Оформить займ в 1с 82

| | 0 Comment

Оформить займ в 1с 82

Здравствуйте, уважаемые форумчане!

Помогите, пожалуйста, разрешить вопрос.
В нашем ООО два учредителя с долей в уставном капитале 50 на 50, уставный капитал внесён.
Фирма на УСНО, 1С8 Базовая.

Один из учредителей хочет внести денег на счёт, для того чтобы помочь фирме — закупить всякие материалы, расплатиться с подрядчиками, и прочее.
Как я понимаю, логичнее всего это сделать с помощью договора беспроцентного займа, в котором этот учредитель будет выступать как физлицо, которое даёт денег фирме.

Добавляю в 1С банковскую выписку:
Д51 — К67.03

Далее захожу в отчёт: Анализ состояния налогового учёта по УСН
и вижу, что внесённая сумма считается как бы за доход.
Разве это правильно? На сколько я понимаю, этот займ не должен считаться доходом.
(например, вот, нашёл в поисковике развернутое подтверждение этому
http://www.audit-it.ru/articles/account/contracts/a68/42560.html

Почему тогда 1с так считает? я неправильно что-то понимаю или делаю?

Татьяна, спасибо за ответ!
Вы оказались правы, а я неверно вводил. Следовало при создании проводки выбирать «расчёты по кредитам и займам», а я выбрал «прочие поступления».
Переправил, всё сошлось.

Ещё раз спасибо!

Всем ещё раз доброго времени суток!

Есть продолжение моего вопроса.

Связано ли это с тем, кто является заимодателем — физлицо или учредитель?

Где-то слышал, что по какому-то закону нельзя по договору беспроцентного займа вносить деньги на счёт напрямую. Их обязательно нужно сдавать в кассу, а из кассы уже на счёт. Иначе — штраф. Верно ли это?

По бухгалтерскому учету и ведению кассовых документов, правильней вносить деньги через кассу.

Приходный кассовый ордер — принято от Иванова И.И. по договору займа № . от . при этом деньги принимаются не от учредителя Иванова И.И. , а от просто Иванова, так как свою роль как учредитель он уже выполнил, создал фирму, внес УК и в дальнейшем будет получать дивиденды, а сейчас он выступает как физ лицо.

Мы можем много чего считать удобней и делать как нам удобней, но существуют правила ведения бухгалтерского учета и правила работы с наличностью.
А что касается именно операции приходования наличных в виде займа в кассу и далее на расчетный счет :

ВЕДЕНИЕ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА > Бухгалтерский учет > Организация берет заемные средства в течение определенного периода по мере необходимости у одного и того же физического лица. Деньги вносятся сразу на расчетный счет. При проверке кассовой дисциплины банк указывает на нарушение. Обязана ли организация проводить заемные средства через кассу?

Организация берет заемные средства в течение определенного периода по мере необходимости у одного и того же физического лица. Деньги вносятся сразу на расчетный счет. При проверке кассовой дисциплины банк указывает на нарушение. Обязана ли организация проводить заемные средства через кассу?

В данном случае банк совершенно прав. Зачисление полученных от физического лица заемных средств минуя кассу сразу на расчетный счет противоречит законодательству.

Все операции с наличными деньгами в организации должны проводиться с соблюдением требований, установленных Порядком ведения кассовых операций в Российской Федерации (далее – Порядок), утвержденным письмом Банка России от 04.10.1993 N 18, Решением Совета директоров ЦБ РФ от 22.09.1993 N 40.

Для осуществления расчетов наличными деньгами каждое предприятие должно иметь кассу и вести кассовую книгу по установленной форме (п. 3 Порядка). При этом прием наличных денег предприятиями при осуществлении расчетов с населением производится с обязательным применением контрольно-кассовых машин.

Прием наличных денег кассами организаций производится по приходным кассовым ордерам (форма N КО-1). О приеме денег выдается квитанция к приходному кассовому ордеру, оформленная в установленном порядке (п. 13 Порядка).

Причем в случае получения организацией займа от физического лица контрольно-кассовая техника может не применяться (см. письма УМНС России по г. Москве от 15.08.2003 N 29-12/44790 и от 04.10.2004 N 21-09/63443), так как полученные денежные средства приходуются в кассовой книге на основании приходного кассового ордера.

Наличные деньги сдаются в банк только после их внесения в кассу организации (п. 6 Порядка).

__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что».

«Чем сильнее зверь, тем он спокойнее. » или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее.

www.glavbyh.ru

Как оформить заем сотруднику и отразить в «1С:Предприятии 8»

Что нужно знать, выдавая работнику деньги в долг

Сотрудник попросил у работодателя денег в долг. Если директор дал добро, то бухгалтеру предстоит выдать деньги и оформить сделку. Для этого в первую очередь нужно решить, какой договор по факту заключен: кредита, ссуды или займа?

Определение кредитного договора содержится в статье 819 ГК РФ. Согласно положениям этой статьи кредит может быть выдан исключительно деньгами, в качестве кредитора может выступать только банк или другая кредитная организация.

Обязательные условия кредита — это возвратность и возмездность, то есть деньги должны быть возвращены и обязательно с процентами. Таким образом, компания, не являющаяся кредитной организацией, выдать кредит своему сотруднику не вправе.

Следующий договор — ссуды или безвозмездного пользования (ст. 689 ГК РФ). По договору ссуды вещь передается в пользование ссудополучателю бесплатно. Главное отличие от других долговых договоров: ссудополучатель должен вернуть именно эту вещь в том же состоянии, что и брал (с учетом нормального износа). То есть вещь должна быть индивидуально-определенная, к примеру, автомобиль или здание. Дать деньги в долг по договору ссуды невозможно.

По договору займа одна сторона (займодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми (а не индивидуальными) признаками. Заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества (ст. 807 ГК РФ). Таким образом, для оформления долговых отношений с сотрудником подходит договор займа.

Все отличительные признаки перечисленных договоров мы собрали в одной таблице.

Различия между договорами займа, кредита и ссуды

Условия договора

Кредит

Займ

Ссуда

Кредит может предоставить только специализированная организация

Ограничений по сторонам договора нет

Исключительно денежные средства

Вещи, в том числе деньги, не имеющие индивидуальных признаков

Вещи, имеющие индивидуальные признаки

Заемщик должен вернуть деньги

Вещь переходит в собственность заемщика, поэтому он возвращает другую, но точно такую же

Имущество не переходит в собственность ссудополучателя, следовательно, он должен вернуть именно эту вещь

Проценты по кредиту обязательны

Договор займа по умолчанию возмездный. Если о процентах в договоре не сказано, то их размер соответствует ставке рефинансирования на день возврата долга. Условие о безвозмездности нужно фиксировать в договоре. Исключения: договор займа заключен между гражданами на сумму не более 5000 руб.; по договору передаются не деньги. В этих двух случаях предполагается беспроцентный договор

Договор ссуды является безвозмездным

Иностранная валюта и валютные ценности могут быть предметом договора займа на территории России с соблюдением правил, установленных в статьях 140, 141 и 317 ГК РФ

Коммерческая организация не вправе передавать имущество в безвозмездное пользование собственникам, а также руководителю или члену органов управления или контроля

Деньги сотруднику можно дать как под проценты, так и бесплатно. Если ваш договор безвозмездный, то в нем нужно явно на это указать. Иначе по умолчанию действует правило статьи 809 ГК РФ, согласно которому процент устанавливается исходя из ставки рефинансирования. Исключение — когда по договору передаются не деньги, а другие вещи. В такой ситуации отсутствие в договоре условия о процентной ставке автоматически делает его безвозмездным. Последствия беспроцентного договора для сотрудника — НДФЛ с материальной выгоды, которая возникает вследствие экономии на процентах.

Имейте в виду, что экономить на НДФЛ, выдавая беспроцентный заем под видом аванса в часть зарплаты, достаточно рискованно. Если сотрудник решит уволиться до момента полного погашения займа, вы не имеете права его удерживать. В этом случае, если он добровольно не вернет всю сумму долга, то взыскать ее можно только через суд.

Как исчисляется материальная выгода

Порядок расчета материальной выгоды зависит от валюты, в которой выдан заем. Так, по рублевым займам выгода возникнет, если процент, установленный договором, меньше 2/3 ставки рефинансирования, в том числе равен нулю (подп. 1 п. 2 ст. 212 НК РФ). Если займ получен в иностранной валюте, выгода возникает в случае, когда проценты составляют менее 9 (подп. 2 п. 2 ст. 212 НК РФ). Дата фактического получения дохода в виде материальной выгоды установлена в подпункте 3 пункта 1 статьи 223 НК РФ. Это день уплаты процентов.

Как определить дату получения дохода по беспроцентному займу? В Налоговом кодексе РФ об этом не сказано. Чиновники в письмах Минфина России от 14.04.2009 № 03-04-06-01/89, от 17.07.2009 № 03-04-06-01/175 и от 22.01.2010 № 03-04-06/6-3 рекомендуют считать датой фактического получения дохода в виде материальной выгоды день возврата сотрудником займа или его части.

Однако есть и другая точка зрения. Так, в письме Минфина России от 01.02.2010 № 03-04-08/618 сказано, что если в течение налогового периода заемщик не выплачивал проценты по займу, то в этом периоде у него не возникает дохода в виде материальной выгоды. На наш взгляд, первая позиция более обоснованна. В любом случае, налоговому агенту предстоит самому решить, какой из рекомендаций финансового ведомства воспользоваться.

Случаи, когда материальная выгода от экономии на процентах не облагается НДФЛ, перечислены в подпункте 1 пункта 1 статьи 212 НК РФ. К ним относятся, к примеру, ситуации, когда заем был получен на покупку жилья. Но налогоплательщик должен подтвердить наличие у него права на получение имущественного налогового вычета соответствующим уведомлением, выданным налоговым органом по форме, утв. приказом ФНС России от 25.12.2009 № ММ-7-3/714@.

Ставка НДФЛ для материальной выгоды зависит от налогового статуса налогоплательщика. Для резидента РФ, не имеющего права на имущественный налоговый вычет, материальная выгода полученная от экономии на процентах облагается НДФЛ по ставке 35 процентов (п. 2 ст 224 НК РФ). Для нерезидентов ставка НДФЛ составляет 30 процентов (п. 3 ст. 224 НК РФ).

Договор займа, расчет материальной выгоды и НДФЛ в «1С:Зарплате и управлении персоналом 8»

В программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» договор займа с сотрудником регистрируется одноименным документом.

Регистрация договор займа

Независимо от типа валюты, указанной в договоре займа, расчет материальной выгоды в целях исчисления НДФЛ возможен только в рублях. В случае, когда заем был выдан в иностранной валюте, и это указано в Договоре займа с сотрудником, расчет будет сделан в рублях по указанному в документе курсу.

Для расчета материальной выгоды и налога нужно установить флаг в графе Начислять материальную выгоду и выбрать ставку НДФЛ 35 процентов. Если сотрудник — нерезидент, то НДФЛ будет автоматически начисляться по ставке 30 процентов.

Ставка НДФЛ 13 процентов не актуальна для данного вида договоров с 2008 года, но сохранена в этом документе для договоров, внесенных ранее.

Можно указать периодичность погашения займа: ежемесячно или единовременно.

Материальная выгода будет рассчитываться соответственно этим периодам.

Поскольку расчет суммы погашения займа происходит при начислении зарплаты в последний день месяца, то и дата получения дохода — материальной выгоды — регистрируется тем же днем.

Начисление материальной выгоды одновременно с зарплатой

Кроме того, погашение займа можно зарегистрировать документом Приходный кассовый ордер. В документе Договор займа с сотрудником в любой момент можно сформировать Отчет о погашении займа. Этот отчет формируется по состоянию на последний предполагаемый день окончательного погашения займа. И в любой момент показывает актуальную информацию об остатке основного долга и непогашенных процентов.

Формирование отчета о погашении займа

В этом же документе можно сформировать печатную форму договора займа.

Может ли организация простить сотруднику долг? Да, может. Материальной выгоды от экономии на процентах в этом случае не будет. Документ Договор займа с сотрудником в программе надо будет «снять с проведения», зарегистрировать подаренную сотруднику сумму в виде дохода с кодом 2720 документом Регистрация разовых начислений. Автоматически будет предоставлен вычет в размере 4 000 рублей.

Далее нужно ввести исправительные документы Начисление зарплаты сотрудникам организаций. При этом НДФЛ будет пересчитан по ставке 13 процентов с учетом вычета.

Напоминаем, что ставка рефинансирования, используемая при исчислении материальной выгоды, устанавливается в Настройке параметров учета на закладке Прочие ставки.

buh.ru

Отражение банковского кредита в 1С Бухгалтерия

Множество предприятий в наше время пользуются кредитами банков или займами других предприятий. Совершенно естественно, что данные операции нужно правильно отразить в учете. Рассмотрим, как оформить получение кредита и уплату процентов по нему в 1С Бухгалтерия.

При поступлении кредита на расчетный счет предприятия используется документ «Поступление на расчетный счет», который находится в меню Банк – Банковские выписки. При добавлении нового документа выбирается пункт «Расчеты по кредитам и займам». Далее в документе заполняем плательщика, договор и указываем счет расчетов. Если кредит или займ берется на срок менее одного года, то выбирается счет 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам», если более, то счет 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам».

На данных счетах также нужно выбрать субсчет, в зависимости оттого, что было получено предприятием: кредит или займ. В нашем примере предприятие получает банковский кредит на срок менее 1 года, поэтому указывается счет 66 субсчет 01 «Краткосрочные кредиты».

Естественно, что кредит или займ всегда дается под какой-то процент. Начисление процентов можно отразить в программе 1С Бухгалтерия при помощи операции, введенной вручную. Заходим в «Операции» (находится в верхнем меню программы) и выбираем «Операции, введенные вручную». Затем нажимаем «Добавить».

В содержании указываем расшифровку операции. Например, начислены проценты по кредиту банка. Затем вручную формируем проводку. Так как это проценты, по дебету ставим счет 91.02 «Прочие расходы». А по кредиту 66.02 Проценты по краткосрочным кредитам, так как в примере мы взяли краткосрочный кредит. В субконто по дебету выбираем «Проценты к получению (уплате), а в субконто по кредиту название банка, где был взят кредит. В графе сумма указывается сумма процентов. Обычно банк дает расшифровку расчета процентов, поэтому самостоятельно ничего рассчитывать не нужно, а просто взять сумму оттуда.

Уплата процентов и возврат кредита или займа отражается при помощи документа «Списание с расчетного счета». Данный документ можно сформировать из меню Банк – Банковские выписки.

Для начисления процентов можно также использовать типовую операцию, но об этом я расскажу в одной из своих следующих статей.

Подпишитесь на обновления блога, чтобы ничего не пропустить. Подписаться на блог.


prof-accontant.ru

Учет займов сотрудников и процентов по ним в 1С 8.3

Учет займов в 1С автоматизирован частично, поэтому приходится некоторые операции выполнять вручную или использовать дополнительные обработки. В первую очередь это касается расчета процентов и материальной выгоды, которая может возникнуть, когда заем выдан сотруднику организации без процентов, или процент есть, но он меньше 2/3 от ставки рефинансирования.

Счета учета как займов, так и процентов по ним в последних релизах 1С подставляются автоматически, так что для корректного формирования проводок бухгалтеру достаточно правильно заполнить реквизиты документов.

Пример оформления займа сотруднику в 1С

Рассмотрим подробно оформление операций по выдаче и возврату займа. Предположим, сотруднику организации ООО «ПромТех» Ларионовой С.В. выдан краткосрочный заем в январе 2016 года.

Условия нашего примера:

  • Сумма займа составляет 120 тыс.руб
  • Срок займа – 12 месяцев
  • Процент займа – 6%
  • Ставка рефинансирования – 11%
  • Расчет сумм выплат, процентов и НДФЛ выполним с помощью специальной обработки (рис.1). Если такой обработки нет, придется считать вручную.

    Выплата долга начинается с месяца, следующего за месяцем выдачи займа, в нашем случае – с февраля 2016 года.

    Формулы, по которым рассчитываются проценты и материальная выгода:

  • Сумма процентов = Сумма Долга * Процент*Количество дней в месяце/Количество дней в году
  • Сумма мат.выгоды = Сумма Долга (2/3ставки рефинансирования — процент) *Количество дней в месяце/Количество дней в году;
  • Все расчеты выполнены. Теперь посмотрим, какие документы необходимо сформировать в 1С для отражения займа.

    Выдача займа через расчетный счет

    На рис.2 – платежное поручение, по которому сумма займа переводится сотруднику. Главное, на что стоит обратить внимание при заполнении этого документа, – вид операции. В данном случае это «Выдача займа работнику». От вида операции зависят субсчета в проводках.

    На основании платежного поручения оформляется списание с расчетного счета (рис.3).

    После проведения этого документа получим проводки в корреспонденции со счетом 73.01 «Расчеты по предоставленным займам» (рис.4) в соответствии с выбранной ранее операцией.

    Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

    Удержания процентов по займу в 1С из зарплаты сотрудника

    Теперь разберемся, как отразить удержания из зарплаты сотрудника. Для этой цели используем три документа:

  • Начисление зарплаты
  • Операция, введенная вручную
  • Операция учета НДФЛ
  • Суммы основного долга и процентов по нему проводятся в документе «Начисление зарплаты» (Рис.5).

    Заметим, что для заполнения сумм выплат предварительно нужно добавить два вида удержания в общий список удержаний.

    К сожалению, эти суммы не будут отражены в проводках, так как документ «Начисление зарплаты» не двигает регистр бухгалтерского учета. Придется формировать документ «Операция, введенная вручную» (рис.6).

    Для отражения НДФЛ выберем документ «Операции учета НДФЛ» (Рис.7)

    В нем заполняем две закладки: «Доходы» (рис.8) и «Удержано по всем ставкам» (рис.9).

    Код дохода выбирается одинаковый на обеих закладках -2610.

    Отражение НДФЛ сотрудника

    И еще одна ручная операция, самая сложная, с заполнением регистров (рис.10). Она нужна для отражения НДФЛ по материальной выгоде в бухгалтерском учете.

    Заполняем саму операцию (Дт 70 — Кт 68.01) и выбираем два регистра:

    • Взаиморасчеты с сотрудниками
    • Зарплата к выплате
    • Регистры заполняются на одну и ту же сумму (величина НДФЛ, рассчитанная ранее) со знаком «минус». Вид движения – «Приход» (рис.11).

      Проверим расчетный листок (рис.12). В разделе «Удержания» появились суммы выплат по займу и процентам. Величина налога возросла на сумму НДФЛ по материальной выгоде. Общая задолженность работника составила:

      10 608,52 = 10 000 + 570,49 + 38

      В заключение сформируем оборотно-сальдовую ведомость по счету 73.01 и убедимся, что операции по займу отражены в бухгалтерском учете (рис.13).

      Как видим, при оформлении операций по займам много ручного труда. Чтобы сократить объем ручных операций по учету займов, рекомендуется использовать внешние обработки, которые сформируют все необходимые документы автоматически.

      К сожалению, мы физически не можем проконсультировать бесплатно всех желающих, но наша команда будет рада оказать услуги по внедрению и обслуживанию 1С. Более подробно о наших услугах можно узнать на странице Услуги 1С или просто позвоните по телефону +7 (499) 350 29 00. Мы работаем в Москве и области.

      programmist1s.ru

      Как выдать процентный займ сотруднику и оформить это в 1С 8.3

      В этой статье рассмотрим, как отразить в программе 1С 8.3 Бухгалтерия займы, выданные сотруднику организацией с учетом процентов.

      Разберем на примере, как осуществляется оформление займа и возврат. Допустим, сотруднику организацией выдается займ под процент.

      При расчете процентов с использованием специальной дополнительной обработки «Расчет процентов по займу» заполняются следующие данные:

      сотрудник – кому выдается займ;

      дата выдачи – какого числа сотрудник получит ДС;

      срок – указывается в месяцах, на какой срок выдается займ;

      процент – под какой годовой процент;

      ставка рефинансирования – указываются актуальные данные на момент оформления;

      процент материальной выгоды – указывается при получении займа под маленький процент;

      удержание (погашение займа) – указываем «Выплата займа»;

      удержание (проценты по займу) – указываем «Проценты по займу»;

      количество дней в году – указывается фактическое количество на момент оформления с учетом погашения.

      Далее нажимаем «Рассчитать» и в табличной части построчно выведется список по месяцам за указанный период займа с детальным расчетом.

      Сотрудник может получить займ как наличными в кассе организации (оформляется по документу РКО), так и безналичным способом (переводом ДС со счета организации на карту/счет сотрудника). Рассмотрим безналичный способ.

      Далее заполняем поля:

      получатель – обозначаем «Сотрудник»;

      счет получателя – берем из справочника программы;

      сумма – размер займа;

      назначение платежа – указывается дополнительная информация по назначению;

      Не забываем изменить состояние платежного поручения на «Оплачено» и сформировать «Списание с расчетного счета»:

      Если просмотреть движение документа списания, то будет отражена проводка Дебет 73.01 «Расчеты по предоставленным займам»:

      scloud.ru

      Это интересно:

      • Возврат билетов бухучет Возврат билетов бухучет Ответ от 21.09.2017 : Работнику, направленному в командировку, организация обязана компенсировать расходы на проезд (ч. 1 ст. 168 ТК РФ). При этом работодатель может как выдать работнику деньги на приобретение билетов, так и самостоятельно купить […]
      • Алименты с больничного по уходу за ребенком Удержание алиментов с больничного листа Закон максимально защищает права получателя алиментов. Зачастую получаемые алименты являются, чуть ли не единственными средствами к существованию. Но что делать получателю алиментов, если плательщик находится на больничном и получает […]
      • Уголовный кодекс ст 177 Злостное уклонение руководителя организации или гражданина от погашения кредиторской задолженности в крупном размере или от оплаты ценных бумаг после вступления в законную силу соответствующего судебного акта — Примечание. Утратило силу. Комментарий к Ст. 177 УК РФ 1. […]
      • Право на подачу жалобы 1. Общие правила апелляции. Право подачи апелляционной жалобы Порядок апелляционного обжалования включает следующие вопросы: кто имеет право на подачу апелляционной жалобы; предмет апелляционного обжалования; порядок подачи и направления (движение) апелляционной […]
      • Субсидии на детские площадки Администрация города Соликамска официальный сайт Детские площадки должны быть безопасными В 2017 году в Соликамске строится 18 детских площадок во дворах многоквартирных домов. На эти цели выделено около шести миллионов рублей. Первые игровые комплексы уже установлены в […]
      • Приказ мчс россии от 18092012 555 об организации Приказ МЧС России от 18 сентября 2012 г. N 555 "Об организации материально-технического обеспечения системы Министерства Российской Федерации по делам гражданской обороны, чрезвычайным ситуациям и ликвидации последствий стихийных бедствий" Приказ МЧС России от 18 сентября […]
      • Федеральным закон от 23062014 n 171-фз Федеральный закон Российской Федерации от 23.06.2014 г. N 171-ФЗ Федеральный закон Российской Федерации от 23 июня 2014 г. N 171-ФЗ "О внесении изменений в Земельный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации" Опубликовано: 27 июня […]
      • Рено логан сколько стоит осаго Рено логан сколько стоит осаго раньше могли начислить коэффициент износа до 80%, т.е. в случае замены детали выплачилось 20% стоимости новой детали. сейчас максимальный износ составляет 50%, при любом раскладе на самую старую машину заплатят не менее 50% стоимости […]