Виды и размеры налогов ип

| | 0 Comment

Неизменная составляющая ведения любого бизнеса – это отчисления в государственную казну. Примечательным является тот факт, что система обложения всевозможными пошлинами и сборами в России не менялась с 90-х годов прошлого столетия. Сегодня каждая компания имеет возможность самостоятельно выбрать систему, на основании которой и будут совершаться все выплаты. Какие именно предстоит оплачивать налоги ИП, разобраться нужно заблаговременно.

Виды налогообложения

Начальным этапом открытия любого бизнеса является определение вида деятельности предприятия, выбор соответствующих кодов и системы оплаты взносов в фонд государства. Сегодня предприниматели могут использовать такие виды налогообложения в России:

Большим преимуществом нынешнего взаимодействия с контролирующими органами стали современные технологии, которые позволяют вести отчетность в электронном режиме, не обременяя весь процесс излишней бюрократичностью.

Выбирая форму организации бизнеса, очень важно учесть, сможет ли она применить выбранный вами режим оплаты налогов. К примеру, важно знать, с какими видами деятельности можно работать, скажем, на ЕНВД.

Порядок работы

Оплата налоговых сборов – это обязанность, а не выбор самого бизнесмена. А потому особое внимание следует уделить тому, как платить налоги, и в какие сроки необходимо уложиться, чтобы не нарушить законодательство. Учет налогоплательщиков осуществляется на основании ИНН индивидуального предпринимателя, который используется для предоставления налоговой и бухгалтерской отчетности начиная с 1997 года.

Один из факторов, беспокоящих каждого представителя бизнес-среды – налоговая проверка. На самом деле, чтобы минимизировать риски, нужно придерживаться всех предписаний и сроков, не уклоняясь от положенных выплат.

Виды налогов

Не секрет, что в бюджете любой компании расходы на выплаты налогов занимают львиную долю, а потому произвести расчет того, какие налоги платит индивидуальный предприниматель, следует на этапе составления бизнес-плана, чтобы в процессе деятельности не оказалось, что расходная часть предприятия в разы превышает доходную составляющую.

Одной из ключевых выплат в сегодняшней системе налогообложения можно считать налог на доходы физических лиц, который представляет собой отчисление от суммы совокупного дохода граждан за завершившийся год. Оплачивается данный сбор на основании декларации 3-НДФЛ за 2016 год, которая имеет установленную форму и подается не позднее обозначенного налоговой службой срока.

Порядок и сроки уплаты НДФЛ определяются налоговым законодательством, которое гласит, что перечисление средств в казну должно быть произведено на следующий день после получения работником дохода. При этом возврат НДФЛ возможен по имущественным и социальным вычетам.

Важно помнить, что налоговые вычеты по НДФЛ в 2016 году не включают суммы, которые освобождены от уплаты взносов. Занимается данным вопросом бухгалтерия предприятия, а ответственность за инициацию процедуры возлагается на самого работника, которому необходимо предоставить документы, подтверждающие льготность категории. Например, актуальным может стать сбор документов для возврата подоходного налога при ипотеке.

Если учесть, что данный вид взносов является основным и относится к доходам, тогда важно понимать, будет ли облагаться НДФЛ материальная помощь и затрагивает ли это выплаты по больничному листу.

Земельный и водный налог

Разновидностью местных взносов является земельный налог, который относится к обязательным в тех регионах, власти которых приняли постановление о его введении.

Основное условие – факт владения земельной собственностью. К примеру, земельный налог в Москве и Московской области оплачивается ИП в фонд того муниципалитета, которому принадлежит участок земли.

Начиная с прошлого года, перед плательщиками уже больше не стоит вопрос, как правильно рассчитать земельный налог. Данная обязанность возложена на налоговую инстанцию, которая просто присылает уведомление с необходимой к оплате суммой. Что касается срока и порядка и уплаты земельного налога, то здесь также произошли некоторые изменения. Теперь оплатить пошлину нужно до 1 октября того года, который следует за отчетным.

Исходя из специфики бизнеса, всегда необходимо учитывать, что могут существовать отдельные группы выплат, характерные для данного вида деятельности. Примером может служить водный налог, который взимается с потребителей водных ресурсов.

Несвоевременная уплата налогов физическими лицами является острой проблемой для Федеральной налоговой службы (ФНС), поэтому особое внимание на систематических неплательщиков налогов обращает служба судебных приставов (ФССП), осуществляющая, в том числе, деятельность по возврату задолженностей. Например, приставы могут списывать деньги с банковских счетов таких должников даже без их ведома. В этой статье подробнее остановимся на вопросах, касающихся.

Налог на доходы граждан в нашей стране относится к прямым налогам. Определяется он в процентном соотношении от совокупного дохода физического лица. Но в общую налоговую базу не включаются суммы, освобожденные от налогообложения и налоговые вычеты.

Для того чтобы не стать жертвой штрафов со стороны налоговых органов, необходимо точно знать дату, до которой должна быть осуществлена уплата НДФЛ в 2018 году, ориентироваться в системе вычетов и видах доходов, подлежащих налогообложению.

Что такое декларация 3-НДФЛ за 2018 год? Это документ, в котором по установленной законом форме представлен отчет по налогу на доход физического лица.

Помимо различных налоговых отчислений, которые обязаны уплачивать все индивидуальные предприниматели, существуют отдельные группы налогов, которые распространяются на некоторых предпринимателей и зависят от специфики осуществляемого ими бизнеса.

Среди всех типов налогообложения, на основании которых рассчитываются обязательные перечисления предпринимателей в бюджет, особое место занимает единый налог на вмененный доход: его расчет осуществляется не от реально полученного дохода, а от массы показателей, на основании которых определяется возможный размер прибыли предприятия. Поэтому все виды деятельности ЕНВД строго определены Налоговым кодексом РФ.

Технологический прогресс затронул все сферы жизнедеятельности человека. В основном преобразование коснулось области документооборота. На смену обычным бумагам пришли электронные формы хранения важных данных. Благодаря усердной работе программистов, на сегодняшний день существуют разнообразные программы, которые не только позволяют оптимизировать работу кадрового отдела любого предприятия, но и гарантируют эффективную организацию и ведение налогового учета.

Стандартные правила системы налогообложения на территории России не менялись с 90-х годов. На сегодняшний день любая компания, которая ведет свою бизнес-деятельность, тесно связанную с постоянными отчислениями в пользу бюджета государства, имеет право самостоятельно выбрать форму оплаты обязательных налоговых сборов. Вне зависимости от того, каким видом деятельности будет заниматься организация, она обязана сделать свой выбор относительно.

После покупки собственного жилья при помощи ипотечного займа, большинство людей принимают решение обратиться в налоговую инспекцию и вернуть подоходный налог в личный бюджет. По Закону России человек может вернуть себе не более 260 тыс. рублей от цены приобретенной недвижимости. Также к этой сумме может прибавиться 13% средств, которые были уплачены финансовому учреждению за пользование ипотечным.

Земельный налог (ЗН) относится к местным и является обязательным к уплате в регионах, власти которых приняли нормативный правовой акт о введении этого вида отчислений. Земельный налог для ИП является довольно обширной темой, но мы постараемся рассказать о нем максимально информативно.

В данной статье мы предоставим необходимую информацию о том, как рассчитать земельный налог (ЗН). Налог на землю относится к местным налогам. Все денежные средства от него уплачиваются в бюджет той местности, к которой относится данный земельный участок.

Многие работодатели, желая предоставить дополнительные стимулы своим сотрудника, вводят систему поощрений в форме материальной помощи, которая может быть выдана в случае возникновения неких форс-мажорных обстоятельств. Некоторые виды материальной помощи освобождены от уплаты налога на доходы физических лиц, однако, не всё так просто. Как показывает практика, работодатель должен чётко знать облагается ли НДФЛ материальная помощь, выданная.

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) — это налог, который учитывается на основе совокупного дохода физических лиц и изымается в денежном виде за закончившийся год. Давайте разберем в этой статье, что собой представляет налог на доходы физических лиц в 2018 году.

Многие начинающие индивидуальные предприниматели сталкиваются с вопросом, облагается ли НДФЛ больничный лист. По законодательству Российской Федерации, в соответствии с пунктом 1 статьи 217 Налогового кодекса РФ, пособие по временной нетрудоспособности, в том числе по уходу за больным ребенком, исключено из перечня государственных пособий, которые освобождаются от налога на доходы физических лиц.

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) — это основной прямой налог, который выплачивается физическими лицами Российской Федерации. Он рассчитывается на основе совокупного дохода физических лиц за вычетом подтверждённых документально расходов, согласно действующему законодательству.

Для многих предпринимателей осуществление деятельности связано с эксплуатацией различных земель. Они могут быть как арендованными, так и находиться в собственности у предпринимателя. В таком случае предусмотрена уплата земельного налога ИП.

Согласно законодательству, плательщиками земельного налога являются собственники земли. Данный налог относится к категории местных, например, земельный налог в Московской области платится в бюджет того муниципалитета, где расположен участок.

Ничто не страшит российского предпринимателя так, как налоговая проверка ИП. На самом деле она не так уж и страшна, достаточно знать особенности её проведения, что даст возможность своевременно подготовиться, а то и вовсе избежать визита проверяющих.

Прежде чем начать собственное дело, всегда требуется разработать бизнес-план будущего предприятия. И в этих расчетах особое внимание необходимо уделить вопросу, какие налоги платит ИП.

Любой начинающий предприниматель задумывается о том, как платить налоги ИП? Действительно, ответ на это вопрос надо узнать еще до начала ведения бизнеса, так как размер налогов и срок их уплаты оказывают значительное влияние на всю финансовую деятельность бизнеса.

ipinform.ru

Налоги для ИП на УСН в 2018 году

УСН или упрощёнка – это налоговый режим, на котором работает больше половины представителей малого бизнеса. Выбирая эту систему, налогоплательщик получает простую отчётность, низкую налоговую ставку и возможность уменьшать налог за счёт уплаченных страховых взносов.

Особенно популярен вариант УСН Доходы у предпринимателей без работников, потому что при небольшой выручке налог может быть снижен полностью, т.е. до нуля. О том, как это сделать, мы покажем на примерах ниже, но сначала узнайте про основные особенности УСН 2018.

Самое главное про УСН 2018

На упрощённой системе есть два объекта налогообложения:

Выбирать объект налогообложения можно только раз в год, поэтому надо заранее понимать, какие расходы по бизнесу у вас возможны. Если вы начали работать на УСН Доходы, где расходы не учитываются, а потом затраты у вас резко выросли, то перейти на УСН Доходы минус расходы можно будет только с нового года.

Стандартные налоговые ставки, указанные выше, могут быть снижены региональными законами до 1% на УСН Доходы и до 5% на УСН Доходы минус расходы. Например, в одном из регионов действует стандартная ставка 6% для УСН Доходы и всего 5% для УСН Доходы минус расходы, но только для строительства. Как видим, второй вариант выгоднее, даже если доля затрат невелика.

Устанавливая такие льготные ставки для отдельных видов деятельности, власти стремятся развить в своём регионе какое-либо направление, чаще всего это производство или строительство. Поэтому, прежде чем выбирать объект налогообложения на упрощёнке, изучите региональный закон, возможно, что по вашему виду деятельности действует льготная ставка. Узнать эти особенности можно в ИФНС или экономическом отделе местной администрации.

Основное ограничение для возможности применять упрощённую систему связано с размером полученных за год доходов. Изначально эта сумма составляла 60 млн рублей, но в период с 2017 по 2020 годы действует другой лимит – в 150 млн рублей.

Ещё одно важное ограничение установлено для численности работников — не более 100 человек. В принципе, большинство индивидуальных предпринимателей эти условия выполняют, поэтому вправе работать на упрощённом режиме.

Собираетесь открывать интернет-магазин? Обратите внимание, что с 1 июля 2018 года нужно будет применять кассовые аппараты и в случаях онлайн-оплаты картой или через такие сервисы, как Яндекс Касса. Оставив заявку на подключение Яндекс Кассы прямо сейчас, вы получите 3 месяца обслуживания на премиум-тарифе с минимальным процентом.

Как платят налог на упрощённой системе

Налог, который платят упрощенцы, называется единый. НДФЛ и налог на прибыль на УСН не платят. НДС, кроме того, который уплачивают при ввозе товаров на территорию РФ, тоже не взимается. Основной налог рассчитывают по итогам календарного года и заплатить его предприниматели должны не позднее 30 апреля следующего года. Например, налог УСН за 2018 год надо заплатить не позже 30.04.2019.

Однако в течение года установлены отчётные периоды, по итогам которых надо заплатить часть налога как бы вперед, т.е. авансом. Эти платежи так и называются – авансовые. Крайние сроки их уплаты:

  • за первый квартал — 25 апреля;
  • за полугодие — 25 июля;
  • за девять месяцев — 25 октября.
  • Это официальное название отчётных периодов, связанное с методикой расчёта, а на практике проще считать, что авансовые платежи вносят за каждый квартал. Причём, вносить их надо, только если предприниматель получил в отчётном квартале доход. Если дохода не было, то и оплачивать ничего не надо.

    Все авансовые платежи, которые были уплачены в течение года, учитываются при расчёте налога за год. Кроме того, каждый предприниматель, независимо от выбранного налогового режима, обязан платить страховые взносы за себя. Эти платежи тоже уменьшают размер налога.

    Для удобства оплаты налогов и страховых взносов советуем открыть расчётный счёт. Тем более сейчас многие банки предлагают выгодные условия по открытию и ведению расчётного счёта.

    * акция с Альфа-Банком действует до 30.11.2018

    Страховые взносы ИП 2018

    Взносы за себя – это суммы, которые ИП оплачивает на свое пенсионное и медицинское страхование. До 2017 года взносы оплачивались в специальные внебюджетные фонды: ПРФ и ОМС, но затем функция их сбора была передана Федеральной налоговой службе.

    Таким образом, страховые взносы в ПФР в 2018 году для ИП за себя не платят. На практике теперь используются другие понятия:

  • взносы на обязательное пенсионное страхование (ОПС);
  • взносы на обязательное медицинское страхование (ОМС).
  • Размер взносов ИП за себя устанавливается государством, и на 2018 год запланированы такие суммы: 26 545 рублей на ОПС и 5 840 рублей на ОМС. Крайний срок их уплаты – 31 декабря текущего года, однако удобнее оплачивать их частями, чтобы сразу уменьшать авансовые платежи.

    Кроме этих фиксированных сумм, которые все предприниматели обязаны платить независимо от размера полученного в бизнесе дохода, есть ещё один дополнительный взнос. Он составляет 1% от годового дохода свыше 300 000 рублей.

    Предположим, предприниматель заработал в 2018 году 830 000 рублей. Тогда дополнительный взнос составит (830 000 – 300 000 = 530 000) * 1%)) 5 300 рублей. Всего, вместе с фиксированной суммой страховых платежей ему надо перечислить в бюджет 37 685 рублей.

    Дальше, как и обещали, мы покажем на примерах, как предприниматели платят налог УСН при разных объектах налогообложения. А тем, у кого всё же останутся вопросы или тем, кто хочет получить совет от профессионала, мы можем предложить бесплатную консультацию по налогообложению от специалистов 1С.

    Расчёт налоговых платежей на УСН Доходы

    Для примера возьмем типичного предпринимателя, который сам оказывает бытовые услуги, например, пошив и ремонт одежды на дому. Расходы у него небольшие, потому что ткань и фурнитуру оплачивает заказчик, на аренду деньги тоже тратить не надо.

    Доход в течение года нестабильный, есть круг постоянных заказчиков, которые заказывают вещи от случая к случаю. Тем не менее, за 2018 год доход от пошива и ремонта одежды составил 540 000 рублей. Посмотрим, сколько налогов и взносов надо с этого оборота заплатить, если ИП работает на УСН Доходы.

    Для расчёта мы не будем использовать академическую формулу, потому что она сложна для новичков в учёте, при желании с ней можно ознакомиться здесь. Но тот вариант, который предложим мы, проще понять на практике, а все платежи будут точно такими же, как и по правилам учёта.

    Итак, в течение года получено доходов:

  • в 1 квартале – 83 000 рублей;
  • во 2 квартале – 119 000 рублей;
  • в 3 квартале – 52 000 рублей;
  • в 4 квартале – 286 000 рублей.
  • Авансовый платеж за 1 квартал составил (83 000 * 6%) 4 980 рублей, однако в марте ИП заплатил за себя часть страховых взносов в таком же размере. Авансовый платеж полностью уменьшается на уплаченные взносы, поэтому ничего в бюджет перечислять не надо.

    Аванс за второй квартал равен (119 000 * 6%) 7 140 рублей, при этом в мае уплачено взносов за себя на 7 000 рублей. Получаем, что авансовый платеж составит всего 140 рублей.

    В третьем квартале рассчитанный авансовый платеж (52 000 * 6%) 3 120 рублей, при этом 3 020 рублей уплачено в качестве взносов в сентябре. Перечислить в бюджет в качестве аванса надо 100 рублей.

    В последнем квартале предприниматель доплатил обязательные взносы с учётом уже оплаченных:

  • всего фиксированная сумма взносов 32 385 рублей;
  • оплачено поквартально (4 980 + 7 000 + 3 020) = 15 000 рублей;
  • доплатил 17 385 рублей.
  • Полная сумма единого налога за год равна (540 000 * 6%) 32 400 рублей, при этом из этой суммы вычитается 240 рублей авансового платежа и 32 385 рублей фиксированных взносов. Получаем, что сумма налога к уплате равна: 32 400 – 240 – 32 385 = -225 рублей, т.е. произошла переплата. Эту сумму можно зачесть в счёт будущих платежей или вернуть из бюджета. Но для этого надо писать заявление в ИФНС, поэтому такой небольшой переплатой можно и пренебречь.

    А вот если бы ИП не платил взносы поквартально, то сначала он бы заплатил все рассчитанные авансовые платежи (4 980 + 7 140 + 3 120) на сумму 15 240 рублей. Потом, в декабре были бы оплачены взносы разовой суммой 32 385 рублей. При этом рассчитанный остаток налога к уплате составил бы (32 400 – 15 240) 17 160 рублей. Эта рассчитанная сумма уменьшается на уплаченные взносы (17 160 – 32 385 Просто введите ваш E-mail: *

    Письмо с паролем отправлено на Ваш E-mail. Если Вы не получили его в течение 3 минут, перепроверьте, пожалуйста, корректность введенного E-mail, убедитесь, что письмо не попало в папку «СПАМ» или свяжитесь с нами по телефону 8 (800) 775-41-16 (звонок бесплатный).

    www.regberry.ru

    Какой выбрать налог для ИП?

    Доброго времени суток! Я продолжаю писать серию статей о шагах которые должен сделать предприниматель после регистрации бизнеса .

    Сегодня более внимательно разберем вопрос о налогообложении частного предпринимателя, а точнее какое налогообложение выбрать ИП для своей деятельности.

    Виды систем налогообложения ИП

    Начнем мы можно сказать с основ и разберем какие вида налогообложения может применять индивидуальный предприниматель:

    Как видно из перечня предприниматель может использовать все имеющиеся системы налогообложения и даже более того у ИП выбор налогообложения на 1 вид больше.

    Налог ПСН введен специально для индивидуальных предпринимателей и может использоваться только ними.

    Какой налог выбрать для ИП критерии

    Рассмотрим на что необходимо обратить внимание индивидуальному предпринимателю при выборе того или иного налогообложения:

    1. Вид деятельности

    Необходимо изначально определить под какие виды налогообложения попадает вид(ы) деятельности которые Вы выбрали для своего бизнеса.

    Для каждого налогообложения существует список видов деятельности к которым оно может применяться.

    Например: налог ОСНО и УСН — для ИП можно применять к любому виду деятельности.

    У налога ЕНВД, ЕСХН и ПСН есть перечень видов деятельности к которым их можно применять, все виды деятельности которые не входят в перечень к данным налогам применятся не могут.

    2. Соответствие ограничениям систем налогообложения

    Нужно изучить ограничения для применения каждого из видов налогообложения. Никаких ограничений нет только для налога ОСНО

    Для других например: ограничение по площади помещения, количеству работников, общего оборота и т.д. (подробнее ознакомьтесь в описании самих систем налогообложения).

    3. Действует ли на территории муниципалитета

    Сейчас немного объясню, допустим налог ОСНО и УСН ИП может применять в любом городе РФ и к любому виду деятельности.

    Что касается налога ЕНВД и ПСН, то его применение регламентируется на местном уровне.

    То есть на федеральные власти на уровне муниципалитетов могут запретить применять в своем регионе (городе)налог ЕНВД или ПСН как полностью, так и частично для определенных видов деятельности.

    Поэтому перед тем как выбрать налогообложение необходимо в местном ИФНС (налоговой)уточнить можно применять интересующий Вас налоговый режим к Вашему виду деятельности.

    4. Нужен при работе налог НДС или нет.

    В зависимости от того кто у Вашего бизнеса будет потенциальным клиентом или покупателем может возникнуть необходимость в выделении налога НДС.

    НДС (налог на добавленную стоимость) платится только на налоге ОСНО.

    Существует категория организаций которые работают только с НДС.

    Это могут быть бюджетные организации или юридические лица (как правило производства), для большинства которых выделение налога НДС очень важно и они просто не работают с теми кто находится не на налоге ОСНО.

    Так что на этот момент так же стоит обратить внимание.

    5. Кассовый аппарат.

    При выборе налогообложения предпринимателю так же надо определить будет нужен ему кассовый аппарат или нет.

    ИП без кассового аппарата может работать только на ЕНВД и ПСН.

    Все остальные системы налогообложения требуют наличия кассового аппарата.

    6. Размер расходов при осуществлении деятельности

    От того какое количество расходов при ведении деятельности несет ИП так же зависит какой налог ему стоит применять.

    В каждом отдельном случае изначально лучше всего просчитать размер налога для каждого из налогообложений

    Какое налогообложение выбрать для деятельности ИП

    Конечно лучше всего просчитать каждый из налогов и опираться на это, но я сейчас приблизительно разберу по сферам деятельности:

    1. Налог для сферы услуг:

    а) ЕНВД — при работе с физическими лицами

    б) УСН 6% — при работе с юридическими лицами

    в) Совмещение ЕНВД и УСН 6% при работе с юридическими и физическими лицами.

    2. Выбор налога ИП для торговли:

    а) Оптовая торговля — УСН 15%

    б) Розничная торговля с маленькой площадью (до 30 кв.м.) — ЕНВД или ПСН

    в) Розничная торговля с большой площадью — УСН 15% в случае если маржа (накрутка на товары) маленькая или очень большие расходы, а может быть и то и другое.

    г) Розничная торговля с большой площадью — УСН 6% в случае когда накрутка на товар большая (от 80%).

    д) Розничная торговля большая торговая площадь, но большой оборот денег то ЕНВД

    3. Налог предпринимателя в производстве

    Для производства УСН 15% либо ОСНО

    Для крупного производства чаще всего выбирают ОСНО так как на нем можно делать много списаний.

    В случае если производство не большое то УСН 15%.

    Если у Вас бизнес связанный с сельским хозяйством, то налог ЕСХН.

    В настоящее время многие предприниматели для расчета налогов, взносов и сдачи отчетности онлайн используют данную Интернет-бухгалтерию, попробуйте бесплатно. Сервис помог мне сэкономить на услугах бухгалтера и избавил от походов в налоговую.

    Процедура государственной регистрации ИП или ООО теперь стала еще проще, если Вы еще не зарегистрировали Ваш бизнес, подготовьте документы на регистрацию совершенно бесплатно не выходя из дома через проверенный мной онлайн сервис: Регистрация ИП или ООО бесплатно за 15 минут. Все документы соответствуют действующему законодательству РФ.

    На этом я пожалуй статью свою закончу, Вам же советую более подробно ознакомиться с системами налогообложений и попробовать на начальном этапе просчитать хотя бы приблизительно его будущий размер.

    Если Вам вдруг нужна будет консультация специалиста, то Вы можете добавиться в мою группу ВК » Секреты бизнеса для новичка » и задать интересующие вопросы, консультации мы проводим бесплатно.

    biz911.net

    Налогообложение для ИП в 2018 году

    Налогообложение ИП в 2018 году – это порядок взаимодействия предпринимателя с налоговой службой. От того, по какой системе налогообложения работают ИП, зависит налоговая нагрузка на бизнес. Кроме того, выбранный налоговый режим влияет и на то, по какому тарифу будет платить предприниматель взносы за наемных работников в пенсионный фо нд и соцстрах.

    Задумываться над тем, какое налогообложение выбрать для ИП, нужно еще на стадии планирования бизнеса, до того, как понесете документы в налоговую на регистрацию предпринимательства – поскольку целесообразно сначала выбрать систему налогообложения, подготовить (если это необходимо) заявление о переходе на нужный режим, а уж затем открывать ИП.

    Системы налогообложения для ИП в 2018 году

    Поскольку предприниматели относятся к малому бизнесу и самозанятому населению, то государство старается снизить налоговую нагрузку таких бизнесменов и упростить учет. Дифференциация налоговых ставок позволяет стимулировать население открывать свое дело именно в важных для общества отраслях. В связи с этим каждая система налогообложения для ИП в 2018 году имеет множество нюансов, о которых мы расскажем вам ниже.

    Виды налогообложения для ИП в 2018 году следующие:

    ОСНО – это базовый или основной режим налогообложения. Остальные системы налогообложения называются специальными налоговыми режимами, поскольку у каждого из них есть собственная сфера и условия применения, нюансы и региональные особенности. Кроме того, спецрежимы предусматривают освобождение от уплаты ряда налогов, которые платят ИП на ОСНО: НДС, НДФЛ от предпринимательской деятельности, налог на имущество – если оно не входит в кадастровый перечень.

    Для удобства мы свели ключевые сведения о налоговых режимах ИП в таблицу:

    Кто может применять?

    Учет, отчетность, уплата налога

    Все ИП с любым числом сотрудников и видом деятельности

    1.Доходы физического лица, с возможностью применить налоговый вычет

    2.Добавленная стоимость для НДС

    3. Среднегодовая стоимость имущества для налога на имущества.

    Налоговый учет ведется в КУДиР. Отчетность: 3-НДФЛ за год и 4-НДФЛ. ИП платит авансы по налогу, по итогам года – окончательный расчет. Ежеквартальная декларация по НДС, оплата налога в особом порядке.

    УСН в вариантах

    б) Доходы минус расходы

    ИП с доходами ниже 150 млн. руб./год и не больше 100 человек наемных работников

    б) Разница между доходами и расходами

    а) 6%, региональные власти имеют право ставку до 1%;

    б) от 5% до 15% — на усмотрение региональных властей

    Учет ведется в КУДиР, отчетность – одна годовая декларация. При наличии доходов ИП платит каждый квартал авансы по налогу, по итогам года – окончательный расчет.

    ИП в некоторых видах деятельности – сфера услуг и торговля, регионы имеют право расширить сферу применения или же отменить налоговый режим. Число сотрудников – не больше 100.

    Вмененный доход, т.е. предполагаемый к получению бизнесменом.

    От 7,5% до 15% — на усмотрение региональных властей.

    Учет вести не нужно, отчетность ежеквартальная декларация по ЕНВД. ИП платит фиксированную сумму каждый квартал.

    Только сельхозпроизводители, не больше 300 сотрудников.

    Разница между доходами и расходами

    Учет ведется в КУДиР, отчетность – одна годовая декларация ЕСХН. ИП платит

    авансы по налогу, по итогам года – окончательный расчет.

    ИП с доходами ниже 60 млн. руб./год и численность наемных работников – не больше 15 человек по всем видам деятельности ИП.

    Потенциально возможный доход – определяется местным законом.

    6%, в Крыму и Севастополе может быть снижена до 0%.

    Учет ведется в книге учета доходов, декларацию сдавать не надо. ИП покупает патент на срок от 1 до 12 месяцев пределах календарного года

    Из таблицы следует ответ на вопрос: чтобы узнать, какая система налогообложения у ИП будет самой выгодной, надо рассмотреть все факторы, влияющие на размер налогового бремени бизнесмена.

    Какую систему налогообложения выбрать для ИП

    Законно платить минимально возможную сумму налогов – это право налогоплательщика. Чтобы им воспользоваться, нужно учесть ряд критериев.

    ОСНО можно применять в любой деятельности. Для УСН спектр сужается – нельзя производить подакцизные товары, заниматься банковской, страховой деятельностью – полный список можно найти в ст. 346.12 НК РФ. Для ЕНВД список разрешенных занятий для бизнесмена есть в ст. 346.26 НК РФ: в основном это услуги населению и торговля в магазинах с площадью менее 150 кв. м. ЕНВД есть не в каждом регионе – в столице ЕНВД отменили, по всей России этот налоговый режим должен был прекратить свою деятельность в 2018 году, но в связи с кризисом чиновники решили отложить полный запрет ЕНВД до 2021 года.

    Патентное налогообложение для ИП: виды деятельности у этого спецрежима близки к ЕНВД – торговля и услуги (смотрите ст. 346.43 НК РФ). Отличие в том, что у ПСН меньше сфера применения. Еще один недостаток – для каждого вида деятельности нужно брать отдельный патент, а если вы решите перенести бизнес в другой субъект РФ – то патент там будет недействителен.

    ЕСХН могут применять именно производители сельхозпродукции, а не обрабатывающие производства. При этом, сельхозпроизводство должно быть основным видом деятельности предпринимателя и приносить больше 70% дохода.

    Вы уже обратили внимание, что на всех специальных налоговых режимах платить НДС не нужно, кроме НДС при ввозе товаров в РФ. С одной стороны, это плюс для предпринимателя: НДС один из самых сложных для расчета и уплаты налогов. С другой стороны, крупные заказчики не станут работать с предпринимателем, который не выставляет НДС в цене покупки, что является в какой-то мере ограничением для расширения бизнеса.

    2016 год принес предпринимателям долгожданное смягчение налогового бремени – чиновники разрешили местным властям снижать налоговую ставку по ЕНВД, ПСН и УСН, по последним двум налоговым режимам – даже до нуля. Налогообложение ИП на УСН может производиться по нулевой ставке в течение двух лет при выполнении следующих условий:

    • предприниматель впервые зарегистрировался после принятия соответствующего регионального закона;
    • работать будет в производственной, социальной или научной сфере.

    Аналогичные условия действуют и для ПСН. Напоминаем вам, что упрощенная система налогообложения для ИП в 2018 году, как и остальные налоговые режимы в рамках налоговых каникул, не освобождает бизнесмена от уплаты страховых взносов за себя и сотрудников во внебюджетные фонды.

    Вы не обязаны ограничиваться одним налоговым режимом для всех видов деятельности – законодательство разрешает совмещать системы налогообложения. Например, у вас есть крупное производство продуктов питания и сеть магазинов по региону. Тогда производство может работать на ОСНО (поскольку оптовым покупателям важно выставлять НДС в цене приобретения к возмещению), а розничная торговля в магазинах – на ЕНВД. А вдруг вы еще и сдаете квартиру или по вечерам готовите школьников к ГИА или ЕГЭ? Тогда вдобавок к ОСНО и ЕНВД вы можете задействовать патентную систему налогообложения для ИП.

    Итак, как узнать систему налогообложения ИП с минимальной налоговой нагрузкой? Невозможно дать однозначный ответ – нужно учитывать не только специфику будущего бизнеса, но и учитывать изменения в законодательстве и установленные на федеральном и региональном уровне льготы.

    Мы готовы помочь вам в этих расчетах и предлагаем бесплатную консультацию по налогообложению ИП: специалисты 1С:БО проведут всесторонний анализ данных о регионе работы будущего бизнесмена и видах деятельности и предложат самый выгодный налоговый режим.

    Это интересно:

    • Федеральный закон о семеноводстве Законодательная база Российской Федерации Бесплатная консультация Федеральное законодательство Главная ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН от 17.12.97 N 149-ФЗ (ред. от 19.07.2011) "О СЕМЕНОВОДСТВЕ" В данном виде документ опубликован не был Документ в электронном виде ФАПСИ, НТЦ […]
    • Госпошлина за замену паспорта в омске Госпошлина за замену паспорта в омске Правовые консультации Выдача и замена паспорта Какой установлен порядок выдачи паспорта гражданина Российской Федерации? В каких случаях паспорт подлежит замене и что необходимо для этого предпринять? Паспорт гражданина Российской […]
    • Закон от 15 ноября 2018 плата Внесены изменения в закон об актах гражданского состояния Президент подписал Федеральный закон «О внесении изменений в Федеральный закон «Об актах гражданского состояния» и Федеральный закон «О внесении изменений в Федеральный закон «Об актах гражданского […]
    • Закон координации производства Типовой закон ЮНСИТРАЛ о трансграничной несостоятельности (1997 год) Дата принятия: 30 мая 1997 года Цель Типовой закон призван помочь государствам подкрепить законодательство о несостоятельности современной правовой базой, необходимой для более эффективной организации […]
    • Приговор суда кировской Арбитражный суд Кировской области Арбитражные суды Европейский Суд по правам человека Официальный портал правовой информации К 25-летию суда Правовые основы Постановление Правительства РФ от 05 июля 2013 года № 568 Указ Президента РФ от 23 июня 2014 года № […]
    • Иск акционера к обществу Иск акционера к обществу Некоторые особенности рассмотрения иска о возмещении убытков акционеров дочернего общества к основному обществу. При анализе вопроса об ответственности основного общества перед дочерним обществом в случае предъявления иска акционерами обращает на […]
    • Доплата к пенсии по потере кормильца документы ЧТО ВАЖНО ЗНАТЬ О НОВОМ ЗАКОНОПРОЕКТЕ О ПЕНСИЯХ Подписка на новости Письмо для подтверждения подписки отправлено на указанный вами e-mail. 13 июля 2016 Государственное учреждение-Отделение Пенсионного фонда Российской Федерации по Кабардино-Балкарской Республике […]
    • Заместителю прокурора области старшему советнику юстиции Хамошин Андрей Николаевич Первый заместитель прокурора Орловской области Родился в 1973 году в Краснозоренском районе Орловской области. В 2000 году окончил Воронежский государственный университет, юриспруденция 1990 – помощник комбайнера, Краснозоренский район, […]