Платежки по налогам с 2018 года заполнение

| | 0 Comment

Как заполнить платежку по НДФЛ

Для того чтобы деньги попали в бюджет, необходимо правильно заполнить платежное поручение. Иначе деньги не поступят на нужный счет и будут учтены как другой платеж или отнесены к категории невыясненных. Правила заполнения платежного поручения прописаны в Приказе Минфина России от 12.11.2013 № 107н. Используется форма 0401060, приведенная в приложении 2 к Положению Банка России от 19.06.2012 № 383-П. Образец заполнения платежки НДФЛ 2018 года вы найдете ниже.

Бланк по форме 0401060

Когда платить

Оплату налога нужно осуществить не позже одного рабочего дня, следующего за днем выдачи дохода (п. 6 ст. 226 НК РФ). Исключение сделано для отпускных и больничных: по ним налог надо уплатить не позднее последнего дня того месяца, в котором работнику выданы соответствующие средства.

Следовательно, если вы в один день перечисляете НДФЛ с зарплаты за предыдущий месяц и с отпускных за текущий месяц, то и на зарплатный, и на отпускной НДФЛ нужно заполнить свое платежное поручение (письмо ФНС от 12.07.2016 № ЗН-4-1/12498@).

Как заполнять платежное поручение по налогам

Сумму указываете в полных рублях. Действует правило: налоги в бюджет перечисляйте в полных рублях, округляя копейки по правилам арифметики: если менее 50 копеек — отбрасывайте их, а если более — округляйте до полного рубля.

Все поля обязательны к заполнению. Дата и сумма списания указываются цифрами и прописью. Нумеруются платежные поручения в хронологическом порядке.

Каждому ее полю присвоен свой номер. Разберем правила подробнее.

В поле 101 должен проставляться статус плательщика. При оплате НДФЛ бюджетная организация является налоговым агентом, поэтому указываем код 02.

В графе «Получатель» укажите «Управление Федерального казначейства по соответствующему региону», в скобках — наименование налоговой инспекции. В других графах указывается ИНН, КПП инспекции.

Еще одним важным реквизитом является код КБК, в платежном поручении для этого нужно заполнить специальный реквизит — поле 104.

В реквизите 21 указывается очередность. Она определяется в соответствии с 855 ст. ГК РФ. При перечислении налога могут быть указаны значения «3» и «5». Они определяют, в каком порядке банк будет проводить операции, если денежных средств на счете организации недостаточно. При ежемесячном перечислении НДФЛ в поле 21 указывается значение «5». Если перечисляете налог по требованию ИФНС, то указываете значение «3».

В поле 105 указывается ОКТМО в соответствии с Общероссийским классификатором, который утвержден приказом Росстандарта от 14.06.2013 № 159-СТ. С 25.04.2017 в платежных поручениях надо указывать 8-значный код ОКТМО.

Поле 106 предназначено для идентификации платежа по его целевой направленности. Основания указываются с помощью буквенного кода:

  • ТП — для текущих платежей;
  • ЗД — для задолженности, погашаемой добровольно;
  • ТР — задолженность, погашаемая по требованию контролирующих органов;
  • АП — недоимка, погашаемая на основании акта проверки до выставления требования инспекции.
  • В случае невозможности указать значение показателя ставится 0.

    В поле 107 надо указывать периодичность уплаты налоговой суммы или конкретную дату. Периодичность — это, по сути, налоговый период, за который перечисляются деньги. Может быть: раз в месяц, в квартал, раз в полугодие или за год. Для перечисления за октябрь 2018 года нужно указать «МС.10.2018».

    В реквизите 108 пишется «0». Исключением являются случаи погашения задолженности по требованию контролирующих органов. Тогда нужно ставить его номер.

    В поле 109 указывается дата подписания декларации по уплачиваемому налогу или «0», если налог перечисляется в бюджет раньше сдачи декларации. В случае погашения задолженности по требованию налоговиков в этом поле указывается его дата.

    Образец платежного поручения НДФЛ в 2018 году

    Уплата пеней платежным поручением в 2018 году

    У такого платежного поручения есть как сходства с обычным (в нем ставят тот же статус плательщика, указывают те же реквизиты получателя, того же администратора доходов), так и различия. На последних остановимся подробнее, а затем приведем образец платежки на пени по НДФЛ 2018.

    Первое отличие — КБК (реквизит 104). Для пеней по налогам всегда есть свой код бюджетной классификации, в 14–17-м разрядах которого указывается код подвида дохода — 2100.

    Второе отличие платежного поручения по пеням — реквизит 106. Возможны следующие варианты:

  • Если самостоятельно посчитали пени и платите их добровольно. В этом случае основание будет иметь код ЗД, то есть добровольное погашение задолженности по истекшим налоговым периодам при отсутствии требования ИФНС.
  • Если платите по требованию ИФНС. В этом случае основание будет иметь вид ТР.
  • Перечисляете на основании акта проверки. Это основание платежа АП.
  • Третье отличие — реквизит 107. Его значение зависит от того, что послужило основанием для платежа:

    1. При добровольной уплате — «0». Если вы перечисляете пени за какой-то один конкретный период (месяц, квартал), стоит указать его, например, МС.02.2018 — пени за февраль 2018 года.
    2. При уплате по требованию налоговиков (основание ТР) — срок, указанный в требовании.
    3. При погашении пеней согласно проверочному акту (основание АП) тоже ставят 0.
    4. Если вы платите пени самостоятельно, в полях 108 и 109 ставьте 0.

      Во всех остальных случаях в поле 108 приведите номер документа — основания платежа (например, требования), при этом знак «№» не ставьте.

      В поле 109 укажите:

    5. дату требования ИФНС — для основания платежа ТР;
    6. дату решения о привлечении (об отказе в привлечении) к налоговой ответственности — для основания АП.
    7. gosuchetnik.ru

      Как заполнять поля платежного поручения

      Смотрите также:

      Расчеты платежными поручениями используют для безналичной уплаты налогов (сборов, взносов), оплаты товаров и услуг. Образец платежного поручения и особенности его заполнения — в материале PPT.ru.

      Правовая основа

      Единая форма платежки утверждена Положением ЦБ РФ от 19.06.2012 № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств». В то же время существует приказ Минфина от 12.10.2013 № 107н , которым установлены правила заполнения распоряжений на уплату денежных средств в бюджетную систему. Нормами эти двух документов мы и будем пользоваться. В конце статьи есть платежное поручение, бланк скачать (word) можно.

      Форма платежки и ее реквизиты

      Так выглядит незаполненный бланк платежного поручения.

      Его можно распечатать (образец в формате word доступен внизу страницы) и указать необходимые данные самостоятельно. Можно подготовить платежное поручение онлайн, например, с помощью специального сервиса ФНС или бухгалтерских программ. Каким бы способом ни воспользовался плательщик, правила заполнения не изменятся. Единственное — программы часть реквизитов заполняют автоматически, что значительно ускоряет процесс.

      Чтобы было проще разобраться в порядке заполнения каждого поля, ему присвоен номер. Так выглядит образец полей платежного поручения в 2018 году:

      Из названий некоторых строк понятно, что писать. Например, очевидно, где ставить дату и вид платежа в платежном поручении 2018. А расшифровку всей информации можно найти в Положении ЦБ РФ № 383-П. Таблицу с номерами и наименованиями полей, а также с требуемым содержанием можно открыть, нажав на кнопку «Скачать».

      Данные, которые указывает плательщик

      Из таблицы видно, что некоторые поля предназначены для отметок банков. Плательщику же нужно указать:

    8. свое наименование и наименование получателя;
    9. дату составления документа;
    10. номера счетов и определенные коды, по которым будет понятно, кто, сколько и за что перечислил денежные средства.
    11. Остановимся на некоторых полях подробно.

      В полях 6 и 7 указывают суммы, которые плательщик направляет на уплату налогов или оплату товаров, прописью, а затем цифрами. Слова «рубль» и «копейки» в требуемой форме сокращаться не должны.

      Примеры правильных записей для полей 6 и 7:

      прописью: Пятьдесят тысяч рублей 00 копеек, цифрами: 50 000=
      прописью: Триста восемьдесят рублей 35 копеек, цифрами: 380-35

      В реквизитах кодов 11 и 14 обязательно пользоваться «Справочником БИК России». Его актуальная версия доступна на отдельной странице ЦБ РФ. Ошибки в БИК приведут к «зависанию» платежей, поскольку расчетно-кассовые центры не смогут идентифицировать получателя. В некоторых случаях пользователи могут увидеть код возврата 40 платежного поручения.

      Поле 21 предназначено для того, чтобы плательщик уточнил очередность списания средств со своего банковского счета от 1 до 5. Заполнять его надо всегда, даже если на счету достаточно денег для проведения всех операций. На основании статьи 855 ГК РФ плательщик указывает соответствующее значение:

    12. 1 — при уплате возмещения вреда, алиментов;
    13. 2 — при выплате выходных пособий работникам и вознаграждений авторам;
    14. 3 — при перечислении средств на зарплату, налоги, сборы и страховые взносы;
    15. 4 — при удовлетворении других денежных требований по исполнительным документам;
    16. 5 — при иных платежах, в том числе оплате товаров или услуг, при исполнении обязательств на основании поручений налоговых органов (см. Письмо ФНС России от 11.07.2016 № ГД-4-8/12408 ).
    17. Поле 22 в платежном поручении 2018 используется для указания уникального идентификатора платежа (УИП). Это код из 20–25 цифр, который формирует получатель средств с учетом правил, предусмотренных Приложением 12 к Положению Банка России № 383-П. УИП передается плательщику при подписании договора. Если его не указать или указать неверно, банк может отклонить платежку.

      Отметим, что УИП формируется только в двух случаях: когда это предусмотрено законом и когда формируются требования по уплате доходов в бюджет. Если его нет, вместо него записывают УИН — уникальный идентификатор начисления. Об этом сказано в п. 12 Приложения № 2 Приказа Минфина № 107н. Если и такого номера нет, надо поставить «0».

      В реквизите 24 «Назначение платежа» должна содержаться информация, по которой легко идентифицировать, на что отправляются деньги. В этом же поле уточняется, включен ли НДС в сумму платежа.

      На оплату услуг по договору № 110 от 22.01.2018. Без НДС.

      Авансовый платеж за оргтехнику по договору № 120 от 23.01.2018. НДС не облагается.

      Дополнительная оплата по договору поставки № 100 от 17.02.2018. В т. ч. НДС (18 %) 7654-32.

      Если НДС указывается по смешанным ставкам, можете не конкретизировать ставку налога.

      Чтобы сформировать платежное поручение в налоговую, в поле 101 надо указать статус плательщика. Данные, представленные в виде таблицы (прил. № 5 к Приказу Минфина от 12.10.2013 № 107н), можно скачать ниже. Лица, исполняющие обязанности по уплате налогов и сборов за других плательщиков, должны указывать в реквизите 101 код, предусмотренный для их категории.

      В реквизитах полей 102 и 103 указывают КПП плательщика (ИП ставят «0») и получателя (код ИФНС, куда отправляется платеж). Актуальная информация доступна на сайте ведомства в разделе «Адрес и платежные реквизиты вашей инспекции». Если в 9-значных кодах будут допущены ошибки, то платеж отправится в список невыясненных, и банк откажется его принять. Об этом сказано в Приказе Минфина России от 18.12.2013 № 125н.

      Поле 104 предназначено для КБК (кода бюджетной классификации) налога или взноса. Они могут часто меняться, поэтому надо следить за информацией из Минфина. Актуальные коды доступны в Приказе Минфина России от 01.07.2013 № 65н. Документ довольно громоздкий, и чтобы было проще, предлагаем воспользоваться справкой PPT.ru, где представлены КБК с учетом последних изменений.

      Реквизит 105 требует указания ОКТМО по адресу плательщика. Уточнить код можно с помощью онлайн-сервиса «Узнай ОКТМО», разработанного ФНС.

      Поле 106 (основание платежа). Ему соответствуют следующие значения:

    18. «0» — в случае указания в реквизите 106 распоряжения о переводе денежных средств значения ноль («0») налоговые органы при невозможности однозначно идентифицировать платеж самостоятельно относят поступившие денежные средства к одному из указанных выше оснований платежа, руководствуясь законодательством о налогах и сборах;
    19. «ТП» — если сумма вносится за текущий период;
    20. «ЗД» — когда плательщик погашает задолженность;
    21. «ТР» — в случае погашения задолженности по требованию ИФНС или ФСС;
    22. «АП» — если плательщик погашает долг по акту проверки, не получив требование;
    23. «БФ» — платеж совершает физлицо — клиент банка со своего счета;
    24. «РС» — погашается рассроченная задолженность;
    25. «ОТ» — платежка составляется на погашение отсроченной задолженности;
    26. «РТ» — сумма направляется на погашение реструктурируемой задолженности;
    27. «ПБ» — должник в ходе процедур по делу о банкротстве погашает долг;
    28. «ПР» — сумма направляется на погашение задолженности, приостановленной к взысканию;
    29. «АР» — плательщик платит по исполнительному документу;
    30. «ИН» — лицо оплачивает инвестиционный налоговый кредит;
    31. «ТЛ» — учредитель (участник) или собственник имущества должника, иное третье лицо погашает долг в ходе дела о банкротстве;
    32. «ЗТ» — платеж направляется на погашение текущей задолженности по делу о банкротстве.
    33. Поле 107 уточняет период, за который совершается платеж, в формате XX.YY.ГГГГ. Первые два знака всегда буквы:

      Следующие два символа всегда цифры, которые указывают период отчетности: месяц (от 01 до 12), полугодие (01/02) или год (00). Вместо сочетания «ГГГГ» всегда ставят год.

      Примеры правильных записей:

    34. МС.06.2018 — при внесении ежемесячных платежей по НДФЛ;
    35. КВ.01.2018 — при уплате НДС за первый квартал 2018 года;
    36. ГД.00.2017 — если ИП оплачивает взносы на пенсионное страхование.
    37. Когда платеж осуществляется по требованию контролирующих органов, то указывается дата, определенная документом-требованием. Если плательщик совершает платеж по акту проверки или исполнительному листу, он ставит «0».

      Реквизит 108 заполняется при наличии документа основания платежа, например, исполнительного листа. Тогда просто указывается соответствующий номер. Если хозяйствующий субъект вносит текущую сумму налога, сбора или взноса, он указывает «0».

      В поле 109 также указывается дата из документа основания платежа: акта проверки, требования, исполнительных документов.

      Как заполнить платежное поручение за третье лицо

      В ноябре 2016 года появилась возможность платить налоги и сборы за другое лицо. Но для этого важно правильно заполнить платежку. Фактический плательщик должен указать свои сведения только в следующих полях:

      • наименование плательщика (реквизит 8);
      • назначение платежа (реквизит 24) — сначала свои ИНН и КПП через две наклонные черты (//), затем сведения о том, кто должен фактически заплатить и за что.
      • Все остальные данные необходимо получить и вписать за плательщика, за которого вносится необходимая сумма налога, сбора или взноса.

        Ошибки, из-за которых придется платить дважды

        Все неточности, допущенные при составлении платежки, можно разделить на два типа:

      • Ошибки не повлияли на обязанность плательщика уплатить налог или сбор.
      • Ошибки, из-за которых деньги в бюджет не поступили. Согласно пп. 4 п. 4 статьи 45 НК РФ , к неуплате приводят неправильное наименование банка получателя и неверный счет Федерального казначейства, на который переводятся средства. Все остальные неточности не могут считаться критичными.
      • ppt.ru

        В данном материале мы обобщили образцы платежных поручений на уплату страховых взносов в 2018 году. Примеры платежек касаются пенсионных, социальных, медицинских и страховых взносов «на травматизм» и доступны для скачивания. В статье поясняются основные правила заполнения платежных поручений, приводятся КБК по страховым взносам на 2018 года и расшифровываются поля платежных поручений на перечисление взносов за сотрудников. Также статья может быть полезна индивидуальным предпринимателям, имеющим работникам. Если ИП платит в 2018 году страховые взносы только “за себя”, то в статье можно посмотреть актуальные КБК для заполнения платежных поручений.

      • за февраль – 15.03.2018
      • за март – 16.04.2018
      • за апрель – 15.05.2018
      • за май – 15.06.2018
      • за сентябрь – 15.10.2018
      • за октябрь – 15.11.2018
      • buhguru.com

        Платежные поручения на уплату страховых взносов в 2018 году: образцы заполнения

        Вводная информация: виды страховых взносов в 2018 году

        Страховые взносы – это обязательные платежи, которые организации или ИП уплачивают из собственных средств на социальное страхование своих работников.

        В некоторых случаях ИП обязаны уплачивать страховые взносы “за себя” (п. 3 ст. 8 НК РФ, ст. 3 Закона № 125-ФЗ). Порядок расчета и уплаты страховых взносов зависит от вида социального страхования. Обязательное социальное страхование может быть следующих видов:

      • пенсионное страхование (“пенсионные взносы” или “ОПС”);
      • страхование по временной нетрудоспособности и в связи с материнством (“социальные взносы” или “ВНиМ”);
      • медицинское страхование (“медицинские взносы” или “ОМС”);
      • страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний (взносы “на травматизм”).
      • Сроки уплаты страховых взносов в 2018 году: даты

        В 2018 году страховые взносы нужно перечислять не 15 числа следующего месяца, после начисления. В 2018 г. сроки уплаты страховых взносов такие:

      • за декабрь 2017 г. – 15.01.2018
      • за январь – 15.02.2018
      • за июнь – 16.07.2018
      • за июль – 15.08.2018
      • за август – 17.09.2018
      • за ноябрь – 17.12.2018
      • за декабрь – 15.01.2019
      • Расшифровка полей платежки на уплату взносов

        Далее приведем расшифровку основных полей платежного поручения, которые необходимо заполнять в целях перечисления страховых взносов в 2018 году.

        Уплата страховых взносов в 2018 году: сроки, КБК, образцы платежек, штрафы

        Что случилось?

        Сроки уплаты страховых взносов

        Сроки уплаты страховых взносов в 2018 году:

      • за январь — 15.02.2018
      • за февраль — 15.03.2018
      • за март — 16.04.2018
      • за апрель — 15.05.2018
      • за май — 15.06.2018
      • за июнь — 16.07.2018
      • за июль — 15.08.2018
      • за август — 17.09.2018
      • за сентябрь — 15.10.2018
      • за октябрь — 15.11.2018
      • за ноябрь — 17.12.2018
      • за декабрь — 15.01.2019
      • Как заполнить платежное поручение на уплату страховых взносов

        ИП указывают одно из следующих значений в данном поле:

      • 09 — налогоплательщик (плательщик сборов) — индивидуальный предприниматель;
      • 10 — налогоплательщик (плательщик сборов) — нотариус, занимающийся частной практикой;
      • 11 — налогоплательщик (плательщик сборов) — адвокат, учредивший адвокатский кабинет;
      • 12 — налогоплательщик (плательщик сборов) — глава крестьянского (фермерского) хозяйства.
      • Данные положения предусмотрены Приказом Минфина РФ от 12.11.2013 № 107н.

        При перечислении взносов на страхование от несчастных случаев в поле 101 проставляется «08».

        КБК проставляется в поле 104. В этом поле нужно указать значение кода бюджетной классификации РФ, установленное для уплаты соответствующего вида страховых взносов.

        Назначение платежа и другая необходимая информация указываются в поле 24. В этом поле следует отразить вид страховых взносов и период, за который они уплачиваются. При уплате «травматических» взносов можно указать регистрационный номер страхователя в ФСС РФ.

        В полях 106—109 платежного поручения на перечисление взносов на страхование от несчастных случаев должен быть проставлен «0».

        При перечислении взносов в налоговые органы нужно отразить в платежке:

      • «ИНН» и «КПП» получателя средств — значение «ИНН» и «КПП» соответствующего налогового органа, осуществляющего администрирование платежа;
      • «Получатель» — сокращенное наименование органа Федерального казначейства и в скобках — сокращенное наименование налогового органа, осуществляющего администрирование платежа.
      • В поле 106 при перечислении текущего платежа ставится ТП, в поле 107 — месяц, за который платятся взносы (например, МС.05.2018).

        www.klerk.ru

        Это интересно:

        • Приказ об эко по омс Законодательная база ЭКО В конце октября 2012 года правительством РФ было принято решение включить ЭКО в программу бесплатной государственной медпомощи. С 2013 года экстракорпоральное оплодотворение финансируется за счет фондов обязательного медицинского […]
        • Закон о выплате пособия на ребенка до 3 лет Закон о выплате пособия на ребенка до 3 лет Размер пособия для матерей, находящихся в отпуске по уходу за ребенком в возрасте от полутора до трех лет, необходимо пересмотреть. Об этом заявил премьер-министр Дмитрий Медведев, сообщает ТАСС. «Это пособие было установлено […]
        • Изменения штрафы пдд с 1 января 2018 Налоги, штрафы, ПДД: с 1 января 2018 года вступили важные изменения для водителей. С начала нового года в силу вступят некоторые доработки и инновации, связанные с ОСАГО, акцизами на топливо, штрафами, оформлением ПТС и некоторыми другими аспектами. Штрафы за тонировку С […]
        • Как работает нотариус в нижнем новгороде Нотариусы Нижний Новгород Ниже представлен список нотариусов в выбранной категории. Чтобы посмотреть подробную информацию по конкретному нотариусу, кликните по ФИО нотариуса. Нотариус Абрамова Елена Львовна Телефон: +7 (831) 258-23-94 Адрес: 603076, г. Нижний Новгород, […]
        • Правила покера 5 костями Покер на костях Покер на костях (также покер с костями) – это популярная игра в кости. В эту игру может играть от двух и больше человек, оптимальное количество игроков – четыре. В покере c костями используют пять кубиков с шестью гранями (достоинства от единицы до […]
        • Тк рф пенсия Выход работника на пенсию и работа пенсионеров Опубликовано в журнале "Кадры предприятия" №3 год - 2011 Генеральный директор ООО «Актуальный менеджмент», к.ю.н. Любой работодатель рано или поздно сталкивается с выходом на пенсию своих работников. Вопрос выхода на пенсию […]
        • Приказ на 1 сентября 2014 Приказ Министерства экономического развития РФ от 1 сентября 2014 г. N 540 "Об утверждении классификатора видов разрешенного использования земельных участков" (с изменениями и дополнениями) Приказ Министерства экономического развития РФ от 1 сентября 2014 г. N 540"Об […]
        • Закон 152 российская газета Федеральный закон от 1 июля 2017 г. N 152-ФЗ "О внесении изменений в статьи 1 1 и 5 Закона Российской Федерации "О статусе Героев Советского Союза, Героев Российской Федерации и полных кавалеров ордена Славы" Принят Государственной Думой 23 июня 2017 года Одобрен Советом […]