Начисление пени по налогу в 1с 83

| | 0 Comment

Начисление пени и штрафов за налоги в 1С Бухгалтерия

Подписаться на информационную рассылку от СофтСервисГолд

Начисление пени и штрафов за налоги в 1С Бухгалтерия

Чтобы отразить начисленные пени или штрафы за нарушение законодательства в части налогообложения, в 1С Бухгалтерия 8.3 следует воспользоваться документом для проведения отдельных операций. Он расположен в меню «Операции» программы, подразделе, где находятся документы для оформления операций, введенных вручную. Пройдя в этот раздел, следует создать новый документ с помощью одноименной кнопки и выбрать документ с названием «Операция». Далее необходимо выполнить следующие действия:

  • Указать дату, когда начислены штрафные санкции. Если они были сформированы в результате проверки контролирующих органов, то датой будет момент вступления в силу соответствующего решения ИФНС (момент, когда истекает срок возможности его оспорить). Если же организация самостоятельно приняла решение о начислении пени или штрафов в пользу бюджета государства, то необходимо указать дату утверждения их расчета руководителем компании.
  • Данная хозяйственная операция в 1С Бухгалтерия отражается по дебету счета 99.01.1 с субконто в виде причитающихся налоговых санкций.
  • По кредиту факт хозяйственной деятельности отражается по счету, на котором учитывается налог, по которому начислены пени или штрафные санкции.
  • Далее необходимо указать сумму операции, сформировать необходимые проводки и закрыть документ.
  • Если все действия были проведены корректно, в программе будут сформированы соответствующие изменения в учетных регистрах. Проверить, насколько верно ведется в 1С Бухгалтерия учет пеней и штрафов можно с помощью обработки, которая демонстрирует движение документа. Также можно проконтролировать изменения на счетах с помощью встроенных отчетов – анализа счета или оборотно-сальдовой ведомости.

    softservis.com

    Пени по налогам в 1С 8.2

    Здравствуйте!
    Вы всё верно делаете. В 1С,Бух 8.2 нет отдельной субсчета и аналитики для штрафов и пеней по налогам, взносам за счет чистой прибыли (т.е. за сч.99). Такое было в 1С.Бух.7.7.
    Поэтому, Дт сч.91.02 (неприним.для НП) К68 — правильная проводка.
    1. Почему не попадает в Ф.2. — не знаю. Но давайте уточним. Вы ввели данную проводку и по БУ , и по НУ? Или только по НУ?
    2. Вообще-то, пени в налоговую — это санкции, и в Декларацию по НП попадать не должны! Обратите на это внимание!! Т.е. у вас по налоговому учету либо «суммы ПР» должны быть (руками исправить, если вы ПБУ18/02 применяете), либо одинарная проводка «Дт НЕ.03» (если не применяете; см.План счетов).
    Как я понимаю, у вас ОСНО.

    Возможно, у вас возникнут ещё вопросы по теме.
    Но, пож-та, укажите: какая у вас конфигурация — 1С,Бухгалтерия 8.2 или Комплексная?
    Какой релиз конфигурации?
    Сдается мне, что разработчики в очередной раз внесли какой-то «ляп» в пр-му с очередным релизом. Я уже, кажется, встречала на форуме аналогичный вопрос.

    Про декларацию по Налогу на прибыль вы правы в плане флажка «Непринятия к НУ» (!)
    А что во вашему в Ф.2 происходит? Почему и из доходов и из расходов минусует?
    Это не ошибка в алгоритме расчета Формы 2? я в цитате специально подчеркнула. При том, что другие пени (не по НДС) нормально встают.

    Автор! У вас на сч.68.02 по субконто, действительно выбран вариант «Пени по налогу (по актам проверки»)?? или рядом позиция субконто по пеням? Важно понять, что вы ввели абсолютно верно и начисления и оплату пеней.

    Прошу прощения у автора темы. Категорически не хочется отвлекать чьё-либо внимание от вашего вопроса. Но буду непоследовательной, осознанно.

    Получилось так, что по пеням по НДС есть и у других пользователей вопросы, при том, с правильным отражением статей «прочих доходов и расходов» как непринимаемых к НУ.
    Обращение к г-ну Культурному (имени не знаю. ).
    Посмотрите здесь , и если найдёте время, то лучше всю тему. Все скриншоты , оборотки говорят о грамотном подходе к раскрытию проблем вопроса.
    И у человека такая же ситуация, как у stesy_t .
    У меня в тестовой такого (неправильного) варианта отражения в БУ/НУ проводок по непринимаемым пеням по НДС, действительно не получается. У меня в тестовой базе всё нормально выходит. А вот у авторов вопросов (я опять про ссылку на др.тему) — так выходит. Ошибок в отражении там лично я не нашла.

    stesy_t! Ещё раз, прошу у вас прощения за отсыл в тему к другому автору.

    Позвольте не согласиться.
    В счете 99.01.1 открывается субконто, наз. Причитающиеся налоговые санкции. Сумма отражается как раз где и положено — строка 24601 в ОТЧЕТЕ о приб/уб.
    Так что делайте Д99.01.1 «Приб/уб по основн деят» К 68. штрафы пени.
    Пусть вас не смущает 99.01 — это счет и прибылей/и убытков .

    Я не одна такого мнения.
    Выше давала ссылку. Повторю снова. Смотрите сюда , пожалуйста.

    Пени — это не штрафы.
    Опять же, замечание: при ведении учета по ПБУ18/02 в пр-ме никакие дополнительные субсчета на сч.99 не рекомендовано вводить в план счетов.
    Я говорю о 1С.Бух.8.2.

    Здравствуйте.
    Я думаю, что оба варианта имеют право жить.
    Согласна что санкции налоговые по определению -это штрафы..(но есть принцип содержания перед формой).
    К тому же Строка в Отчете 24601 наз «Штраф санк и пени за нарушение законодат» и заполняется только если счет будет Д.99, Мы тоже использ. ПБУ 18, счет 99.01.1 — был в 1С 8.2 в типовой конф: мы его не заводили.
    И когда используете счет 99 — не надо исчислять постоянные разницы на эти суммы. (Сама сначала вела пени на сч. 91, потом стала вести на счете 99- намного удобнее и рациональнее для учета).

    Еще статья Разгулина. действующая на сегодня.
    «Как отразить в бухучете и при налогообложении пени и штраф за неуплаченный (несвоевременно уплаченный) налог»
    С.В. Разгулин
    заместитель директора департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России

    Налоговое законодательство разделяет понятия «пени» и «штраф». Пеней признается денежная сумма, которую организация должна перечислить в бюджет при несвоевременном исполнении обязательства по уплате налога (п. 1 ст. 75 НК РФ). Штрафом является налоговая санкция, которая взыскивается с организации за допущенное налоговое правонарушение (ст. 114 НК РФ).

    Для целей бухучета как пени за несвоевременную уплату налога, так и штрафы за налоговые правонарушения можно объединить в одну категорию учетных объектов – налоговые санкции. Такой подход не противоречит задачам бухучета, в частности обеспечению полной и достоверной информации о деятельности организации и основным принципам его ведения – рациональности и приоритету содержания перед формой (п. 3 ст. 1 Закона от 21 ноября 1996 г. № 129-ФЗ, п. 10 Положения по ведению бухгалтерского учета и отчетности).

    Сумма начисленных налоговых санкций не формирует условный расход по налогу на прибыль (п. 83 Положения по ведению бухгалтерского учета и отчетности, п. 20 ПБУ 18/02). Поэтому в бухучете отражайте эти суммы непосредственно на счете 99 «Прибыли и убытки» в корреспонденции со счетом 68 «Расчеты по налогам и сборам» (69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»). Для обеспечения аналитического учета налоговых санкций к счетам 68, 69 целесообразно открыть субсчета в разрезе налогов, по которым начислены санкции (например, субсчет «Пени (штрафы) по налогу на прибыль»).

    Начисление налоговых санкций отразите проводкой:

    Дебет 99 Кредит 68 (69) субсчет «Пени (штрафы)»– начислены пени (штраф) за несвоевременную уплату налога (за налоговое правонарушение).

    При расчете налога на прибыль суммы начисленных пеней и штрафов организация учесть не вправе (п. 2 ст. 270 НК РФ).
    _________________________________________________________________________________________________
    Из действующего плана счетов (ред.2006 года) : «. По кр 69 в корреспонденции со счетом прибылей/уб отражается начисленная сумма пеней за несвоевременный взнос платежей. «

    www.buhonline.ru

    Начисление пени по налогу в 1с 83

    Программа 1С обеспечивает автоматическое проведение многих часто повторяющихся операций. Оплата и начисление штрафа — ситуация разовая. Поэтому для отражения в 1С требуется ручная обработка документов.

    Инструкция

    Уплата административного штрафа с расчетного счета в программе 1С отражается в разделе «Документы», далее «Учет денежных средств» и «Банковские документы». Поскольку предприятие платит штрафы не каждый день, типовых настроек для обработки таких разовых документов может не быть.

    Для проведения платежного поручения на уплату штрафа в программе 1С после его загрузки откройте документ двойным кликом левой кнопки мыши. На панели инструментов нажмите «Операция». Из открывшегося списка операций выберите «Прочее списание денежных средств», если на вашем предприятии не предусмотрен другой вариант обработки.

    Далее в окне «Счет» вызовите справочник счетов бухгалтерского учета и выберите счет 91.02 «Прочие расходы». Этот счет аналитический, поэтому сразу же откроется окно для выбора аналитики. В открывшемся списке выберите «Штрафные санкции». Затем в правом нижнем углу окна нажмите OK. Документ проведен.

    Проверьте правильность бухгалтерской проводки. Должна сформироваться запись: Дебет счета 91.02, аналитика «Штрафные санкции» — Кредит счета 51 «Расчетный счет».

    Уплата налоговых штрафов производится либо по требованию налоговой инспекции, либо самостоятельно предприятием по уточненному расчету налога. При обработке банковского документа оплаты штрафа программа выберет операцию «Перечисление налога» и в зависимости от настройки может выбрать конкретный налог, по которому оплачен штраф. Возможно, налог придется выбрать вручную.

    Бухгалтерский счет 68 «Расчеты с бюджетом» аналитический. В окне «Счет» на основной вкладке банковского документа вызовете список бухгалтерских счетов и выберите налог, по которому уплачен штраф. Под окном «Счет» в появившемся окне «Вид оплаты» выберите нужную строку: «Налог(начислено/доначислено), пени, штрафные санкции». Нажмите OK в правом нижнем углу документа. Документ проведен.

    Проверьте, сформировалась ли бухгалтерская проводка по документу оплаты штрафа : Дебет счета 68 «Расчеты с бюджетом» — Кредит счета 51 «Расчетный счет».

    Начисление налогового штрафа оформляется записью по Дебету счета 91.02 «Прочие расходы», субконто «Штрафные санкции» в корреспонденции с кредитом счета 68 «Расчеты с бюджетом».

    3c-samara.ru

    Как отразить административный штраф в 1С 8.3?

    Доброго времени суток, нашей организации выписали административный штраф. Что с ним делать? Как оформить штраф в 1С?

    Вы можете оставить комментарий к данной теме после регистрации. Зарегистрированным пользователям доступно больше возможностей. Перейти к регистрации.

    День добрый, Оленька Ерохина. На административный штраф вашей компании должно быть выдано специальное постановление. В нем помимо стандартных сведений должны быть указаны следующие данные: размер назначенного штрафа, статья, по которой оштрафовано предприятие и необходимые данные получателя штрафа. На оплату административного штрафа организации дается 60 календарных дней. Этот срок начинает отсчитываться с момента вступления данного постановления в силу. Вы правильно рассуждаете, что сразу после получения постановления вы должны отразить в 1С в бухгалтерских регистрах 1С.

    В 1С 8.3 учет административных штрафов осуществляется в составе прочих расходов (почитайте п.11 ПБУ 10/99). Вам нужно будет сформировать в программе следующие проводки: Дт 91 «Прочие расходы» Кт 76 – в прочих расходах отражен административный штраф. В 1С это делается с помощью меню «Операции». Выбираете вид операции – «Операции введенные вручную».

    В открытом окне жмете кнопку «Создать» и делаете новую операцию». В новом документе вам нужно заполнить следующие реквизиты: дата документа, корреспонденция счетов (соответствует бухгалтерским проводкам). Когда вы будете заполнять аналитику, рекомендую вам воспользоваться статьей прочих расходов «Административные штрафы» либо создать ее. Выбирая аналитику статьи затрат учитывайте, что сумма штрафа принимается только к бухучету, поэтому вы должны будете выбрать статью расхода «не принимаемые к НУ» (отметьте галочкой).

    Так как штрафы в налоговом учете нельзя списать на расходы, то возникает постоянное налоговое обязательство (ПНО). Важно обратить внимание на проводки. В колонке сумма «Дт НУ»не должна быть отражена сумма штрафа.

    Теперь документ можно провести. После проведения документа нужно распечатать бухгалтерскую справку на закладке «Бухгалтерская справка». Этот документ вы подписываете и храните в бухгалтерских документах в оригинале.

    forum.nalog-nalog.ru

    Автоматизация расчета штрафных санкций у покупателя

    Если контрагент нарушил условия договора, то начислить ему пени в «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0) вы теперь сможете автоматически. Такая возможность реализована в программе, начиная с версии 3.0.43. Новый документ «Начисление пеней» позволяет рассчитать и начислить пени исходя из суммы задолженности, ставки по договору и срока просрочки. На основании расчета можно сформировать печатную форму документа.

    Неустойка (штраф, пени) – это определенная законом или договором денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства, в частности, в случае просрочки исполнения (п. 1 ст. 330 ГК РФ). Согласно статье 331 ГК РФ соглашение о неустойке должно быть совершено в письменной форме. Если форма не соблюдена, то соглашение недействительно. При этом форма основного обязательства может быть любой.

    Для взыскания штрафных санкций необходимо определить срок исполнения обязательств и дату, с которой начисляется неустойка за просрочку (ст. 314 ГК РФ), а также произвести расчет пени, если ее размер выражен в процентном отношении к сумме договора.

    В бухгалтерском учете суммы полученных штрафов и признаются прочими доходами (п. 7 ПБУ 9/99 «Доходы организации»). Доходы принимаются в суммах, признанных должником или присужденных судом в периоде фактического признания должником (вынесения решения о взыскании судом) (п. 10.2 ПБУ 9/99). В налоговом учете санкции за нарушение договорных обязательств, признанные должником или подлежащих уплате на основании решения суда, относятся к внереализационным доходам (п. 3 ст. 250 НК РФ).

    Таким образом, отражать в учете в качестве доходов нужно только фактически признанные должником суммы пеней (подлежащие уплате на основании решения суда).

    Открыть документ Начисление пеней можно по одноименной гиперссылке из раздела Продажи — Расчеты с контрагентами. В шапке документа указываются следующие реквизиты (рис. 1):

    • Контрагент – покупатель, по договору с которым начисляются штрафные санкции;
    • Договор – договор с покупателем, служащий основанием для начисления штрафных санкций;
    • Ставка пени – ставка в процентах за период расчета. В качестве периода расчета могут быть указаны значения: День, Месяц и Год. При указании расчетного периода в Месяц или Год, пени начисляются из расчета 30 и 360 дней соответственно;
    • Счет расчетов – счет для отражения задолженности покупателя по пеням. По умолчанию указывается счет 76.02 «Расчеты по претензиям».
    • Рис. 1. Документ «Начисление пеней»

      Табличную часть документа Начисление пеней можно заполнить как в ручном, так и в автоматическом режиме с помощью кнопки Заполнить. При автоматическом заполнении в табличную часть попадают остатки по документам расчетов с покупателями с истекшим сроком оплаты. Срок оплаты можно указать в форме элемента справочника Договоры с помощью флага Установлен срок оплаты, расположенного в сворачиваемой группе Расчеты (рис. 2).

      Рис. 2. Указание срока оплаты в карточке договора с покупателем

      Если флаг не установлен, то при расчете пеней используется срок оплаты, указанный на закладке Расчеты в настройках параметров учета (раздел Главное – Параметры учета). Если срок оплаты не установлен ни в карточке договора, ни по информационной базе в целом, то задолженность считается просроченной с момента ее возникновения.

      В табличной части документа Начисление пеней указываются следующие реквизиты:

    • Документ расчетов – документ, на основании которого возникла задолженность;
    • Представление – представление документа для печатной формы;
    • Задолженность – сумма задолженности, исходя из которой рассчитываются пени;
    • Просрочка дней – срок просрочки в днях;
    • Пени – сумма пени, рассчитанная исходя из суммы задолженности, срока просрочки в днях и ставки пени, указанной в шапке документа.

    Документ имеет печатную форму Начисление пеней (рис. 3).

    Рис. 3. Печатная форма расчета пеней

    После проведения документа сформируются бухгалтерские проводки и записи в специальных ресурсах для целей налогового учета:

    Дебет 76.02 Кредит 91.01

    – на сумму рассчитанных пеней.

    Нужно ли полученные от покупателя пени включать в налоговую базу по НДС? Не нужно, если пени действительно являются неустойкой. Согласно разъяснениям чиновников, полученные продавцом штрафы и пени включаются в налоговую базу по НДС на основании статьи 162 НК РФ только в случае, если они не являются по существу неустойкой (штрафом, пеней), обеспечивающей исполнение обязательств, а фактически относятся к элементу ценообразования, предусматривающему оплату товаров (работ, услуг). Такая точка зрения изложена в письмах Минфина России от 19.08.2013 № 03-07-11/33756, от 04.03.2013 № 03-07-15/6333 (направлено для сведения и использования в работе письмом ФНС от 03.04.2013 № ЕД-4-3/5875@).

    Суды придерживаются точки зрения, что любые суммы санкций, уплаченные покупателем за нарушение условий договора, у продавца в налоговую базу по НДС не включаются (постановления Президиума ВАС РФ от 05.02.2008 № 11144/07, ФАС Московского округа от 25.04.2012 № А40-71490/11-107-305).

    Если налогоплательщик примет решение начислить НДС с суммы полученных пеней, то такую операцию можно выполнить с помощью документа Отражение начисления НДС (раздел Операции).

    wellsy.ru

    Это интересно:

    • 45 приказ мз Об утверждении профессионального стандарта "Работник по управлению качеством производственных активов гидроэнергетических объектов (гидроэлектростанций/гидроаккумулирующих электростанций)" Бесплатная выдача молока или других равноценных пищевых продуктов производится […]
    • Подоходный налог на детей документы Налоговый вычет на ребенка в 2017/2018 году Актуально на: 16 января 2018 г. Доходы физлиц, облагаемые НДФЛ по ставке 13%, могут быть уменьшены на стандартные налоговые вычеты (п. 1 ст. 218 НК РФ). В составе этих вычетов налоговым законодательством предусмотрены стандартные […]
    • Почти в законе комедия Просмотр:1 час 42 мин КачествоHD Страна:США Год:2016 Жанр:Драма, Комедия В ролях:Хейли Стайнфелд Фильм Почти 17 смотреть онлайн в hd бесплатно В центре событий комедийного фильма «Почти 17″ оказывается старшеклассница по имени Надин. У нее слишком много […]
    • Наглядно-методическое пособие для детского сада Наглядно-методическое пособие — настенное панно «Осень урожайная» Лариса Дедова Наглядно-методическое пособие — настенное панно «Осень урожайная» Оформляя музыкальный зал настенным панно "Осень урожайная", впоследствии оказалось, что оно является хорошим наглядно - […]
    • Приказ минздрава о применении врт ПРИКАЗ Минздрава РФ от 26.02.2003 N 67 "О ПРИМЕНЕНИИ ВСПОМОГАТЕЛЬНЫХ РЕПРОДУКТИВНЫХ ТЕХНОЛОГИЙ (ВРТ) В ТЕРАПИИ ЖЕНСКОГО И МУЖСКОГО БЕСПЛОДИЯ" Зарегистрировано в Минюсте РФ 24 апреля 2003 г. N 4452 В целях упорядочения применения и внедрения новых вспомогательных […]
    • Женская борьба правила Основные правила, навыки и содержание борьбы (Фото захватов) Борьба - физическое упражнение с участием двух или нескольких человек, пытающихся преодолеть сопротивление друг друга. Борьба проводится в стойке и в партере (на ковре, земле). Есть разные виды борьбы, но здесь […]
    • Заявление на отпуск по совмещению образец Да, совместителям также положены оплачиваемые выходные, как и всем трудящимся (часть 1 статьи 115 ТК РФ). При этом, чтобы человек мог действительно отдохнуть от души, выходные дни совместителю даются обязательно одновременно и той же продолжительности, что и по его […]
    • Страховка новые права Нужно ли менять страховой полис, если получил новые права? «Закончился срок действия моего водительского удостоверения. Я получил новые права. Страховой полис ОСАГО остался прежним и данные, кроме прав не изменились. Могу ли я ездить с прежним страховым полисом и не […]