Заявление в налоговую о возврате за обучение

| | 0 Comment

Правила и порядок оформления заявления на возврат НДФЛ в 2018 году

Все физические лица в нашем государстве обязаны платить специальные сборы в местные бюджеты со своих доходов.

Данный сбор называется НДФЛ (налог на доход физического лица). Но государством предусмотрены некоторые льготы, которые получили название налогового вычета.

Под ним понимается возврат части уплаченных денежных средств человеку, который их внес в бюджет, в виде обязательного платежа.

Законодательная база по данному вопросу

В эту категорию относятся также и индивидуальные предприниматели, которые имеют двойственный юридический статус. С одной стороны это субъекты, которые ведут хозяйственную деятельность, с другой – физические лица.

Так как НДФЛ относится в налогам, то регулируется он исключительно Налоговым кодексом, а также разъяснительными письмами и приказами, которые издаются Государственной налоговой инспекцией и Министерством финансов.

Также к нормативным актам, которые используются для определения порядка уплаты и вычета НДФЛ можно отнести разъяснения, которые даются Конституционным Судом. Они являются обязательными к исполнению на всей территории нашего государства.

Подведя итог, следует выделить следующую категорию нормативных актов (законодательной базы по возврату НДФЛ):

  • налоговый кодекс РФ, который устанавливает перечень налогов и других обязательных платежей, обязательных к уплате;
  • письма и разъяснения Министерства финансов, а также государственной налоговой службы, которые имеют разъяснительную функцию и прописывают, как поступать налоговой службе в тех или иных случаях, и являются обязательными к исполнению;
  • решения Конституционного Суда РФ, которые носят обязательные разъяснения того или иного нормативного акта.
  • Важно знать, что высшую юридическую силу имеет Налоговый кодекс, а также решения суда. Если налоговая инспекция применяет к вопросу налогового вычета письма и приказы, то такие действия являются незаконными, и их можно оспаривать в судебных органах.

    В каких случаях оформляется возврат НДФЛ

    Так как уплата НДФЛ носит обязательный характер и касается всех лиц, которые получают доход (даже тех которые не имеют гражданства нашего государства), то существуют и налоговые вычеты.

    Под налоговыми вычетами подразумевается возврат части (либо всей суммы) денежных средств, которые были уплачены на счет бюджета человеком.

    Порядок вычета четко регламентирован налоговым кодексом, поэтому если определенное действие налогоплательщика, не подпадают под вышеуказанный перечень, то никакого вычета ожидать не стоит.

    Основания для возврата НДФЛ следующие:

    1. При покупке недвижимого имущества, которое предназначено для проживания лица и членов его семьи.
    2. При затрате определенной денежной суммы для лечения человека, либо его близких родственников и детей. Перечень родственников четко установлен нормативными актами.
    3. При оплате учебы самим налогоплательщиком, либо его детей и близких родственников. Их круг также устанавливается действующим законодательством.
    4. При наличии у плательщика детей. Вычет происходит на каждого ребенка, которому не исполнилось 18 лет. А если, после исполнения 18 лет, ребенок продолжает учиться, то вычет будет осуществляться до момента окончания обучения.
    5. При выплате лишней или ошибочной денежной суммы в качестве НДФЛ.
    6. Если человек работает на предприятии, или учреждении, и из его заработной платы платятся различные налоги и сборы.
    7. При оплате обязательных денежных взносов, которые идут на пенсию и перечисляются в негосударственные пенсионные фонды.
    8. Если лицо имеет специальный социальный статус. Сюда можно отнести инвалидов первой и второй группы, участники ликвидации на ЧАЭС, а также герои России и другие аналогичные категории граждан, имеющих право на обязательную пенсию от государства.

    Данный перечень является исчерпывающим, а внесение и дополнение в него могут производиться только федеральными законами.

    Важно знать, что лица, которые являются безработными, и получают другие социальные пособия от государства, но не подпадающие под вышеуказанные категории, не имеют официальных доходов, поэтому им не нужно платить НДФЛ, и они не могут получать соответствующие вычеты.

    Назначение заявления

    Процесс возврата НДФЛ имеет некоторые особенности, о которых нужно знать. Первый вопрос состоит в том, что любой человек, который является его плательщиком, обязан подавать в районные органы декларации о своих доходах. Они имеют специальную форму, и при подаче в налоговую проходят регистрацию.

    На основании этих документов происходит уплата данного сбора. То есть платиться 13 процентов от доходов.

    После того, как деньги уплачены, а человек подпадает под категорию тех, кто имеет право на налоговый вычет, он должен приступить ко второму шагу.

    В налоговой инспекции берется образец заявления по налоговому вычету, которое заполняется лицом. К нему должны быть приложены документы, которые будут подтверждать право на вычет. Без них заявление не будет рассмотрено, и придет отказ в вычете.

    Когда заявление заполнено, документы приложены, то налоговым органом в течение 5 дней принимается решение о возмещении (вычете) определенной суммы, которая поступает из бюджета на банковские реквизиты заявителя.

    Никакой сложности в этом нет, просто необходимо правильно и своевременно подать заявление и приложения к нему (подтверждающие бумаги).

    Правила, форма и содержание в различных ситуациях

    Несмотря на то, что процесс возврата части уплаченных денежных средств является одинаковым, по разным ситуациям имеются свои особенности подачи заявлений.

    Заявление заполняется следующим образом.

    Сначала пишется «шапка». В ней указываются следующие данные:

  • название налогового органа (начальнику районной ФНС), которая имеет право налогового вычета и обслуживает физическое лицо;
  • далее следуют анкетные данные человека, который обращается с заявлением (полностью фамилия, имя и отчество);
  • следующая строка его место регистрации и жительства (если они, по каким-либо причинам не совпадают);
  • последняя строка – цифры ИНН, а также контактные телефоны.
  • Следующие элемент это слово «Заявление», которое пишется по центру листа, сразу под «шапкой».

    Далее следует фраза с большой буквы, «На основании статьи налогового кодекса прошу Вас произвести мне возврат суммы НДФЛ, которая была излишне уплачена мной в …..году, в сумме …… рублей, в связи с «указывается причина».

    В следующем абзаце, нужно указать следующее «Прошу перечислить денежные средства в сумме…… на мои реквизиты …. (указываются реквизиты, куда должны быть перечислены деньги)».

    Далее пишется слово «приложение» и указываются документы (их название), которые прилагаются к заявлению.

    После этого текста ставится дата, затем следует подпись, ФИО лица, которое написало заявление.

    Нормы налогового кодекса, позволяющие проводить возврат денег, будут указаны ниже.

    Вычет на жилье

    Лицо, которое покупает жилье и не имеет больше другой жилой недвижимости, имеет право на получение налогового вычета.

    Некоторые зададут вопрос, а какой налог платится при покупке жилья, ведь все деньги даются продавцу, но нужно помнить, что переданная сумма, в обязательном порядке указывается в декларации. Следующий момент состоит в том, что из суммы, которая платится продавцу, высчитывается 13 процентов налога, поэтому жилье автоматически дорожает на 13 процентов.

    Максимальная сумма налогового вычета при покупке жилья не будет превышать 120 тысяч рублей, даже если квартира будет обходиться в несколько десятков миллионов.

    Документы необходимые для вычета следующие:

    • договор купли продажи;
    • справка о регистрации имущества на лицо;
    • справка о том, что у человека нет другого жилья.
    • На лечение

      Если человек потратил некоторую сумму на свое лечение или оплатил ее своему близкому родственнику или ребенку, он в обязательном порядке должен показать ее в доходной декларации.

      После этого, лицу нужно собрать все документы (квитанции, справки, счета), и прикрепить их к написанному заявлению (о проведении налогового вычета). Все это подается в районную налоговую инспекцию.

      Максимальная сумма компенсации не превысит 120 тысяч рублей, даже если было потрачено больше.

      Тут важно знать, что получить компенсацию можно в том случае, когда медицинское учреждение имеет соответствующую лицензию, а также за те услуги, которые имеются в специальном перечне, утвержденном приказом Правительства.

      Во всех остальных случаях вычета не произойдет.

      В заявлении на возврат денег указывается ст. 220 Налогового кодекса.

      За обучение

      Если человек, или его дети проходят обучение, то лицо, которое производит оплату, имеет право на получение налогового вычета. Сразу стоит отметить, что максимальная сумма компенсации не будет больше 120 тысяч рублей.

      После оплаты, человек показывает сумму в своей декларации, а затем обращается с соответствующим заявлением в налоговый орган.

      К заявлению прилаживается контракт, в котором фигурирует конкретная сумма, что должна быть уплачена за обучение и квитанция подтверждающая уплату.

      Если учебное заведение не имеет лицензии министерства образования, то ни о каком вычете речи быть не может. Об этом нужно знать, и всегда уточнять данный момент у руководства учебного заведения.

      На ребенка

      Если у лица есть дети, которые не достигли 18 лет, оно имеет право на получение налогового вычета.

      На первого ребенка она составляет 1400 рублей, за второго также 1400 рублей, а за третьего и последующего 3000 рублей. Это касается и тех детей, которые находятся под опекой, или на иждивении. Но если доход человека за год превышает 260 тысяч рублей, то никаких вычетов не полагается.

      Подтверждающими документами будут свидетельства о рождении, а также бумаги специальных органов подтверждающих опекунство.

      В заявлении на возврат денег указывается ст. 218, п. 1.4 Налогового кодекса.

      При излишне удержанном НДФЛ

      Если человек допустит ошибку в своей декларации, и укажет в доходах суммы, которые к ним не относятся, тогда он имеет полное право обратится в налоговую с заявлением на возврат излишне выплаченных или удержанных сумм.

      Этот процесс требует специальных знаний, так как к заявлению нужно подкладывать документы, которые подтверждают, что сумма НДФЛа насчитана не правильно. Это часто бывает с предпринимателями.

      После того, как налоговая установит данный факт, деньги будут возвращены. Сумма в данном случае не ограничена, и возвращено будет все, что переплачено.

      В заявлении на возврат денег указывается ст. 78 п. 6 Налогового кодекса.

      Вычет у работодателя

      Лица, которые осуществляют свою трудовую деятельность и получают доходы в виде заработной платы и других платежей, должны отображать заработок в декларации. За них налоги платит работодатель. Если произошло двойное налогообложение, то есть заплатил работодатель и человек, последний может обратиться в налоговую с соответствующим заявлением, в котором попросить возместить ему уплаченный НДФЛ.

      Для этого нужно написать заявление и подкрепить к нему документы, подтверждающие уплату НДФЛ работодателем (бухгалтерские справки). Сумма в данном случае не ограничена.

      В заявлении на возврат денег указывается ст. 220 п. 3 Налогового кодекса.

      Срок рассмотрения документа в налоговой инспекции

      После того, как гражданин получает право на налоговый вычет и подает необходимые документы, его интересует вопрос, в течение какого времени, деньги вернутся.

      Тут есть два важных момента. Первый состоит в том, что у налоговой инспекции есть ровно один календарный месяц для проверки поданного заявления и документов к нему. В течение этого месяца налоговая проверяет основания для возврата. Если решение положительное, лицо об этом уведомляется. После этого у государства есть календарный месяц, в течение которого деньги должны быть перечислены на счет заявителя.

      Из этого следует, что весь процесс возмещения составляет два календарных месяца.

      Физические лица имеют право на возврат НДФЛ или его части только в случаях установленных действующим законодательством. Он возмещается в течение двух месяцев с дня подачи заявления.

      Пример оформления заявления на имущественный налоговый вычет смотрите в следующем видеосюжете:

      posobie-help.ru

      Документы для вычета

      Список документов для оформления вычета

      Для того чтобы оформить налоговый вычет на обучение Вам понадобятся следующие документы и информация:

    • Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (скачать ее Вы можете здесь). В ИФНС подается оригинал декларации.
    • Паспорт или документ его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).
    • Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ.
      Примечание: если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей.
    • Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая перечислит Вам деньги. В ИФНС подается оригинал заявления. Образец заявления Вы можете скачать здесь: Заявление на возврат налога за обучение.
    • Договор с учебный заведением, в котором указана стоимость обучения. В ИФНС подается заверенная копия договора.
      Примечание: если стоимость обучения со времени заключения первоначального договора повысилась, то требуется представить документы, подтверждающие это увеличение. Таким документом обычно служит дополнительное соглашение к договору.
    • Лицензия учебного заведения, подтверждающая его статус. В ИФНС подается заверенная копия лицензии.
      Примечание: если в договоре на обучение указаны реквизиты лицензии учебного заведения, то предоставление лицензии не является обязательным.
    • Платежные документы, подтверждающие факт оплаты обучения (обычно это платежные поручения, квитанции или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.
    • При оформлении налогового вычета за обучение детей дополнительно предоставляются:

    • копия свидетельства о рождении ребенка;
    • справка из образовательного учреждения, подтверждающая обучение ребенка по очной форме (требуется если в договоре отсутствует указание на форму обучения). В ИФНС подается оригинал справки.
    • копия свидетельства о браке (требуется, если документы оформлены на одного супруга, а вычет на обучение ребенка получает другой)
    • При оформлении налогового вычета за брата/сестру дополнительно предоставляются:

    • копия собственного свидетельства о рождении;
    • копия свидетельства о рождении брата/сестры;
    • справка из образовательного учреждения, подтверждающая обучение по очной форме (требуется если в договоре отсутствует указание на форму обучения).В ИФНС подается оригинал справки.
    • При оформлении налогового вычета на обучение за рубежом дополнительно предоставляются:

    • нотариально заверенные переводы всех документов, составленных на иностранном языке;
    • Следует отметить, что во избежание задержек и отказов обращаться в налоговую службу следует с максимально полным пакетом документов.

      Подготовка документов с помощью сервиса «Верни Налог»

      Cервис «Верни Налог» поможет Вам легко и быстро подготовить декларацию 3-НДФЛ и заявление на возврат налога, отвечая на простые вопросы. В дополнение он также предоставит Вам подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы, а в случае любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас.

      Как заверить копии документов?

      По закону все копии документов должны быть заверены нотариально или самостоятельно налогоплательщиком.

      Для того чтобы самостоятельно заверить Вы должны подписать каждую страницу (а не каждый документ) копии следующим образом: «Копия верна» Ваша подпись /Расшифровка подписи/ Дата. Нотариального заверения в этом случае не требуется.

      verni-nalog.ru

      Подача заявления на вычет через личный кабинет на возврат НДФЛ

      Возможно ли подать заявление на налоговый вычет через личный кабинет налогоплательщика онлайн или же обязательно нужно лично отправляться в налоговую инспекцию, чтобы его написать? Ответ на него очень простой: можно сделать и так, и так. ?

      Для тех, кто предпочитает комфорт и не имеет огромного желания обивать пороги местной ИФНС показываем, как можно отправить заявление на возврат НДФЛ в налоговую через интернет.

      Заходим в ЛК

      Для получения налоговых вычетов, кроме сдачи Декларации 3-НДФЛ и пакета документов, необходимо написать заявление с указанием номера счёта, куда в итоге будут перечисляться деньги.

      В разных налоговых инспекциях свой порядок. Где-то заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога пишется сразу при сдаче отчётности, а где-то необходимо это сделать уже после проверки ИФНС декларации 3-НДФЛ. По закону этот период может занять до 3 месяцев.

      А как осуществляется подача заявления на вычет через личный кабинет налогоплательщика? Каков порядок и как это можно сделать?

      Заходим на сайт налоговой инспекции nalog.ru.

      На главной странице (вверху и слева) в разделе «Физические лица» нажимаем «Войти в личный кабинет».

      Вводим данные: логин и пароль для доступа. Разумеется, вы должны быть зарегистрированы в ЛК.

      Возврат подтвержден

      Порядок сдачи налоговой отчетности через личный кабинет простой: в начале подается заполненная декларация 3-НДФЛ вместе с полным пакетом необходимых документов. После ее проверки ФНС утверждается сумма удержанного налога на доходы, которую можно будет вернуть на расчетный счет.

      Вверху ЛК мы можем видеть, что в пункте переплата или задолженность у нас появилась сумма налога к возврату. Эта цифра выделена зеленым цветом.

      Точно так же и внизу на этой странице мы увидим эту сумму.

      Мы можем перейти либо по этой ссылке внизу, либо по ссылке вверху. Открывается список всех налогов, которые мы можем платить или возвращать, то есть все наши уплаты, переплаты, пени. Полная финансовая отчетность.

      Здесь находим вид налога «Налог на доходы». Это именно то, что нам нужно: возврат НДФЛ.

      Здесь отображается общая цифра, которую можно вернуть, включая все имеющиеся налоговые льготы. Это может быть имущественный вычет, социальный (на обучение, на лечение), стандартный вычет на ребёнка, если вы его не получали на работе, инвестиционный вычет.

      Даже в том случае, если Вы сдавали одновременно несколько деклараций 3НДФЛ за несколько лет (как правило, это 3 последних года), то в ЛК нет разделения по годам. Весь возвращаемый подоходный налог суммируется в единую сумму.

      Оформляем заявление

      На страничке с нашими денежными операциями в разделе «Налог на доходы» выбираем ссылку «Заявление о возврате».

      У нас всплывает предупреждение о том, что в соответствии с п.7 статьи 78 Налогового Кодекса РФ заявление на возврат излишне уплаченного налога может быть составлено в течение 3-х лет. Если за это время Вы «забудете» его написать, то, увы, позже уже не будет возможности это сделать.

      Соглашаемся и нажимаем Да. После этого у нас открывается специальная форма для заполнения заявления.

      Подавать онлайн, через интернет в личном кабинете налогоплательщика удобно, так как здесь по умолчанию уже, в основном, все данные подставлены. Уже автоматически заполнены паспортные данные, адрес, ИНН, ОКТМО. Также и сумма к возврату уже автоматически подставилась.

      Нам остаётся только лишь указать номер нашего расчётного счёта, куда будут переводиться деньги. А также необходимо выбрать налоговый период, за который составлялась налоговая декларация.

      Указываем год, например, 2017. И тут возникает закономерный вопрос: а как в заявлении заполнить налоговый расчетный период, если возмещение идет за несколько лет? Здесь пока нет однозначного ответа, поэтому ситуация тут спорная.

      Ведь когда пишешь заявление от руки в налоговой инспекции, то можно указать период, например, 2015-2017. А в ЛК такой возможности нет. По крайней мере, на сегодняшний день. Поэтому выбираем тот год, за который подавалась последняя декларация 3-НДФЛ.

      Ниже указываем реквизиты нашего счёта.

      Выбираем его тип: депозитный или текущий. Пишем наименование банка, корреспондентский счёт, БИК. Поля с банковскими данными по ИНН и КПП — не обязательны к заполнению. Но можно указать и эти параметры.

      Далее вводим номер расчетного счёта налогоплательщика.

      Важно! В заявлении на возврат налога заполняется не номер карты, а именно двадцатизначный счёт физического лица.

      Эти реквизиты всегда можно узнать в вашем банке или же в приложении Банк-онлайн. Например, для владельцев пластиковых карт Сбербанка его можно найти, выбрав текущую карточку, а далее перейти на вкладку «Информация по карте».

      Здесь и будут отображаться необходимые данные, а именно: номер счета, который и нужен для написания заявления в налоговую.

      Подписываем и отправляем

      После того, как заявление заполнено, нажимаем «Сохранить и Продолжить». И вот оно, наше заявление о возврате отображается в списке файлов, готовых к отправке.

      Теперь нужно указать пароль для доступа к сертификату.

      О том, как его получать, речь идет в отдельной статье. Этот пароль формировался при отправке Декларации 3-НДФЛ и сопровождающих документов.

      После ввода пароля сертифицированной подписи нажимаем «Отправить». Появляется окно-предупреждение: уверены ли мы в том, что хотим отправить этот документ.

      Нажимаем ОК. Документ подписывается электронной подписью и готовится к отправке в налоговую инспекцию. Через некоторое время меняется его статус: он принят нашей ИФНС. При этом указаны дата и время отправки, все зафиксировано.

      И тут же мы видим ответ на популярный вопрос: сколько рассматривается заявление о зачете налога. Прямо здесь указан срок рассмотрения заявления о возврате налогов (НДФЛ).

      И написано, что в соответствии со статьёй 78 Налогового кодекса решение о возврате подоходного налога принимается в течение 10 дней. Если ответ будет положительным, то в течение следующих 30 дней будет осуществлён возврат денег на указанный расчётный счёт.

      По закону определен месячный срок выплаты налогового вычета после подачи заявления, однако, на практике, выплата на р/с может поступить и раньше.

      Ждем денежный перевод

      Мы всегда можем посмотреть заполненный документ в разделе Электронный документооборот.

      Для того, чтобы попасть сюда через меню можно выбрать пункт «Документы налогоплательщика», а далее раздел «Электронный документооборот».

      И вот мы видим в общем списке и наше заявление о возврате.

      Остаётся только подождать, пока деньги поступят на наш указанный расчётный счёт.

      Если вам нужна личная консультация или помощь в оформлении Декларации 3-НДФЛ, а также в отправке документов через личный кабинет налогоплательщика, смело оставляйте заявку. Мы работаем быстро и с удовольствием!

      Поделитесь внизу в комментариях своим опытом отправки налогового заявления на получение денежного возврата: все ли получилось с первого раза, какие были проблемы, как долго шло рассмотрение и, наконец, через какое время деньги пришли на ваш расчетный счет.

      nalog-prosto.ru

      Возврат подоходного налога за обучение

      Актуально на: 21 апреля 2016 г.

      Если вы или ваш ребенок в 2015-2016 гг. учились платно и самостоятельно оплачивали обучение (а не ваш работодатель, к примеру), то теперь вы вправе получить возврат подоходного налога за учебу, заявив социальный вычет по НДФЛ (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

      Обязательным условием для получения социального вычета является наличие у образовательного учреждения соответствующей лицензии. У большинства учреждений профессионального образования такие лицензии есть. Но даже если речь не идет о профессиональном образовании или повышении квалификации, получить учебный вычет все равно можно. По мнению УФНС России по г. Москве, возврат подоходного налога за обучение в автошколе, например, также возможен (Письмо УФНС России по г. Москве от 30.06.2014 N 20-14/062183@ ).

      Как вернуть подоходный налог за учебу

      Возмещение подоходного налога за обучение можно получить, обратившись в свою налоговую инспекцию по месту жительства либо к работодателю (п. 2 ст. 219 НК РФ). Обязанность работодателей предоставлять своим работникам социальные вычеты появилась в 2016 году. В любом случае изначально нужно будет направить документы налоговикам. Они их изучат и примут решение о возможности предоставления вам социального вычета. Если вы решите вернуть НДФЛ через налоговую, то к документам, подтверждающим ваше право на вычет, надо будет приложить заявление на возврат налога.

      Если же вам удобнее будет получить вычет через работодателя, то вместе с документами на вычет в налоговую нужно будет направить заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социального налогового вычета. ФНС разработала его рекомендуемую форму (Приложение к Письму ФНС России от 07.12.2015 N ЗН-4-11/21381@ ), так что самостоятельно выдумывать текст не придется. Если с бумагами все хорошо, то в течение 30 календарных дней налоговики должны будут предоставить вам уведомление о подтверждении права налогоплательщика на получение социального налогового вычета по утвержденной форме (утв. Приказом ФНС России от 27.10.2015 N ММВ-7-11/473@ ). Его вместе с заявлением о предоставлении вычета нужно будет передать в бухгалтерию по вашему месту работы.

      Возврат подоходного налога за обучение: список документов

      Документы, которые в обязательном порядке должны быть представлены в ИФНС, — это договор с образовательным учреждением, платежные документы, подтверждающие оплату вами обучения, а также налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (утв. Приказом ФНС России от 24.12.2014 N ММВ-7-11/671@ ). Заявляя вычет по подоходному налогу за обучение ребенка, брата, сестры, подопечного к перечисленным бумагам надо будет приложить еще документы, подтверждающие родство с учащимся. Полный их перечень приведен в Письме ФНС России (Письмо от 22.11.2012 N ЕД-4-3/19630@ ).

      glavkniga.ru

      Как можно оформить возврат налога за обучение в 2018 году?

      Что означает вернуть налог за обучение? На самом деле возвращение осуществляется подоходного налога, а оплатив обучение свое или ребенка можно получить социальный вычет и соответственно вернуть излишне уплаченный налог с дохода в размере 13% от стоимости услуг, но не более установленных налоговым кодексом РФ.

      В каких случаях возможно вернуть налог за обучение

      Получить вычет возможно оплатив услуги учебного заведения и обратившись в налоговую инспекцию с соответствующим заявлением и комплектом документов.

      Имеют право на получение данного вычета:

    • родители, оплатившие очное образование ребенка в возрасте до 24 лет (институт, детский сад, школа);
    • опекуны, усыновители;
    • брат, сестра, если у их общие родители;
    • трудоустроенные граждане, обучающиеся на заочная форме в институте, автошколе, курсах.
    • При этом, учебное заведение обязано иметь официальную лицензию, разрешающую оказывать подобного рода услуги.

      Заявитель на возвращение должен быть официально трудоустроен и уплачивать исправно подоходный налог. Так, чтобы вернуть налог за обучение в институте, следует обучаться только в аккредитованных ВУЗах, на заочной форме быть трудоустроенным, а получая возврат за обучения ребенка, в квитанции указывать плательщика и студента.

      Кроме того, если оплата производилась частично, следует собрать все квитанции, возврат можно производить за каждый год отдельно. Взыскать налоговый вычет будет невозможно, если обучение гражданина оплачивает работодатель или компания, в которой трудится лицо, а также в случае, если оплата учебы производилась за счет средств материнского капитала.

      Процесс возврата налога за обучение

      Для получения возврата подоходного налога следует собрать необходимый пакет документов, заполнить декларацию и вместе с заявлением направить в налоговую инспекцию по месту прописки по почте заказным письмом с уведомлением, либо лично.

      В налоговом органе документы проходят камеральную проверку, в случае возникновения вопросов налоговый инспектор свяжется с заявителем по номеру телефона, указанному в заявлении, поэтому в интересах налогоплательщика указывать полную и достоверную информацию. После прохождения проверки, на которую законодательно отведено три месяца, выносится решение о возвращении или отказе.

      На практике процесс возврата налога может занять до четырех месяцев. Многие инспекции не направляют плательщику письмо о принятом решении, поэтому лучше поинтересоваться самостоятельно о судьбе заявления.

      С какой суммы можно получить налоговый вычет

      Обращаться с заявлением о социальном вычете гражданин имеет право неограниченное количество раз в своей жизни, но сумма вычета при этом установлена законодательно в размере 120 тысяч рублей в год, если речь идет об оплате обучения брата или сестры. В случае, если работающие родители оплачивали получение образования, то сумма вычета за год не должна превышать 50 тысяч рублей.

      То есть, сумма возврата составит 13 % от уплаченной суммы за обучение в отчетном периоде, но не более 120 *13%=15.6 тысяч рублей.

      50*13%=6,5 тысяч рублей.

      Документы для возврата подоходного налога за обучение

    • договор с учебным заведением;
    • квитанции об оплате стоимости услуг;
    • справка 2-НДФЛ;
    • копия лицензии учебного заведения, заверенная синей печатью;
    • копия паспорта заявителя;
    • копия банковской карты или сберкнижки, на счет которой осуществится возврат;
    • декларация 3-НДФЛ;
    • заявление.

    Отсутствие какого-либо документа является основанием отказа от предоставления вычета.

    Если возврат производится за учебу ребенка в институте, то обязательное условие — очная форма, информация о плательщике в договоре и квитанции и лице, за которое производится оплата. На заочной форме в институте студент получает вычет на себя, если конечно, в период обучения трудоустроен и платил НДФЛ.

    Как заполнить декларацию на возврат подоходного налога за обучение

    Заполнить декларацию можно собственноручно взяв форму в налоговой инспекции, к примеру, но наиболее удобный способ заполнения для заявителя и налоговых органов — в печатном виде, используя программу на сайте ФНС.

    Программа укажет на недочеты в заполнении, посчитает автоматически сумму на возврат. В первом разделе декларации задаются условия — вид декларации, код инспекции, номер корректировки, признак плательщика.

    Далее заполняются сведения о декларанте, адрес пребывания и жительства. И последним пунктом является заполнение сведений о доходах, их источниках.

    Если за период учебы несколько работ, то достаточно сведений с той, суммы уплаченного налога на которой достаточно.

    Куда и в какие сроки надо подать декларацию

    Декларация с пакетом документов подается в налоговую инспекцию по месту прописки в отчетном периоде (году), следующем за годом обучения, но не позднее трех лет.

    То есть, к примеру, если обучение проходило в 2016, то документы можно направлять, начиная с 01.01.2017 года до 31.12.2019 года.

    За каждый год обучения предоставляется отдельный пакет документов и заполняется отдельная декларация и заявление.

    Заявление на возврат налога за обучение — образец

    Для того, чтобы было более удобно составлять свое заявление можно воспользоваться образцом, который можно скачать ниже.

    В самом начале указывается, от кого заявление, ИНН и адрес заявителя.

    В тексте указать:

  • год, за который положен вычет;
  • КБК;
  • ОКТМО;
  • сумма, полагающаяся к возмещению;
  • реквизиты банка;
  • номер счета получателя;
  • и сам получатель.
  • Для предотвращения возникновения споров между плательщиком и инспектором, лучше указать перечень приложения и на скольких листах.

    Отсутствие заявления, может послужить причиной вынесения решения об отказе на вычет.

    bankitb.ru

    Это интересно:

    • Правила отпуска андрогель Консультации МАРИНА (26.03.2015) ПОДСКАЖИТЕ ПОЖАЛУЙСТА СВИДЕТЛЬСТВО ГОСУДАРСТВЕННОЙ РЕГИСТРАЦИИ БАДОВ СМОТРЮ В Реестр свидетельств на сайте Евразийской Экономической Комиссии НО КОГДА В ВОЖУ РЕГИСТРАЦИООННЫЙ НОМЕР ПИШЕТ АНУЛИРОВАН ИЛИ ОТОЗВАН ЧТО ЭТО ОЗНАЧАЕТ И КУДА ПО […]
    • Изнанка дела преступления прошлого Сериал Преступления прошлого / Изнанка дела (Case Histories) смотреть онлайн бесплатно Преступления прошлого / Изнанка дела (Case Histories) Обновление ▼Следить( 699 ) Преступления прошлого [2x03] Jetvis Studio - ФИНАЛ сезона Режиссеры Марк ДжобстБилл АндерсонДэн […]
    • Юристы в нижней туре Онлайн консультация юриста в Нижней Туре Юрист Нижняя Тура. Задавайте вопросы юристу и получите ответ в режиме онлайн. Консультация юриста (адвоката) в Нижней Туре (Свердловская область). Для заказа юридических услуг, или консультации адвоката в другом городе, […]
    • Когда должен прийти транспортный налог Когда должен прийти транспортный налог Получите квалифицированную помощь прямо сейчас! Наши адвокаты проконсультируют вас по любым вопросам вне очереди. Что делать, если не пришел транспортный налог Причин может быть несколько: - Личный кабинет налогоплательщика; Вы можете […]
    • Закон московской области о льготах пенсионерам Меры социальной поддержки и льготы в Московской области в 2018 году Социальная поддержка в регионах Меры социальной поддержки и льготы в Московской области в 2018 году Меры социальной поддержки и льготы для граждан Московской области установлены Законом Московской области […]
    • Если ребенок инвалид как выплачиваются алименты Алименты на ребенка инвалида Закон обязывает родителей выделять деньги на содержание детей-инвалидов I, II, III групп (ст. 85 СК РФ). Родитель, покинувший семью, обязан переводить определенную денежную сумму до достижения ребенком 18-летнего возраста. Однако в некоторых […]
    • Исковое заявление на соседей Как правильно написать, составить заявление на соседей: образец жалобы о затоплении квартиры, на психически больного нарушителя Часто так бывает, что соседи по дому не понимают таких элементарных принципов, а, если они являются собственниками жилых помещений, то найти […]
    • Про участь прокурора Про участь прокурора КВАЛІФІКАЦІЙНО-ДИСЦИПЛІНАРНА КОМІСІЯ ПРОКУРОРІВ Р І Ш Е Н Н Я № 121дп-18 21 березня 2018 року Київ Про накладення дисциплінарного стягнення на прокурора Київської місцевої прокуратури № 7 м. Києва Білоуса О.Д. Кваліфікаційно-дисциплінарна комісія […]