинские политзаключенные Николай Карпюк и Станислав Клих должны выплатить по 500 тыс. руб. Зинаиде Николаевой, матери российского […]
      • Официальный сайт закон 273 фз Прочие нормативные документы Федеральный закон от 2 мая 2015 г. № 122-ФЗ О внесении изменений в Трудовой кодекс Российской Федерации и статьи 11 и 73 Федерального закона "Об образовании в Российской Федерации Федеральный закон от 31 декабря 2014 г. № 489-ФЗ Федеральный […]
      • Коап рф как уменьшить штраф С 11 января 2015 года разрешено назначать юридическим и физическим лицам административный штраф ниже низшего предела Судьям разрешили в отдельных случаях снижать минимальный размер административного штрафа юридическим и физическим лицам. Вчера вступил в силу Федеральный […]