Сколько платить налогов за ип в год

| | 0 Comment

Сколько налогов платит ИП в 2018 году

Перед регистрацией в качестве индивидуального предпринимателя, очень важно правильно определиться с режимом налогообложения. На сегодняшний день в РФ существуют пять систем налогообложения, каждая из которых имеет свои особенности.

Особенности каждой системы налогообложения мы рассматривали в соответствующих публикациях. А в нашем сегодняшнем материале мы предлагаем разобраться, сколько налогов платит ИП в 2018 году на каждом из этих режимов налогообложения.

Перед рассмотрением вопроса о том, какие налоги необходимо платить индивидуальному предпринимателю, перечислим актуальные для ИП режимы налогообложения:

1. Упрощенная система налогообложения (УСН).
2. Общая система налогообложения (ОСН).
3. Патентная система налогообложения (ПСН).
4. Единый налог на вмененный доход (ЕНВД).
5. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН).

Нужно отметить, что на разных режимах налогообложения нагрузка по налогам, бухгалтерский и налоговый учет различаются.

УСН и порядок уплаты налогов

Упрощенная система налогообложения — это налоговый режим, который применяется добровольно и характеризуется простым ведением учета и минимальным уровнем налоговой нагрузки.

УСН имеет два вида объекта налогообложения, один из которых выбирает ИП:

  • «Доходы» (налоговая ставка — от 0% до 6% в зависимости от региона и вида деятельности);
  • «Доходы минус расходы» (налоговая ставка — от 5% до 15% в зависимости от региона и вида деятельности).
  • УСН для ИП заменяет единым налогом три других, а именно:

  • НДФЛ;
  • НДС;
  • налог на имущество (относительно имущества, которое используется предпринимателем).
  • Индивидуальные предприниматели, которые применяют «упрощенку», ежеквартально вносят авансовые платежи по налогу УСН. ИП должны уплатить налог по итогам отчетного периода не позднее 30 апреля (например, за 2017 год нужно уплатить налог не позже 30 апреля 2018 года).

    Помимо налога, ИП на УСН оплачивают фиксированные взносы во внебюджетные фонды по таким ставкам — в ПФР (22%), в ФФОМС (5,1%) и в ФСС (2,9%).

    Предприниматель уплачивает взносы только «за себя» если работает без наемных работников. Если у ИП есть работники, то ему нужно платить взносы и «за себя», и за работников. Срок оплаты — до 31 декабря.

    Налоговая декларация по УСН предоставляется один раз в год в срок до 30 апреля года, следующего за отчетным.

    Следует учитывать, что применение УСН не освобождает от уплаты абсолютно от всех налогов. В частности, ИП на УСН не освобождается от уплаты транспортного и земельного налогов (в соответствии со статьей 346.11 п. 2 НК РФ).

    ОСН и порядок уплаты налогов

    Общая система налогообложения — это налоговый режим, который может вступить в действие вне зависимости от желания ИП. Так, если в процессе регистрации в качестве ИП лицо не подало в налоговую службу заявление о переходе на другую систему налогообложения (например, УСН), то ИП автоматически будет являться плательщиком ОСН.

    Как правило, ОСН применяется крупными организациями, а также предпринимателями со значительным оборотом денежных средств. ОСН — налоговый режим с достаточно высокой административной и налоговой нагрузкой.

    Таким образом, на ОСН необходимо платить такие налоги:

    • налог на прибыль организаций (ставка — 20%);
    • налог на имущество организаций (ставка — до 2,2%);
    • НДС (ставка — 0%,10% или 18%).
    • В российский бюджет ИП на ОСН оплачивает:

    • НДС за реализацию товаров, работ или услуг (по ставке 0%, 10% или 18%);
    • НДФЛ (по ставке 13% — для резидентов, 30% — для нерезидентов РФ);
    • страховые платежи в фонды (в ПФР — 22%, в ФФОМС — 5,1% и в ФСС — 2,9%).
    • Дополнительные налоги с ИП на ОСН

      В зависимости от вида деятельности с предпринимателя могут взиматься и такие налоги:

    • таможенные пошлины;
    • акцизы;
    • водный налог;
    • земельный налог;
    • налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ);
    • налог за применение биологических ресурсов.
    • Авансовые платежи по ОСН уплачиваются ежеквартально или ежемесячно. По НДС — не уплачиваются.

      Налоговые периоды по ОСН следующие:

    • по налогу на прибыль организаций — календарный год;
    • по налогу на имущество организаций — календарный год;
    • по НДС — квартал.
    • Налоговая декларация по ОСН предоставляется один раз в год. Фиксированные платежи в ПФР, ФФОМС и ФСС необходимо оплатить до 31 декабря.

      ПСН и порядок уплаты налогов

      Патентная система налогообложения широко применяется индивидуальными предпринимателями. В каждом регионе устанавливается перечень видов деятельности, которые попадают под действие ПСН (63 вида предпринимательской деятельности). Давайте выясним, сколько налогов платит ИП в 2018 году на ПСН.

      ИП приобретает патент на определенный срок (от 1 до 12 месяцев). Налог с полученных доходов при этом не платится.

      Применение ПСН освобождает ИП от уплаты таких налогов:

    • НДС (кроме осуществления импортных операций или при исполнении обязанностей налогового агента).
    • ПСН для ИП достаточно прост и удобен. На нем следует также уплачивать фиксированные взносы в фонды.

      ЕНВД и уплата налогов

      Единый налог на вмененный доход является с 2013 года добровольным. ЕНВД применяется в отношении отдельных видов деятельности индивидуального предпринимателя и предполагает налог с дохода, который вменяется предпринимателю чиновниками. Давайте разберемся, сколько налогов платит ИП в 2018 году на ЕНВД.

      ЕНВД рассчитывается по специальной формуле:

      ЕНВД = Базовая доходность X Физический показатель X K1 X K2×15%.

      Базовая доходность зависит от вида деятельности ИП. Этот показатель устанавливается органами власти.

      Физическим показателем в ЕНВД может выступать:

    • площадь торговых помещений;
    • количество мест в используемом для перевозок транспорте;
    • численность работников;
    • площадь помещения.
    • К1 — коэффициент-дефлятор , устанавливаемый на год федеральными органами власти. В 2018 году К1= 1,868 .

      К2 — корректирующий коэффициент, который зависит от вида деятельности и устанавливается местными властями.

      Таким образом, сумма налога ИП на ЕНВД зависит от показателей, которые установлены государством.

      Авансовые платежи по ЕНВД не предусмотрены законодательством. Налоговый период — квартал.

      Декларация по ЕНВД предоставляется каждый квартал.

      Кроме того, ИП необходимо уплачивать взносы в фонды.

      ЕСХН и уплата налогов

      Единый сельскохозяйственный налог применяется индивидуальными предпринимателями и организациями, которые являются производителями сельскохозяйственных товаров.

      Этот налоговый режим освобождает ИП от уплаты некоторых налогов:

    • налог на имущество;
    • налог на прибыль.
    • Объектом налогообложения ЕСХН являются доходы, уменьшенные на расходы. Максимальная ставка по налогу — 6%. Региональные власти вправе самостоятельно понижать налоговую ставку для ЕСХН.

      Формула расчета налога такая:

      ЕСХН = доходы минус расходы x 6%.

      Налоговым периодом признается календарный год. Авансовые платежи по налогу ЕСХН оплачиваются за полугодие (до 25 июля 2018 года). Оставшаяся часть налога должна быть оплачена до 31 марта 2018 года.

      ИП нужно уплачивать фиксированные взносы в фонды.

      Декларация ЕСХН подается по итогам года не позже 31 марта года, следующего за отчетным.

      Доход ИП, превышающий 300 000 рублей

      В соответствии с нормами действующего законодательства, ИП, доход которых за год превысил 300 000 рублей, обязаны не позднее 30 апреля 2018 года (за 2017 год) внести платеж, равный 1% от суммы превышения.

      При этом вносимая сумма не может быть больше, чем восьмикратный МРОТ.

      Отметим, что общая сумма полученного предпринимателем дохода, которая используется для расчета дополнительных платежей, зависит от системы налогообложения ИП.

      Если предприниматель совмещает несколько налоговых режимов, то в учет принимаются доходы от всех видов деятельности ИП.

      my-biz.ru

      Сколько может стоить ИП в год?

      К нам часто приходят клиенты с запросом: сколько может стоить содержание ИП без сотрудников в год?

      Давайте поймем, какие здесь могут быть затраты, на что вам нужно обратить внимание. Расчеты актуальны для 2017 года.

      Неизбежные статьи расходов

      Обязательные взносы

      Любой индивидуальный предприниматель обязан платить обязательные страховые взносы за самого себя в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования. Причем совсем не важно, ведете ли вы деятельность.

      Если доход ИП за год не превышает 300 000 рублей, то обязательные взносы составят:

      в Пенсионный фонд — 23 400 руб.

      в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования — 4590 руб.

      Если же доход превышает 300 000 рублей в год, то дополнительно к обязательным взносам придется заплатить 1% от суммы дохода, которая превышает 300 000 рублей.

      При этом общая сумма всех взносов не может превышать 8 МРОТ ×12 × 26%, то есть 187 200 рублей.

      ИП Иванов И.И. получил доход 600 000 рублей за год. Из них он заплатит обязательных взносов 27 990 рублей. А также 1% сверх 300 000 рублей, то есть: (600 000 — 300 000) × 1% = 3000 рублей

      Сумма уплаты по налогам зависит от выбранной системы налогообложения.

      Как понятно из названия, при такой системе налогообложения придется платить 6% от всей суммы дохода. При этом, если платить обязательные взносы поквартально, то можно уменьшить сумму налога на сумму взносов.

      ИП Иванов И.И. получил доход 600 000 рублей в год. К уплате 600 000 × 6% = 36 600 рублей. Но мы можем вычесть из этой суммы сумму обязательных взносов, так как платили ежеквартально. В таком случае сумма к уплате по налогам — 5010 рублей.

      Таким образом, общая сумма затрат: 27990 + 3000 + 5010 = 36 000

      На этой системе необходимо платить 15% от разницы доходов и подтвержденных расходов.

      Причем, если по итогам года окажется, что сумма уплаченного вами налога меньше, чем сумма 1% ваших доходов, то вам придется доплатить.

      ИП Иванов И.И. получил доходов на 600 000 рублей и имеет подтвержденные расходы на 400 000 рублей (аренда, закупка товаров, реклама, обязательные взносы и т.д.). Следовательно, налог по УСН составит: (600000 — 400000) × 15% = 30 000. Проверяем, не является ли эта сумму меньше 1% от всего дохода. 600000 × 1% = 6 000. Следовательно, заплатить придется именно 30 000 р

      Единый налог на вмененный доход на 1 месяц рассчитывается по следующей формуле:

      ЕНВД = Базовая доходность x Физический показатель x К1 x К2 x 15%

      Базовая доходность — показатель, который устанавливает государство, он зависит от вида деятельности.

      Физический показатель — свой для каждого вида деятельности. Обычно это количество сотрудников, площадь и т.д.

      К1 – коэффициент-дефлятор. Значение такого дефлятора ежегодно устанавливает Минэкономразвития России. В 2017 году К1 = 1,798.

      К2 – корректирующий коэффициент. Данное значение устанавливают власти муниципальных образований для уменьшения налога ЕНВД для некоторых видов деятельности. Актуальная информация есть на официальном сайте ФНС .

      Давайте для примера рассчитываем налог для вида деятельности Грузоперевозки:

      10 (количество а/м) × 6000 (физический показатель) × 1,798 (К1) * 0,75 (К2) * 15% = 12 136 рублей — ежеквартальная сумма к уплате.

      То есть если за год ИП заработал 2 000 000 рублей, то налоги и взносы придется заплатить в размере: ((12 136 × 4) — 27 990 (обязательные взносы) — 17 000 (1% от дохода свыше 300 000)) + 27990 + 17000 = 48 546 рублей

      Стоимость патента рассчитывается по следующей формуле:

      Налоговая база × 6% (налоговая ставка)

      Налоговую базу устанавливают региональные законы.

      Для примера рассчитаем стоимость патента в Москве для вида деятельности Ремонт мебели:

      194 780 × 6% = 11 686 рублей.

      Дополнительно, к этой сумме необходимо прибавить обязательные взносы. Таким образом, стоимость затрат за год в случае, если ИП заработал 600 000 рублей, составит: 11 686 + 27 990 (обязательные взносы) + 17 000 (1% от дохода свыше 300 000) = 56 685 рублей.

      Налог на прибыль (разница между доходами и расходами) — ставка 20%

      Налог по НДС — 18%

      Налог на имущество — максимальная ставка 2,2%, определяется местными властями.

      Дополнительные налоги: земельный, транспортный, водный, на добычу полезных ископаемых, за негативное воздействие на окружающую среду, и т.д. платятся в том случае, если имеется объект налогообложения.

      Как видите, налогообложение ИП на ОСНО намного сложнее. Если вы планируете использовать эту систему, получите первую консультацию бесплатно — просчитаем потенциальные затраты.

      Дополнительные затраты

      Содержание расчетного счета

      От 1100 рублей в месяц. Зависит от выбранного банка и тарифа.

      Если вы занимаетесь розничной торговлей, вам придется подключить онлайн-кассу. Стоимость ее подключения под ключ начинается от 45 000 рублей.

      Налоги за сотрудников

      Следующие налоги необходимо платить за каждого сотрудника от суммы перечисленной ему заработной платы:

      Индивидуальные предприниматели на УСН, ЕНВД и ПСН платят только НДФЛ и в ПФР за своих сотрудников.

      Обычно стоимость бухгалтерского обслуживания ИП зависит от количества операций.

      dfinance.ru

      Календарь для упрощенки 6 %

      Платить вовремя и экономить на налогах

      Иллюстратор:
      Дарья Колесникова

      Упрощенка на 6 % — самая простая форма для ИП. Главное — запомнить: четыре раза платить налоги, минимум — один раз взносы, и один раз сдавать декларацию. В этих датах легко запутаться, особенно, если вы только недавно открыли ИП. Поэтому мы собрали для вас инструкцию с календарем. Она подходит предпринимателям на упрощенке 6 % и без сотрудников.

      Если вы только думаете открывать ИП, держите инструкцию «Как открыть ИП за час».

      А если хотите подробности об упрощенке — у нас есть подробная статья: об ошибках, как платить меньше шести процентов и кому не подходит упрощенка.

      Для налоговой вы готовите два документа: налоговую декларацию и книгу учета доходов и расходов. Декларацию надо сдавать всегда, даже если не было дохода. А книгу только вести, сдадите, если налоговая попросит.

      На упрощенке 6 % ИП платит налог с дохода. Формула такая: весь доход умножаете на 6 %, и готово.

      Например, у предпринимателя Артура доход за квартал — 300 000 рублей. Его квартальный налог — 18 000 рублей или 300 000 * 0,06.

      Кроме налогов вы платите взносы. Они нужны, чтобы вы могли получить обязательную пенсию и бесплатно сходить к врачу. Эти взносы называются страховыми.

      Взносы бывают фиксированные и дополнительные:

      Взнос за полный год — 27 990 рублей. Но если вы открыли ИП в июле, платить будете только за полгода.

      Размер зависит от дохода. Взнос — это 1 % с дохода больше 300 000 рублей

      По закону фиксированный взнос надо заплатить до 31 декабря, а дополнительный — до первого апреля следующего года. Не обязательно платить в эти даты, можно платить в течение года и сэкономить на налоге.

      Как сэкономить

      На налоге можно сэкономить, и для этого не надо уходить в тень, достаточно платить страховые взносы. Экономия за счет взносов — большая тема, поэтому пока описываем кратко.

      Можно вычесть оплаченные взносы из налога. Если работаете без сотрудников, вы уменьшаете налог на всю сумму взносов: сколько заплатили, на столько меньше налог.

      Возвращаемся к Артуру. Его налог за первый квартал — 18 000 рублей.

      Артур не переводит деньги за налоги, а выплачивает часть взноса, те же 18 000 рублей. Получается, фиксированный взнос сократился, и в конце года меньше платить, при этом Артур погасил налог в 18 000.

      На взносах можно сэкономить двумя способами: заплатить авансом все взносы сразу или рассчитывать взносы каждый квартал.

      В январе Артур заплатил фиксированные взносы за год — 27 990 рублей.

      За первый квартал Артур заработал 300 000 рублей, его налог — 18 000 рублей. Артур ничего не платит, потому что уже выплатил взнос.

      Во втором квартале Артур заработал еще 100 000 рублей, налог — 6000 рублей. Это укладывается в оплаченные взносы, Артур ничего не платит.

      Главное, не платить взносы после периода, в котором хотите уменьшить налог. Если вы сокращаете налог за первый квартал, взнос надо заплатить в срок с 1 января по 31 марта. Позже уменьшить налог за первый квартал не получится. Подробнее об экономии рассказываем в статье на Деле — «Платим 1 % взносов».

      Где платить

      Для оплаты налогов и взносов никуда ходить не надо. Вы можете заплатить через сайт налоговой, интернет-бухгалтерию или бухгалтерию банков. Для ИП на упрощенке 6 % в Модульбанке работает бесплатная бухгалтерия: бухгалтер сам подготовит платежку, вам останется нажать кнопку для оплаты, и всё.

      Постоянно: вести книгу учета доходов

      Предприниматель на упрощенке 6 % ведет книгу учета расходов и доходов. Это таблица, куда вы записываете от кого получили деньги, когда и за что.

      Записывать надо все поступления. Неважно, как вы их получили: переводом на счет, на карту или наличными. Дата записи — это дата поступления денег от клиента. Получили в понедельник от клиента тысячу рублей, записываете понедельник.

      Вы сдаете книгу только по просьбе налоговой. Кажется, о книге можно забыть, но это рискованно. Налоговая вправе оштрафовать на 10 000 рублей и больше. Поэтому надежнее все-таки ее вести.

      31 марта: заплатить взносы

      До конца первого квартала вы платите фиксированный взнос. Это необязательный платеж, но вы можете заплатить, чтобы уменьшить налог на сумму взноса.

      Можно платить любую часть, хоть весь взнос авансом, хоть часть — четверть от взноса, это 6997 рублей.

      25 апреля: налоги

      Ваш первый налог за год — налог за первый квартал. Вы считаете доход с 1 января по 31 марта, при этом у вас почти весь апрель на оплату. Налоговая должна получить деньги до 25 апреля.

      Если платили страховый взнос в первом квартале, вы вычитаете взносы из суммы налога и платите то, что осталось.

      Например, ваш налог 7000 рублей, вычитаете 6997 рублей, остается заплатить три рубля.

      30 июня: взносы

      Последний день для оплаты взноса в первом полугодии — 30 июня. Если вы уже заплатили весь взнос и еще не выбрали его в счет налогов, платить ничего не надо. Если платите взносы раз в квартал, можно оплатить еще часть — 6997 рублей.

      Вы по-прежнему не обязаны платить, но здорово, если заплатите. Тогда получится вычесть взнос из налога за полугодие и немного сэкономить.

      25 июля: налоги

      Вы платите налог за полугодие, последний срок — 25 июля. Формула расчета такая: сложить доход за первое полугодие, посчитать налог, вычесть из него оплаченный налог за первый квартал и то, что осталось заплатить.

      Следите за руками:

      Артур за первый квартал получил 300 000 рублей и заплатил налог, за второй — получил еще 200 000 рублей. Теперь он рассчитывает полугодовой налог.

      Налог за полугодие — 12 000 рублей. Артур считает так:

      полугодовой доход — 500 000;

      налог за полгода — 30 000;

      оплаченный налог — 18 000;

      остаток для оплаты — 12 000 рублей, или 30 000 минус 18 000.

      Налог за полугодие тоже можно сократить на сумму взносов, но только если вы уже их заплатили.

      30 сентября: взносы

      Если вы заплатили взносы авансом, вы ничего не платите. А если нет, с вас еще часть страховых взносов. Это если вы решили сэкономить на налоге за девять месяцев, но платить не обязательно.

      25 октября: налоги

      Срок оплаты налога — до 25 октября. Для расчета вы считаете доходы за девять месяцев, считаете налог, вычитаете оплаченный налог и платите то, что осталось.

      Не забудьте еще вычесть часть страхового взноса, если платили до этого.

      31 декабря: взносы

      В конце года — срок для страховых взносов. Вот сейчас платить обязательно.

      Вы платите полную сумму, если не разбивали взносы на части — 27 990 рублей. Платить надо, даже если ИП за год не получал доход.

      Или вы платите не весь взнос, а часть, если платили взносы до этого.

      delo.modulbank.ru

      Сколько стоит бизнес

      Предпринимательство, налоги, взносы

      Я поняла важность этой темы,
      когда в рассылке о банках допустила серьезную ошибку: написала, что индивидуальный предприниматель — это юрлицо.
      Это, разумеется, не так. И несколько читателей мне об этом написали. Сегодня я исправляюсь.


      Мне в этом поможет человек, который ведет бухгалтерскую отчетность и следит за налогами в Мегаплане. Это Анна
      Горина — наш главный бухгалтер.

      Когда становятся предпринимателями

      Представьте, что вам надоела работа, вы поругались с начальником и в сердцах написали «по собственному желанию».
      Вы предполагаете, что на поиск новой работы уйдет два-три месяца, в это время надо чем-то зарабатывать. В прошлом
      году вы прошли курсы маникюра и, пока ищите работу, решаете подрабатывать этим на дому.

      Если вы соблюдаете закон, будете платить налог с заработка. Для этого ваши клиенты пишут расписки об оплате, вы их
      собираете и до 30 апреля следующего года подаете в налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Налоговая удерживает 13%
      прибыли.

      Проходит три месяца и вы понимаете, что не хотите устраиваться на работу. Вам понравилось новое занятие,
      решаете зарабатывать им постоянно. Значит, пришло время официально стать предпринимателем.

      Можно, конечно, остаться физлицом, каждый раз просить клиентов писать расписки и подавать 3-НДФЛ, но тогда
      вы не получите привилегий официально оформленных предпринимателей:

      предприниматели сами выбирают форму налогообложения, чтобы сократить сумму налогов;

      у предпринимателей есть официально подтвержденный источник дохода для получения виз
      и кредитов;

      официальная предпринимательская деятельность засчитывается в трудовой стаж;

      в старости предприниматели получают пенсию;

      в некоторых случаях предприниматели получают больничные и декретные выплаты.

      Поэтому, если вы серьезно настроены работать самостоятельно, становитесь предпринимателем официально.

      ИП или ООО

      У физических лиц два варианта стать предпринимателем: зарегистрировать ИП или ООО.

      Индивидуальный предприниматель — физическое лицо, которому закон разрешает вести предпринимательскую
      деятельность.

      ИП поможет вам упорядочить работу, если вы:

      самостоятельно работаете на фрилансе. Со временем клиенты становятся
      серьезнее, проекты — дороже, и ваши заказчики хотят официально оформить трудовые отношения. Компания хочет
      привлекать вас на разовые работы 3-4 раза в год, это стоит дешевле штатного сотрудника. Поэтому компании нужен
      надежный подрядчик, с которым она будет рассчитываться «по-белому».

      Пользуетесь услугами подрядчиков. Например, вы работаете в компании
      по найму. Для работодателя вы нанимаете подрядчиков: маркетинговое агентство, дизайнера, программиста. Работодателю
      приходится для всех прописывать ТЗ и заключать договоры.

      Если вы откроете ИП, то сократите бумажную работу компании: заключаете договор с
      работодателем на оказание услуг, компания платит вам вознаграждение и перечисляет бюджет на подрядчиков. Вы сами
      распоряжаетесь этим бюджетом и рассчитываетесь с подрядчиками.

      Работодателю удобно вести бухгалтерию, а у вас появляется возможность работать на несколько
      компаний и больше зарабатывать.

      Планируете ближайшие несколько лет сдавать квартиру. ИП в этом случае
      сократит сумму налогов.

      Другой способ стать предпринимателем — зарегистрировать настоящее юридическое лицо — ООО.

      Вести ООО сложнее, чем ИП: у такого предприятия строгая отчетность, более дорогое содержание и сложная бухгалтерия.
      Зато ООО — это уже настоящий бизнес. В этих случаях лучше сразу открыть ООО:

      У вас будут сотрудники. Когда предприниматель открывает ООО, он
      получает регистрационный номер в пенсионном фонде и в фонде соцстраха. По этому номеру он будет оплачивать
      пенсионные взносы за себя и за сотрудников. ИП работать с сотрудниками менее удобно: приходится получать два
      регистрационных номера. По одному он будет платить взносы за себя, по другому — за сотрудников.

      Вы будете производить или продавать алкоголь. Все, что связано с
      алкоголем, в том числе, открытие баров и кафе, доступно только ООО.

      Собираетесь работать с фондовыми биржами. Например, хотите открыть
      брокерскую компанию. Закон разрешает вести работу с фондовыми биржами только юридическим лицам.

      Не хотите отвечать личным имуществом. ООО в случае нарушений несет
      ответственность только в пределах имущества компании, в отличие от индивидуальных предпринимателей. Они отвечают
      почти всем личным имуществом, кроме недвижимого.

      Российское законодательство разрешает совмещать предпринимательскую деятельность с работой по найму. Поэтому
      многие начинающие предприниматели открывают бизнес и продолжают работать, пока предприятие не выйдет на
      самоокупаемость.

      Виды налогообложения

      Чтобы не переплачивать налоги, предприниматели выбирают оптимальную форму налогообложения. В России
      их пять:

      упрощенная система налогообложения под 6%;

      упрощенная система налогообложения под 15%;

      единый налог на вмененный доход;

      патентная система налогообложения;

      общая система налогообложения.

      Малые предприятия редко используют общую систему, потому что она невыгодна компаниям с небольшими оборотами.
      Поэтому предприниматели просчитывают потенциальный доход, возможные расходы и выбирают оптимальную форму
      налогообложения из оставшихся четырех.

      Ваш налог — 6% со всего денежного оборота предприятия.

      Чтобы понять, сколько вам будет стоить та или иная система налогообложения, я приведу два примера: один из сферы
      торговли, другой — из сферы услуг. Постепенно мы сравним, сколько вы будете платить налогов с каждого вида
      деятельности.

      Допустим, вы у вас магазин детской одежды с оборотом 100 000 рублей в месяц. Вне
      зависимости от расходов вы будете платить налог 6% со всей этой суммы. За год вы заплатите налог: 100 000×12×0,06 =
      72 000 рублей. 100 000 — оборот в месяц, 12 — количество месяцев, 0,06 — процент.

      Другой пример: вы делаете сайты, в среднем зарабатывая 100 000 рублей в месяц. Расходов
      почти нет, потому что вы все делаете сами. В год вы платите тот же самый налог 72 000 рублей.

      Некоторые предприятия не имеют права использовать эту форму налогообложения: страховые компании,
      негосударственные пенсионные фонды, банки, ломбарды, игорные заведения.

      УСН под 15%

      По этому виду налогообложения предприниматель платит налог только с чистой прибыли, то есть из дохода вычитает расход
      и умножает на 15%:

      Оборот магазина детской одежды 100 000 рублей в месяц, а расходы — 65 000: 40 000 р.
      — закупка товара, 20 000 — аренда, 5000 — прочие мелки расходы, вроде канцелярии. Получается, в год магазин
      зарабатывает 1 200 000 рублей, а тратит 780 000 рублей.

      Рассчитываем налог: (1 200 000 — 780 000) х 0,15 = 63 000 рублей в год. На 9000 рублей
      меньше, чем при 6%.

      В примере с сайтами расходов нет, поэтому предприниматель заплатит налогов на 180 000
      рублей в год — это 15% годового дохода.

      При 15% возрастает объем бумажной работы: предприниматель собирает все чеки и квитанции для подтверждения
      расходов и предоставляет налоговикам во время проверки.

      Налоговая определяет перечень возможных расходов для УСН под 15%. Если большая часть ваших расходов в бизнесе ему
      не соответствует, использовать эту форму налогообложения невыгодно. Например, если вы работаете с фрилансерами
      и расплачиваетесь с ними наличными. Такие расходы законодательство не предусматривает.

      Если расходы бизнеса соответствуют перечню расходов по Налоговому кодексу, используйте «правило шестидесяти
      процентов» для выбора ставки:

      если расходы компании меньше 60% от оборота, выгоднее УСН под 6%;

      если больше 60% — УСН под 15%.

      Единый налог на вмененный доход

      Этот вид налога сохранился только в регионах, Москва его отменила. С ним предприниматель платит налог не на доход,
      а на вид деятельности. В каждом регионе чиновники рассчитывают потенциально возможную прибыль по этому виду
      деятельности — вмененный доход. Он получается из «физических» показателей деятельности: площади торгового зала,
      количества сотрудников, размера автопарка. С вмененного дохода предприниматель платит налог 15%.

      Поскольку ЕНВД рассчитывается из физических показателей бизнеса, предприниматель не должен отчитываться
      по расходам и доходам. Вместо этого он каждый квартал перечисляет в налоговую одну и ту же сумму.

      Под ЕНВД подпадают только 14 видов деятельности. Один из них — «розничная торговля и общепит» — подходит для нашего
      магазина.

      Допустим, магазин работает в центре Рязани, торговая площадь 20 кв. м. Предприниматели
      платят ЕНВД каждый квартал. Поэтому рассчитаем налог для магазина за один квартал. Для этого сначала нужно
      рассчитать налоговую базу — доход, с которого предприниматель заплатит 15% налога.

      Налоговая база = базовая доходность х на два специальных коэффициента (государственный
      и местный) × на торговую площадь в каждом месяце квартала (3 месяца × 20 кв. м.)

      1800×1,672×0,35 × (20+20+20)= 63 202

      Налоговая база магазина 63 202 рубля. Рассчитаем налог:

      63 202×0,15 = 9 480 рублей в квартал. Значит, в год предприниматель заплатит 37 920 рублей.
      Это в 2 раза меньше, чем при УСН 6% и в полтора раза меньше, чем при УСН 15%

      На услуги веб-дизайна ЕНВД не распространяется.

      Если из нескольких видов деятельности бизнеса для ЕНВД подходит только один, за остальные предприниматель платит
      по выбранной системе: общей или упрощенной.

      Патентная система налогообложения

      Это специальный налоговый режим для индивидуальных предпринимателей. Предприниматель оплачивает налоговой патент
      и больше ничего не платит. Налоговая выдает патенты на 1-12 месяцев и устанавливает строгие сроки оплаты. Если
      предприниматель просрочит оплату, налоговая выставит счет по общей системе налогообложения с НДС, НДФЛ и налогом
      на имущество организации.

      Патенты действуют на 47 видов деятельности. Для магазина детской одежды подходит патент «розничная торговля через
      объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 метров».

      Расчет стоимости патента похож на расчет стоимости ЕНВД: потенциально возможный доход, умноженный на 6%.

      Для нашего магазина в 2014 году Рязань установила потенциально возможный доход 700 000
      рублей в год. Считаем стоимость патента:

      700 000×0,06 = 42 000 рублей

      На веб-дизайн налоговая не выдает патент.

      Патентная и упрощенная системы налогообложения по закону доступна только компаниям с оборотом не больше 64 020
      000 рублей в год и количеством сотрудников до 100 человек.

      Предприниматели могут поменять систему налогообложения. Если вы поняли, что выгоднее перейти с 6% на 15%,
      до 30 декабря вам нужно подать в налоговую заявление о смене системы налогообложения. Налоговики переведут ваш
      бизнес на новую систему со следующего года.

      Сколько стоит содержание

      Кроме налогов предприниматели оплачивают страховые взносы и банковское обслуживание. Если у вас есть сотрудники
      и офис, добавьте к этому зарплату и аренду.

      Индивидуальный предприниматель заранее рассчитывает сумму страховых взносов, которую государственные страховые
      организации утверждает каждый год. Это фиксированная сумма. В 2014 году, если оборот ИП не превышает 300 000 рублей,
      предприниматель платит:

      в Пенсионный фонд 17 328 р. 48 к. в год;

      в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования 3399 р. 05 к. в год.

      Если предприниматель заработал больше 300 000 рублей, он платит еще 1% от дохода, превышающего 300 000 рублей.
      Например, вы заработали 400 000 рублей, тогда вы заплатите в фонды:

      Пенсионный взнос + Взнос за медицинское страхование + Разница между фактическим доходом и 300 000 рублей, умноженная
      на 0,01 = полная сумма взноса.

      17 328,48 + 3399,05 + (400 000 — 300 000) х 0,01 = 21 727,53 рублей.

      Для ООО нет фиксированных страховых взносов, только процент от зарплаты сотрудника. Кроме 13% НДФЛ, компания
      платит еще 30,2% страховых выплат за сотрудника, если его зарплата не превышает 624 000 рублей:

      в Пенсионный фонд — 22%;

      в Фонд социального страхования — 2,9%;

      в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования — 5,1%;

      В счет страхования от несчастных случаев и профессиональных заболеваний — минимум 0,2%.

      Допустим, зарплата сотрудника 100 000 рублей. С нее работодатель удерживает 13 000 рублей
      НДФЛ. Дополнительно он платит еще 22 000 рублей — в пенсионный фонд, 2900 рублей — в соцстрах, 5100 рублей —
      за медицинское страхование, 200 рублей — в соцстрах за страхование от несчастных случаев. Общий расход работодателя
      на сотрудника — 130 200 рублей.

      Это самые общие подсчеты. Законодательство предусматривает разные тарифы и льготы. Обычно
      разобраться в них помогают бухгалтеры.

      С зарплаты выше 624 000 рублей предприниматель отдает в страховые фонды 10%. Каждый год государство
      пересматривает уровень зарплаты для страховых взносов.

      Предприниматели используют бухгалтерскую хитрость со страховыми взносами, чтобы сократить налоги. Но об этом
      в следующей рассылке.

      Какой налог выбрать

      Прежде, чем открывать ИП или ООО, внимательно просчитайте все расходы по налогам и страховым взносам. Посоветуйтесь
      со знакомыми бухгалтерами и предпринимателями, почитайте источники по теме.

      Для разных видов деятельности подходят разные формы налогообложения. По моим расчетам:

      Если вы единолично зарабатываете дизайном интерьера, выгоднее всего открыть ИП с патентом.
      В 2014 году патент на этот вид деятельности в Москве обходится предпринимателям в 36 000 рублей в год.

      Если открываете интернет-магазин подарков с двумя-тремя менеджерами и подрядом
      с логистическими компаниями — вам подойдет ООО с УСН под 15%.

      Если оказываете услуги интернет-маркетинга с оплатой сервисов, вроде почтовых рассылок
      и учета рабочего времени, открывайте ИП с УСН под 6%.

      Вы шьете кукол, и изредка вас просят сделать это на заказ. После оплаты госпошлины, взносов
      и банковского обслуживания уйдете в минус. Лучше найти человека, который поможет грамотно заполнить 3-НДФЛ.

      megaplan.ru

      Это интересно:

      • Приказу минздравсоцразвития рф 831н Приказ Министерства здравоохранения и социального развития РФ от 28 сентября 2010 г. N 831н "Об утверждении единого образца Медицинской справки о допуске к управлению транспортными средствами" (утратил силу) Приказ Министерства здравоохранения и социального развития РФот […]
      • Закон на продажу энергетиков Есть ли закон о продаже энергетиков до 18 лет? Мне 15 лет, живу в Крыму, не продали энергетик безалкогольный, есть лм такой закон или продавец нарушил права потребителя Ответы юристов (2) Роман, добрый вечер! На данный момент имеется лишь законопроект по энергетическим […]
      • Какое разрешение формата а3 Минимальное разрешение для формата А4 ? Зависит от печатающего устройства и размеров "фотки" по горизонтали и вертикали, а также от того, хотите ли Вы получить наибольшее качество или "и так сойдёт" и чем будете доводить до печати, фотошопом, Хеликон-фильтром, Qimage, […]
      • Тк рф пенсия Выход работника на пенсию и работа пенсионеров Опубликовано в журнале "Кадры предприятия" №3 год - 2011 Генеральный директор ООО «Актуальный менеджмент», к.ю.н. Любой работодатель рано или поздно сталкивается с выходом на пенсию своих работников. Вопрос выхода на пенсию […]
      • Capital rp уголовный кодекс Russian Samp-RP Меню навигации Пользовательские ссылки Информация о пользователе Вы здесь » Russian Samp-RP » Полиция Лос Сантос » [LSPD] Уголовный кодекс [LSPD] Уголовный кодекс Сообщений 1 страница 1 из 1 Поделиться12011-12-29 21:35:30 Автор: gera Участник […]
      • Ст14 закона 402-фз Обзор нового закона о бухучете № 402-ФЗ Мы продолжаем обзор новшеств, которые принес новый закон о бухгалтерском учете № 402-ФЗ. В этот раз вы узнаете об особенностях бухотчетности при ликвидации, обязательном экземпляре отчетности, а также об упрощении и регулировании […]
      • Удо по ст 2281 УДО 228. 1 ч 3 п «г» Добрый день, мой муж осужден по ст 228.1 ч. 3 п. «г» на 4 года колонии строго режима. Преступление совершено 29.12.11 г. осужден 13.11.2012. Подскажите, пожалуйста, после какого срока возможно УДО. Возможна ли замена наказания на более легкое? Тоже […]
      • Посадка деревьев у домов закон На каком расстоянии от участка сажать плодовые деревья Вопрос расстояния посадки деревьев и кустарников от соседнего участка актуален для любого начинающего садовода. При нарушении правил посадки могут возникнуть такие проблемы, как затенение соседского участка, […]