Патент для ип в москве в 2018 году

| | 0 Comment

Патент для ИП на 2018 год призван облегчить представителям малого бизнеса ведение отчетности. По этой системе налогообложения не требуется заполнять большое количество документов. Процедура проста и понятна даже начинающим бизнесменам.

Патент для ИП – назначение

Патент — неплохая альтернатива прочим налоговым режимам, поскольку позволяет сократить сумму уплачиваемых налогов.

Кто имеет право на патентную систему налогообложения

  • поскольку ПСН – инструмент поддержки малого бизнеса, на него имеют право ИП, чей годовой доход не превышает 60 миллионов рублей. При совмещении патента и какой-либо другой системы будет рассчитываться суммарный доход;
  • на службе у бизнесмена должны числиться не более 15 работников. Их число также определяется, исходя из всех налоговых режимов, которые использует предприниматель.
  • Виды деятельности ИП, попадающие под ПСН

  • сдача помещений и земельных участков в аренду;
  • Региональные чиновники наделены полномочиями включать в список прочую деятельность. Виды патентов для ИП в конкретном населенном пункте озвучат в налоговом органе.

    Лицам, интересующимся, как получить патент, стоит убедиться, что статус ИП подтвержден. Если с этим проблем нет, нужно следовать следующей инструкции:

  • Рассчитайте срок, в который планируете начать работу по ПСН. Не позднее, чем за 10 рабочих дней до этого необходимо направить заявку в налоговую инспекцию, процесс всего сделать это через МФЦ для бизнеса.
  • Заполненный документ предоставляется в налоговую вместе с оригиналом паспорта. Инспектор выдаст расписку о том, что принял вашу заявку.
  • Через 5 дней возвращайтесь в ведомство, предъявите паспорт и расписку, после чего вам выдадут сам патент и реквизиты, по которым производится оплата.
  • Регистрация патента – процедура достаточно простая. Все, что от вас потребует налоговый инспектор – паспорт и заполненное заявление. Бланк могут предоставить в инспекции, также он находится в свободном доступе в интернете. Основная сложность в том, чтобы верно указать все необходимые данные.

    Информация представлена на 5 страницах. Обязательно выясните код своего налогового органа, ОКТМО, почтовый индекс, идентификационный код на выбранную категорию деятельности.

    Расчет стоимости патента в 2018 году: калькулятор

    Цена патента у представителей малого бизнеса определяется совокупностью факторов. Не существует общего для всех варианта. При постановке на учет будет рассчитываться потенциальный, а не реальный доход предпринимателя.

    Сумма определяется, исходя из среднего показателя по конкретному региону. Она зависит от категории деятельности, которой будет заниматься бизнесмен. К потенциальному доходу применяется коэффициент-дефлятор. Его размер — 1.481.

    Рассчитать патент позволяет специальный калькулятор, который есть в свободном доступе на официальном сайте ФНС. Оплата производится согласно реквизитам, выданным в налоговой службе. Это можно сделать в любом банке или онлайн.

    Сроки оформления

  • НДФЛ (на доходы, которые получены от патентной деятельности);
  • НДС (кроме ввоза товаров и некоторых операций, предусмотренных Налоговым Кодексом).
  • Предприниматели, использующие патент, освобождены от большинства отчетов и налогов. Однако вести учет все-таки необходимо. Для этого заводят книгу учета доходов и расходов. К ней предъявляют особые требования, установленные законодательно.

    В книге должна быть отражена информации о бизнесмене, о суммах, которые поступают, о прочих приходно-расходных операциях. Вести учет можно в обычном бумажном формате или в электронном виде.

    Если вы используете бумажный вариант, книгу необходимо предоставить в налоговую по истечению срока действия патента. Если данные внесены в электронный реестр, их необходимо распечатать и также предоставить в ИФНС.

    Помимо стоимости патента ИП дополнительно оплачивают 1% от прибыли в том случае, когда доход превышает 300 тысяч рублей.

    Налоговые режимы можно использовать по отдельности, но также разрешено их совмещать. Предпринимателям, которые планируют применять и ПСН, и УСН (упрощенная система налогообложения), нужно помнить о том, что отчитываться необходимо по всем используемым режимам. Нюансы совмещения:

  • декларация и сведения о налогах подаются только для упрощенной системы, по патенту бизнесмены отчитываются в соответствии с установленными правилами;
  • нулевая декларация по упрощенке подается даже при отсутствии каких-либо доходов;
  • Основания отказа для выдачи патента

    В ряде случаев налоговый орган оставляет право отказа выдачи документа. Оснований немного, но запомните их, чтобы не столкнуться с отклонением заявки:

    Также могут отказать, если было утрачено право на использование ПСН в текущем отчетном периоде.

    Причины утраты ПСН

    Также теряется право пользования, если количество наемных сотрудников превышает 15 человек в течение установленного налогового периода. Если вы не оплатите регистрацию, то потеряете документ.

    Патентный режим налогообложения удобен и прост в использовании для бизнесменов, которые делают первые шаги. Россия – не единственная страна, где могут быть оказаны услуги по ПСН. Патент, полученный на оказание услуг программирования, может применяться при работе с заказчиками из других государств.

    mfc-list.info

    Как оформить патент для ИП в 2018 году

    При выборе ПСН 2018 года представитель малого бизнеса получает право вести деятельность в указанный в документе срок. Патент может действовать от 1 месяца до 1 года. После документ придется пролонгировать.

    Законодательно установлено, что претендовать на регистрацию патента могут лишь лица, имеющие статус ИП. Но недостаточно просто оформить его, нужно соответствовать другим предъявляемым требованиям:

    При получении документа следует вести учетную книгу с указанием всех приходно-расходных операций.

    Регистрация патента возможна, если представитель малого бизнеса регистрирует разрешение на некоторые виды бизнеса. Сформированный список включает 63 пункта. Наиболее популярные виды деятельности на патенте в 2018 году:

  • торговля в розницу;
  • предприятия общественного питания;
  • организация транспортных перевозок;
  • ремонтные услуги.
  • Как оформить патент для ИП в 2018 году: пошаговая инструкция

    1. До посещения ведомства нужно скачать образец заявления на патент, который заполняется соискателем.
    2. Если вы еще не получили статус ИП, разрешено подавать документы на оформление вместе с заявлением на получение ПСН.
    3. Рассчитайтесь за регистрацию до того, как закончится срок действия документа (это можно сделать единовременно, либо разбить оплату на части). В противном случае будет начислен штраф.

      Предоставить документы можно во время личного визита в службу, отправив их по почте, либо в электронном варианте.

      Какие документы нужны

      В заявку вносят данные о регистрации индивидуального предпринимателя, о месте осуществления деятельности, о трудоустройстве будущих сотрудников. Далее представлены бланки примеров уже заполненных заявлений на патент:

      Максимальный доход установлен на уровне 1 млн. руб., хотя показатель достаточно относителен. В отношении разных видов деятельности регионы могут установить разные предельные ставки. Порой их увеличивают в 10 раз.

      Если патентную систему налогообложения бизнесмен оформляет меньше чем на 12 месяцев, сумма будет рассчитываться, исходя из того, сколько месяцев будет действовать документ.

      Конечная стоимость патента в 2018 году будет зависеть от множества составляющих, в том числе от количества наемных рабочих.

      Если вы правильно заполнили бланк заявления и инспектор принял его у вас, долго ждать не придется. Процедура регистрации патентной системы налогообложения занимает 5 дней.

      По истечении этого срока вас поставят на учет либо откажут в выдаче документа (при определенных основаниях). Патент начинает действовать в тот день, когда предприниматель был поставлен на учет.

      Как уплачиваются налоги и подается отчетность по ПСН

      Налоги для индивидуальных предпринимателей, оформляющих патент, рассчитываются во время регистрации документа. Стоимость высчитывается в зависимости от ряда факторов. При этом бизнесмен освобождается от следующих налоговых выплат:

      • налог на имущество (имущество используется в деятельности, предусмотренной патентом);
      • Платеж за патент необходимо совершить в полном объеме в течение 25 суток, если документ действует меньше полугода. Когда срок больше, выплату можно разделить на 2 этапа. Последний платеж необходимо внести не позднее, чем через месяц после того, как завершится отчетный период, оплата доступна через личный кабинет налогоплательщика.

        Ведение учета на ПСН

        Фиксированные платежи для ИП

        Фиксированные платежи необходимо оплачивать всем лицам, которые имеют статус индивидуального предпринимателя.

        При любом налоговом режиме бизнесмен обязан вносить страховые взносы за себя и за сотрудников, если они оформлены.

        Налог и отчетность за сотрудников

        Хотя НДФЛ и прочие налоги не предусмотрены для патента, представителю малого бизнеса необходимо оплачивать страховые взносы за наемных сотрудников.

        Сюда входят отчисления в Пенсионный Фонд и Фонд обязательного медицинского страхования.

        Совмещение ПСН и УСН

      • при совмещении УСН и ПСН и утрате права на патент, сведения придется подавать в соответствии с общим налоговым режимом.
    4. деятельность, на которую регистрируется ПСН, не входит в список, установленный законом;
    5. не соблюдены определенные условия (например, в заявлении указан срок действия документа больше 12 месяцев);
    6. у бизнесмена раньше был патент, но налог на него не оплачен;
    7. в заявлении есть иные ошибки.
    8. В ряде случаев предприниматель лишается возможности вести деятельность по патенту. Поскольку оформить его могут только определенные категории бизнесменов, утрата документа происходит, если суммарный доход представителя малого бизнеса превышает лимит в 60 миллионов рублей (помните, что плюсуются все используемые налоговые режимы).

      Плюсы и минусы патентной системы налогообложения в 2018 году

      ПСН – удобный инструмент ведения отчетности для представителей малого бизнеса. Главное преимущество в том, что нет необходимости постоянно отправлять декларации. Достаточно лишь оформить патент.

      Патентный режим позволяет не тратить время на бухгалтерский учет. Предприниматели избавлены от большинства налогов, что также говорится в пользу оформления патента.

      К минусам налогового режима относят необходимость единовременной оплаты стоимости патента, а также то, что при использовании разных видов деятельности придется оформлять разные документы.

      Патент для ИП в 2018 году

      Самые низкие размеры оплаты в бюджеты гарантируются в связи с деятельностью ИП на основании действующего патента.

      Какие изменения коснулись этого вида налогообложения – волнует каждого, кто применяет его в своей сфере предпринимательских услуг. Некоторым приятно будет узнать, что расширены виды работ ИП с патентом.

      Виды деятельности, подпадающие под ПСН

      Расширенные полномочия местных органов самоуправления по рассмотрению и добавлению новых видов услуг ИП, попадающие под ПСН. В реестр, таким образом, могут быть добавлены любые бытовые услуги из Общероссийского классификатора услуг населению (ОКУН).

      Все виды предпринимательских услуг, подлежащие патентованию, из утвержденного списка можно сгруппировать по общим признакам:

      • Услуги, связанные с пошивом и ремонтом одежды и обуви.
      • Обслуживание бытовой техники, часов, механических изделий.
      • Автосервис.
      • Услуги в сфере красоты: парикмахерские, СПА-салоны.
      • Социальное направление предпринимательства в сферах образования, воспитания детей, ухода за больными.
      • Оказание видов работ мелкого строительного и бытового обслуживания остекление окон, мелкие столярные работы.
      • В изготовлении изделий под заказ: ключей, ковриков.
      • Сельхоз работы по переработке и подготовке к сбыту овощной продукции.
      • Некоторые варианты транспортного сервиса, связанные с перевозкой пассажиров и грузов.
      • Охранные, патрульные, вахтерские услуги.
      • Общепит в небольших заведениях.
      • Варианты предпринимательских услуг на основании ПСН в основном должны иметь маленькие объемы производства.

        О применении данной системы расказано в следующем видеосюжете:

        Преимущества ПСН

        Организация своего бизнеса с нуля довольно тяжелое дело, поэтому для начинающих ИП патент позволяет осуществлять свою деятельность с минимум затрат на оплату налоговых обязательств.

        Получение этого варианта налогообложения имеет ряд положительных моментов:

      • Во-первых, это освобождение от уплаты сборов НДС, НДФЛ, налога на имущество частных лиц.
      • Во вторых, низкая ставка оплаты налогового обязательства – 6%, которая является самой минимальной из всех;
      • В-третьих, во внимание берется фиксированный законодательством годовой доход для расчета уплаты налога. Таким образом, сумма будет рассчитана с годового размера доходных средств, указанного в законодательстве (ст. 346.47 НК РФ). И можно не беспокоиться, что здесь повлияет полученная прибыль в действительности. При более высоком размере он хорошо выиграет, а при убытках может не оплатить вторую часть налогового обязательства, если патент действителен более полугодия.
      • ПСН действует от 1 до 12 месяцев в течение одного календарного года. Боязливым предпринимателям подойдет вариант его действия на пару месяцев, чтобы определить и проанализировать результат работы. Тогда размер оплаты за патент будет скорректирован согласно сроку его действия.

        Какие ограничения предусматривает патент?

        При многих преимуществах ПСН, есть и некоторые ее недостатки. Они заключаются в следующем:

      • Ограничение вариантов услуг ИП.
      • Штат нанятых сотрудников – максимум 15 лиц;
      • Утрата применения ПСН происходит, если общий доход достиг 60 млн. руб.
      • Размер площади одного объекта, где реализуются товары и услуги не выше 50 кв. м.
      • Приостановление патента происходит, если в нужный срок не оплачен взнос по нему, а восстановление только после наступления 1 января будущего года.
      • Нельзя снизить сумму налогового обязательства за счет вычета уплаченных страховых взносов.
      • Однако некоторые недостатки устраняются местными властями, например, расширяют список видов предпринимательских услуг, востребованных в их регионе.

        Процедура перехода

        Оформление ПСН происходит по заявлению предпринимателя. Документ оформляется в любой филиал налоговой инспекции РФ, контролирующей местность с объектом для осуществления бизнеса. Их может быть получено несколько на территории одного региона и в разных округах. Все виды предпринимательских услуг не ограничиваются только одним патентом. Но деятельность, зарегистрированную в каждом действующем патенте необходимо проводить только по месту его получения.

        Порядок поступления заявления и оформления патента претерпел изменения в 2016 г. При обращении к налоговым инспекторам ИП указывает самостоятельно период, на который он хочет получить его. Пределы срока указывают от 1 до 12 месяцев.

        В зависимости от заявленного периода осуществлять оплату за патент нужно следующим образом:

      • вся сумма вноситься на протяжении 25 дней с момента его вступления в силу, если его действие не превышает 6 месяцев;
      • 1/3 общей стоимости оплачиваю до 25 дня с оговоренного в документе момента разрешения перехода на ПСН в своем бизнесе, а пополнить остаток нужно не позднее 1 календарного месяца до окончательного срока его действия.
      • Годовая сумма составляет 6% от потенциального дохода по выбранному варианту предпринимательских услуг. Предполагаемая прибыль в данном случае – это фиксированная сумма, указанная в законе субъекта РФ.

        Оплата налогов

        Особенности применения ПСН у ИП касаются того, что он не может уменьшаться налог на сумму перечислений по страховым взносам. В случае осуществления бизнеса при совмещении УСН и патента снижать налоговые обязательства на сумму уплаченных им страховых взносов можно только по упрощенному налогообложению. Это касается всех предпринимателей, не зависимо от наличия наемных работников.

        Страховые отчисления в ФСС, ФФОМС для предпринимателя, перешедшего на ПСН, составляют 0%. Взносы в ПФР — рассчитывают в размере 20%.

        Внесение 1% взносов с прибыли от предпринимательства за отчетный период от 300 тыс. рублей и выше начисляется из величины потенциально возможного к получению дохода, оговоренного в местных законах субъекта РФ. Фактическая сумма никак не влияет на величину взноса в ПФР.

        Оплаты в ФОМС и ПФР страховых отчислений с дохода, не превышающего 300 000 за текущий год должны быть не позднее 31 декабря этого же года. Взносы могут быть уплачены ежемесячно или ежеквартально до 31 числа текущего месяца фиксированными платежами.

        Оплаты по страховым взносам с дохода, превышающего 300 000руб., должны быть выполнены не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим расчетным периодом.

        Прекращение действия патента и его продление

        Период действия патента возможен не более одного календарного года. Получить его можно с любой даты в текущем году, но действительным он будет не дольше 31 декабря.

        Варианты прекращения действия патента:

      • ИП может отказаться от патентования предпринимательских услуг полностью или частично;
      • нет своевременной оплаты за продление действия патента.
      • Чтобы продлить период применения патента у ИП на следующий год, необходимо до 20 декабря текущего года обратиться с заявлением в территориальный налоговый орган. Взнос оплачивается на реквизиты отделения той службы, где был получен этот документ. Продлевать действие патента необходимо своевременно. Несвоевременная оплата или внесение суммы не в полном объеме, приведет к его недействительности. При этом ИП автоматически переходит на ОСНО, а вернуть ПСН для того же вида бизнеса он сможет только в будущем календарном году.

        Расчет стоимости

        Для расчета суммы уплаты за получение патента нужно узнать значение, которое указано для применяемого вида предпринимательства. Это потенциально возможный доход, который возможно получит ИП за год работы. Для применения его в расчетах нужно искать сумму в законах субъекта РФ. Она должна соответствовать тому варианту предпринимательской деятельности, который указан в патенте. Сумма оплаты за получение документа будет равна 6 % от размера годового дохода, записанного в нормативном акте субъекта РФ. Фактическая прибыль, которую ИП получит за год действия ПСН, в расчетах не используется.

        Например, нужно рассчитать, сколько будет стоить в Ростовской области переход на ПСН в мае 2016 г. для ИП, который занимается переводом документов с одного языка на другой без привлечения наемных рабочих. Ознакомление с законом, регулирующим применение специального налогового режима в этом субъекте РФ, показывает нам сумму потенциально возможного дохода за осуществление практики переводов документов у ИП в размере 100000 руб. за год. Величина стоимости патента на весь календарный год – это 6% от 100000 руб. и соответственно она составит 6000 руб. При переходе ИП в мае на применение ПСН действие патента будет длиться в текущем году оставшиеся 8 месяцев.

        При таких условиях расчет стоимости патента за восьмимесячный период производят следующим образом:

        100000:12х8х6% =4000 руб.

        В итоге ИП необходимо оплатить 4000 руб. за получение патента. Сумму нужно будет внести двумя частями поочередно: в первые 25 дней действия патента – 1/3 от 4000 руб. (1334 руб.) и до конца ноября текущего года остаток денег.

        Налоговый учет и отчетность

        Проведение бухгалтерского учета во время деятельности предпринимателя на ПСН не требуется. Бизнес может проводиться без использования кассового аппарата. Вполне достаточно будет того, что деятельность предпринимателя на ПСН будет фиксироваться в книге учета доходов, отдельно по каждому патенту. Книгу не нужно подавать налоговым инспекторам службы для ее заверения.

        Предпринимателю, решившему перейти на ПСН, нужно обратиться с заявлением в налоговую службу не позднее 10 суток до применения действия патента в новом отчетном периоде.

        Применение патента у ИП предусматривает его освобождение от обязанности по уплате:

      • НДС, за исключением нескольких случаев.
      • налога на имущество физических лиц, задействованного в работе.
      • НДФЛ.

    Обстоятельства обязательной оплаты НДС для ИП, работающего на ПСН, такие:

  • в отношении типа предпринимательских услуг, в которых не попадают под действие ПСН;
  • при завозе товаров в РФ;
  • выполнение операций, с налогообложением в соответствии со ст.174.1 НК РФ в рамках договора простого товарищества (договора о совместной деятельности) или договора доверительного управления имуществом.
  • Иные налоги индивидуальные предприниматели, применяющие ПСН, уплачивают согласно законодательству и НК РФ.

    Во время осуществления предпринимательских услуг во время действия патента ИП освобождается от обязанности предоставлять декларацию о доходах. Ему достаточно вести книги учета доходов и расходов своего предпринимательского бизнеса, разделяя их по каждому патенту.

    Об особенностях применения ПСН смотрите в данном видеоматериале:

    www.delasuper.ru

    Это интересно:

    • Тк рф пенсия Выход работника на пенсию и работа пенсионеров Опубликовано в журнале "Кадры предприятия" №3 год - 2011 Генеральный директор ООО «Актуальный менеджмент», к.ю.н. Любой работодатель рано или поздно сталкивается с выходом на пенсию своих работников. Вопрос выхода на пенсию […]
    • Право на социальную пенсию не имеют Кто имеет право на социальную пенсию? Социальная пенсия относится к одному из видов пенсий по государственному пенсионному обеспечению и включает следующие виды (пп. 5 п. 1, п. 6 ст. 5 Закона от 15.12.2001 N 166-ФЗ): пенсия по старости; пенсия по инвалидности; пенсия […]
    • Новый порядок расчета пенсий в 2018 году Пенсионная реформа, расчет пенсии по старости по формуле Пенсионный стаж и Новый порядок расчета и формирования пенсии в 2018 году С 1 января 2015 года в России вступил в силу закон 400-ФЗ "О страховых пенсиях" и новый порядок расчета и формирования пенсии. Вводятся два ее […]
    • Адвокат консультация по телефону бесплатно Юридическая компания «Правосфера» Юридическая компания «Правосфера» предлагает Вам услуги по абонентскому сопровождению. Минимальный месячный пакет включает в себя: 5 устных консультаций по телефону (1 консультация - 15 минут) 2 очные устные консультации с посещением […]
    • Повысится ли пенсия по потере кормильца в 2018 году Социальная пенсия с 1 апреля 2018 года Социальная пенсия с 1 апреля 2018 года будет в очередной раз проиндексирована. Выплаты получают разные группы жителей страны, включая инвалидов, пенсионеров и некоторых других жителей России. Пенсия будет увеличена в соответствии с […]
    • Максимальный размер пенсий в 2018 году Пенсии в 2018 году. Подробности Среда, 10.01.2018, 15:13:56 С 01 января 2018 года для получения пенсии нужно иметь 9 лет стажа и 13,8 балла (коэффициента). Кому не хватит трудового стажа, придется дожидаться социальной пенсии, а это – плюс 5 лет к обычному возрасту. Или - […]
    • Закон о курении в общественных местах с 15 ноября С 15 ноября за курение в неположенных местах будут штрафовать Президент РФ Владимир Путин подписал закон, устанавливающий административную ответственность за курение в неположенных местах, нарушение правил продажи табачных изделий, рекламу и спонсорство табака. Напомним, с […]
    • Субсидии на детские площадки Администрация города Соликамска официальный сайт Детские площадки должны быть безопасными В 2017 году в Соликамске строится 18 детских площадок во дворах многоквартирных домов. На эти цели выделено около шести миллионов рублей. Первые игровые комплексы уже установлены в […]