Налог за сдачу квартиры в аренду в москве

| | 0 Comment

Налог на аренду

Заявка — знакомство с риэлтором

Размещаем рекламу на 55 площадках

Отбор подходящих кандидатов

Показы в удобное время

Составление договора найма

Гарантированная поддержка
на весь срок действия договора

На некоторых станциях (чаще в ЦАО и в пределах 3-го трансп. кольца) иногда выдаются некорректные значения

ВАЖНО! Калькулятор не учитывает много факторов – сезонность, спрос, тип дома, огороженные территории, дизайнерский ремонт, ЖК (жилые комплексы) и увеличенные площади, наличие парков и озер и т д.
ЦЕНА корректируется в процессе работы и может быть как выше, так и ниже

Собственников жилья, сдающих свободную квартиру в аренду, всегда интересовал вопрос уплаты налогов. Вернее неуплаты. Рынок аренды в России нерегулируемый. Никаких законов, регулирующих данную деятельность, не придумано. Собственники, которые хотят правильно сдать квартиру, в отсутствии четких инструкций начинает собирать сведения всеми доступными способами.

Источником информации, конечно, как всегда служат соседи, знакомые, коллеги по работе и в последнее время средства массовой информации.

В итоге, в вопросе «как сдать квартиру в аренду» появляется много противоречивой информации и куча сомнительных советов. Что же нужно знать о налогах со сдачи квартиры в аренду?

Закон о налоге на сдачу

Согласно закону (налоговому кодексу) любой доход, полученный от сдачи квартиры в аренду, подлежит обязательному налогообложению.

Огромным заблуждением является мнение, что если договор найма заключен на срок менее года (например, договор на 11 месяцев), ничего платить не надо. Доход получен – заплати государству. При этом неважно, сколько сдавалась недвижимость – год или одни сутки.

Сумма налога на сдачу

Как рассчитать сумму налога на аренду? На сегодняшний день существует 3 способа уплаты:

  1. Собственник выступает как физическое лицо — 13% от полученного дохода. Декларацию подавать в ФНС по месту нахождения один раз в год в период с 1 января до 30 апреля.
  2. Собственник жилья регистрирует ИП – 6%. Сумма меньше, но больше хлопот. Регистрируется индивидуальное предприятие, оплата происходит поквартально, т.е. 4 раза в год. Также придется отчислять деньги в пенсионный фонд.
  3. Еще один вариант оплаты – приобретение патента на сдачу квартиры. Сумма патента в 2014 году составляла 60000 рублей. В 2017-2018 году правила немного изменились — теперь стоимость будет зависеть от площади квартиры, а также местонахождения (в центре Москвы, как всегда, патент будет стоить дороже всего). Просто так его купить нельзя, все равно надо регистрировать ИП.

А если не платить налоги?

Какая ответственность за неуплату налогов от сдачи квартиры? Непредставление налогоплательщиком налоговой декларации — от 5% до 30% за каждый месяц просрочки (ст.119 НК РФ). Ответственность за неуплату или неполную уплату сумм — штраф от 20% до 40% от не уплаченных сумм (ст.122 НК РФ). Естественно, доход от сдачи жилья в аренду должен быть доказан.

Налог на сдачу квартиры — платить или не платить?

Как сдать квартиру в аренду без налогов и как дела обстоят на рынке недвижимости? Раньше (в смутные времена) налоги с аренды платили не более 30 % собственников. В основном это владельцы элитного жилья, где чаще всего живут иностранцы или сотрудники крупных компаний. В последнее время власти все чаще пропагандируют сдавать квартиру в Москве официально и сегодня количество собственников, скрывающих факт сдачи, становится все меньше.

Много собственников предпочитают скрывать свои доходы. Для этого существует много способов. В основном прикрывают сами проживающие, что вполне логично. Ведь если собственнику придется платить государству, то эта сумму он, конечно, включит в общую стоимость проживания — хотя это и несправедливо.

Сдача в аренду в Москве

Обычно арендаторы живут в квартирах в качестве знакомых, дальних родственников. Естественно, никаких денег они при этом хозяину не платят, оплачивают только коммуналку. Договор аренды тоже не означает, что жилец постоянно платит за жилье — сегодня наниматель платит, завтра перестал оплачивать и съехал.

Показания соседей не является достаточным доказательством того, что люди живут за деньги — сказать можно что угодно. Основным доказательством получения дохода является письменное доказательство передачи денег – расписки, график платежей. Без таких подтверждений даже посещение участкового ограничивается только предупреждением.

Как не платить налог с аренды квартиры? Как лучше сдавать в аренду?

Платить или не платить налоги со сдачи квартиры — решать, конечно же, собственнику жилья. У контролирующих органов нет единой схемы, как заставить собственников жилья добросовестно платить. Все, собственно, упирается в доказательную базу. На сегодняшний день очень сложно доказать размер дохода со сдачи в наём. Каких либо других инструментов у налоговой службы пока нет. Возможно, они появятся в ближайшее время. Поживем – увидим.

Если вам нужно сдать недвижимость и не знаете, как поступить или необходима полная консультация по аренде — многоканальный телефон +7 (495) 504-86-79 или +7 (916) 469-02-30

P.S. Агентство недвижимости никогда не сообщает налоговым органам о факте сдачи квартиры внаем. Решение о том, платить или нет, собственник жилья принимает лично.

mgn495.ru

Налог за здачу квартиры в аренду

ID: 15526332

В указанной ниже теме обсуждался вопрос о уплате налога за сдачу квартиры в аренду

Но обсуждение не дало мне понять какая часть считается прибылью.

Допустим я сдаю квартиру за 10000, но сам плачу за эту же квартиру коммунальные услуги в размере 6000р. С какой суммы я обязан уплатить 13% налога? С той что получаю от нанимателя 10т.р. или с чистой прибыли 10000 — 6000 = 4000?

Добрый вечер. Различные системы налогообложения применяются только к юридическим лицам. например «доход минус расход». У физлиц расходы не минусуются, поэтому налог уплачивается именно с дохода. В Вашем случае с 10 000, 13%.

А Вы с какой суммы зарплаты платите налог?

Участник программы «‎Работаю честно»

Термин «прибыль», да еще и «чистая» для физических лиц не используется. Физические лица платят налог на ДОХОД. В вашем случае доход составляет 10 000 р.

Любой доход облагается налогом. Коммунальные платежи — это обязанность собственника. В СПб КУ чаще всего платят арендаторы. Или уж как договорятся. Мои постоянные клиенты платят налог, который они сами себе декларируют. Никто пока не заставил из показывать договора аренды.

Какой налог о чем речь? Вам государство «купило» квартиру? Или сосед? Нет, Вы с собственных денег купили, уже с них оплатили налог, плюс еще раз в год нужно платить что пользуетесь своей квартирой))) своей. И правильно заметили, что у вас еще ку есть. так что думайте, думайте.

Согласно письму МФ РФ № 03-04-06-01/194 от 11 июля 2008 года в расходную часть по коммунальным услугам могут быть отнесены только оплаты по счетчикам. То,что потребил арендатор(вода,свет,тепло, и т.п.)
Остальное ,увы,не считается расходом.
Хотите платить меньший налог- открывайте ИП, или заключайте договор с ИП о субаренде.

Проверено ЦИАН

Квартиру сдает физическое лицо. Налог на доход физического лица (НДФЛ) составит 13% от полученной суммы. ИП (УСН 6% ) со всех получаемых им доходов и может не вести учет расходов, поскольку они не влияют на сумму налога. Индивидуальный предприниматель на патенте. В каждом регионе может быть определена своя стоимость патента для каждого вида услуг. В Москве с 2013 года для аренды она составляет 60000 рублей в год за каждый сдаваемый объект. Индивидуальный предприниматель на упрощенной системе налогообложения 15% (УСНО 15%). 15% — с разницы между доходом и расходом.

www.cian.ru

Налоги от сдачи квартиры в аренду. Выбор оптимальной системы налогообложения

​С дохода, полученного от сдачи квартиры в аренду, гражданин должен исчислить и уплатить в бюджет налог. Вид и размер платежа зависит напрямую от того, в каком статусе выступает собственник: физического лица или индивидуального предпринимателя. Рассмотрим более подробно, какой налог уплачивает гражданин, не зарегистрированный в качестве ИП, и какой — непосредственно предприниматель. Все данные приведены с учетом изменений законодательства на 2018 год.

Варианты налогообложения доходов от сдачи жилья в аренду

  • НДФЛ – если квартиру сдает физлицо или ИП на ОСНО;
  • Единый налог – если ИП, находится на «упрощенке»;
  • Патент – если ИП применяет ПСН.
  • Квартира сдается физическим лицом, не имеющим статуса ИП

    При сдаче жилья в аренду и получении с этого дохода, физическое лицо, не имеющее статуса ИП, должно с полученного дохода рассчитать и уплатить в бюджет НФДЛ.

    Ставка:

    В настоящее время, на 2018 год, ставка подоходного равна:

  • 13% — для граждан, проживающих в России более 183 дней в году;
  • 30% — для граждан, находящихся в России менее указанного срока.
  • Таким образом, если вы в том году, в котором был получен доход от сдачи в аренду квартиры, находились заграницей более 183 дней в году, налог придется уплатить по повышенной ставке.

    Крестьянкин А.Л. в 2015 году пробыл на территории России всего 100 дней. В указанный год он получал доход от сдачи в аренду двух квартир. Общий доход от этого составил 660 тыс. руб. С учетом того, что Крестьянкин в 2015 году имел статус нерезидента, он должен будет уплатить НДФЛ по ставке 30%. Таким образом, сумма к уплате в бюджет составит 85 800 руб.:

    660 тыс. руб. * 13 %

    Декларирование полученного дохода

    Помимо обязанности по уплате налога, гражданин, получивший доход от сдаваемого в аренду жилья, должен отразить полученную прибыль в налоговой декларации по форме 3-НДФЛ и подать ее в налоговый орган по месту своей прописки.

    Срок сдачи отчетности – до 30 апреля года, следующего за тем, когда был получен доход. По доходам, полученным в 2015 году, гражданин должен отчитаться в срок до 04 мая 2016 г.

    Подать декларацию можно несколькими способами:

  • Самостоятельно или через своего представителя (по нотариально удостоверенной доверенности);
  • По почте (направив документы в виде заказного отправления с описью вложения);
  • По телекоммуникационным каналам связи с электронно-цифровой подписью.
  • Москва и область: +7-499-938-54-25
  • Санкт-Петербург и область: +7-812-467-37-54
  • Федеральный: +7-800-350-84-02

При сдаче квартиры предприниматель на ОСН должен также уплатить подоходный налог, но, в отличие от физических лиц, ИП на общем режиме налогообложения в течение года должны уплачивать авансовые платежи (по уведомлениям, направляемым ИФНС) и могут уменьшить полученный доход на профессиональные вычеты. Обычные граждане права заявлять профвычеты не имеют.

В случае если декларация до 04 мая представлена не будет гражданин будет привлечен к ответственности в виде штрафа 5% от суммы, исчисленной по декларации за каждый месяц просрочки, но не больше 30% в общем, и не менее 1 000 руб.

Квартира сдается ИП на «упрощенке»

При сдаче квартиру в аренду ИП на УСН уплачивает налог по выбранному объекту налогообложения. Для УСН предусмотрено 2 ставки:

  • 6% — объект «доходы»;
  • 15% — объект «доходы минус расходы».
  • Как правило, ИП на УСН, при сдаче в аренду жилья, применяют ставку 6%. Необходимо отметить, что ИП, применяющие «упрощенку», могут уменьшить доход на уплаченные страховые взносы за «себя» в полном размере и на 50%, если ИП уплачивает взносы за наемных сотрудников.

    В течение года ИП должны уплатить 3 авансовых платежа по окончании каждого квартала и по итогам года исчислить налог за прошедший налоговый период:

    • За 1 квартал авансы нужно уплатить до 25 апреля;
    • За полугодие – до 25 июля;
    • За 9 месяцев – 25 октября;
    • За год до 30 апреля следующего года.
    • Пример

      Степанов В.В. в 2015г. применял УСН по ставке 6%. От сдачи в аренду жилья он получил доход 660 тыс. руб. Уплаченные в 2015 году взносы во внебюджетные фонды составили 22 261 руб. По итогам каждого квартала Степанов должен будет уплатить в бюджет 17 339 руб.:

      (660 тыс. руб. * 13%) – 22 261

      Отчетность

      Декларация на УСН сдается раз в год, в срок до 30 апреля года, следующего за отчетным.

      Доскональное изучение вопроса не всегда гарантирует положительный исход дела. У нас на сайте вы можете бесплатно получить максимально подробную консультацию по вашему вопросу от наших юристов через онлайн форму или по телефонам в Москве (+7-499-938-54-25) и Санкт-Петербурге (+7-812-467-37-54).

      Квартира сдается ИП на «патенте»

      При сдаче жилья в аренду ИП, находящимся на патенте, необходимо будет уплатить налог в размере 6% от вмененного дохода, установленного законодательством для определенного вида деятельности.

      Размер потенциального дохода устанавливается нормативными актами регионов, в частности, в Москве указанный доход определяется в соответствии с законом № 53 от 31.10.2012г. Согласно данному акту потенциальный доход от сдачи квартиру в аренду в г. Москве зависит от места нахождения сдаваемого в аренду жилья и колеблется от 210 тыс. руб. до 10 млн. руб. в год.

      Необходимо отметить, что указанный доход рассчитывается только по одной квартире. Если их несколько, то сумма, соответственно, будет выше.

      Срок патента составляет от 1 месяца до года.

      В зависимости от срока, на который куплен патент, определяется порядок его оплаты.

      Если патент выдан на срок меньше полугода, он должен быть оплачен до окончания его действия, а если больше, чем на 6 месяцев, то двумя платежами: 1/3 в течение трех месяцев с даты получения и оставшиеся 2/3 до окончания срока действия патента.

      Необходимо отметить, что стоимость патента нельзя уменьшить на уплаченные страховые взносы.

      Отчетность на патенте ИП не сдают.

      Что выбрать, чтобы платить меньше

      Сравним все три вышеперечисленные ситуации и определим в каком статусе гражданину придется платить меньше всего.

      Исходные данные:

      Листьев С.В в 2015 году сдавал в аренду свою квартиру в районе м. Бибирево (муниципальный округ Бибирево) и получил с этого доход 654 600.

    • Как физлицо (без регистрации в качестве ИП) сумма НДФЛ к уплате в бюджет составит 85 098 руб. (654 600 * 13%).
    • При применении УСН «доходы» (только для физлиц, зарегистрированных в качестве ИП) сумма налога, уплаченного за год, составит 62 477 руб. (654 600 * 13%) — 22 261 (обязательные страховые взносы в ПФР и ФОМС).
    • Стоимость патента (тоже только для ИП) на год составит: 30 000 тыс. руб. + 22 261 руб. страховые взносы. Итого: 52 261руб.
    • Как видно из примера, наиболее выгодным в данной ситуации будет приобретение патента для деятельности по сдаче квартиры в аренду, но тут необходимо помнить, что вмененный доход напрямую зависит от места расположения сдаваемой недвижимости, и если, например, квартира будет располагаться в ЦАО, то налог возрастет в разы. Для каждой ситуации необходимо проводить отдельный расчет, и наш дежурный юрист онлайн готов вам в этом помочь.

      law03.ru

      Три способа легальной сдачи жилья в аренду

      18 ноября 2017 0:52 90

      Сдавая квартиру, не забудьте заплатить налоги! Фото: Олег УКЛАДОВ

      По данным Департамента экономической политики и развития Москвы , сейчас в столице легально (с оформлением договора и уплатой налогов) сдают чуть больше 27 тыс. квартир.

      Это примерно 5% от общего объема столичной аренды. По сравнению с прошлым годом рост составил 5%, а если сравнивать с 2012 годом, то число сознательных арендодателей увеличилось почти на 70%. С начала года сумма уплаченных налогов за аренду жилья превысила 1,3 млрд. рублей.

      Платить налоги можно тремя способами. Как физлицо, по упрощенной схеме в качестве ИП и, наконец, с помощью патента. Считаем, что выгоднее.

      1. Берем патент

      Патент на сдачу квартиры это удобно. Купил и забыл. И никаких к тебе претензий от налоговой.

      «Вот здорово», — подумала я.

      И решила узнать на собственном опыте, как это работает. Легенда немудрящая: хочу сдавать свою квартиру и, желая рублем поддержать бюджет и легализовать свои доходы, пришла за патентом.

      Трудности начались сразу же. Оформляется патент в налоговой, я приехала туда рано утром, минут за 20 до открытия. У двери уже выстроилось около сотни человек. Если бы на самом деле пришла, чтобы поделиться с государством частью прибыли, то отстаивать такую очередину ни за что бы не стала.

      В 9 часов двери распахнулись и толпа перетекла к столу регистрации. Там сотрудница ФНС распределяла, кому в какое окно обратиться в зависимости от вопроса.

      Через полчаса ожидания попадаю на прием. Девушка-инспектор удивилась моей сознательности и честно предупредила: «Намучаетесь вы с этим патентом». Оказывается, для того чтобы его оформить, сначала надо зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель. Надо ли говорить, что это лишнее время, хлопоты и деньги. Агитаторы за патенты об этом не предупреждали!

      Пределы стоимости патента в зависимости от метража Фото: Дмитрий ПОЛУХИН

      Для примера возьмем солидную двушку 80 кв. м в Замоскворечье (такие сдают по 100 тыс. руб. в месяц), достойную 35-метровую однушку в Выхине (30 тыс. руб.) и ухоженную однушку 40 кв. м в Троицке (20 тыс. руб.). Годовой патент на их сдачу будет стоить соответственно 90 тыс. руб., 18 тыс. руб. и 12 600 руб. (такие данные выдает калькулятор на сайте mos.ru).

      Плюс обязательные ежегодные расходы на ИП, о которых говорили выше — по 30 990 руб. в двух квартирах в старой Москве и 27 990 — в Троицке. В итоге получим 120 990, 48 990 и 40 590 руб. соответственно. Не считая разовых трат на регистрацию ИП.

      2. Старый добрый подоходный

      Может, лучше просто заплатить обычный налог на доходы как физическое лицо? В этом случае ИП регистрировать не нужно — уже одной проблемой меньше. Платишь 13% от годового размера аренды. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ подается раз в год: не позднее 30 апреля. Налоги платятся за предыдущий год. Подать декларацию можно дистанционно — на сайте nalog.ru. Те, кому несложно лично прийти в налоговую, могут заполнить декларацию заранее, скачав ее на том же сайте. Там указываются ваши ФИО, ИНН, адрес регистрации, паспортные данные, доход от аренды (он должен совпадать с тем, что заявлено в договоре аренды) и сумма налогов.

      Как выгоднее платить налоги при сдаче квартиры в аренду Фото: Дмитрий ПОЛУХИН

      За квартиру в центре Москвы при стоимости аренды 100 тыс. руб./мес. НДФЛ составит 156 тыс. руб. За выхинскую (30 тыс./мес.) — 46 800 руб. За троицкую (20 тыс./мес.) — 31 200 руб.

      3. Просто ИП

      Еще один вариант для арендодателей — зарегистрироваться как ИП, который работает по упрощенной системе налогообложения.

      Налог с доходов будет 6% (а не 13%, как у физлица). Но прибавятся расходы на содержание ИП, как и в случае с патентом.

      Регистрируем ИП Фото: Дмитрий ПОЛУХИН

      Расчет «КП»:

      Налог при сдаче в аренду квартиры в центре составит 72 тыс. руб., однушки экономкласса в Выхине — 21 600 руб., а троицкой — 14 400.

      Прибавим сюда расходы на ИП и получим соответственно 102 990, 52 590 и 42 390 рублей.

      Обязательные ежегодные траты для ИП Фото: Дмитрий ПОЛУХИН

      ПОЛЕЗНО ЗНАТЬ

      ✓ Взносы в Пенсионный фонд ИП должен платить, даже если за него их уже платит работодатель по месту основной работы. Предприниматели давно выступают за отмену этого двойного обложения, но их не слышат. Прибавку к пенсии это дает копеечную, а иногда и ее нет.

      ✓ Патент покупают на срок от одного месяца до года. Если срок менее полугода, то нужно заплатить все деньги сразу. Если более длительный, то можно сначала внести треть суммы, а остальное уже потом (но обязательно до конца срока действия патента).

      ✓ Стоимость патента зависит от района, где расположена квартира: чем престижнее район, тем дороже патент. И от метража.

      ✓ Рассчитать точную цену патента можно на сайте Департамента экономической политики и развития Москвы (mos.ru).

      ТЕМ ВРЕМЕНЕМ

      Минстрой предлагает предоставить налоговый вычет тем, кто снимает квартиры. Его максимальный размер — 2 млн. рублей. Для арендных расценок более чем достаточно. Например, при аренде однушки за 30 тыс. руб. в месяц (360 тыс. в год) можно будет вернуть 46 800 рублей.

      Предполагается, что эта мера позволит вывести рынок аренды из тени. Ведь у налоговиков появятся подтвержденные данные о людях, которые сдают жилье и не платят налоги.

      ОСТОРОЖНО!

      По экспертным оценкам, только 5% арендодателей платят налоги. В основном это владельцы элитной недвижимости.

      Неуплата налогов — нарушение закона. Конечно, все может обойтись, и о ваших доходах никто не узнает. Но может случиться иначе. Бывает, что участковые вместе с сотрудниками управы делают обходы квартир, выявляя случаи незаконной сдачи недвижимости. Отправиться в рейд они могут как по собственной инициативе, так и реагируя на жалобы ваших соседей или даже обиженных квартирантов.

      — Арендаторов отвозят в отделение милиции, составляют протокол. Выясняют, сколько денег они платили за квартиру, и на основании этих данных стражи порядка подают заявление в налоговую, — рассказали « КП » знакомые с ситуацией люди.

      Собственникам придется заплатить налоги за весь срок действия договора аренды. К тому же предусмотрена ответственность по статьям 119 и 122 Налогового кодекса в виде пеней и штрафа — до 40% от суммы неуплаченного налога.

      ВМЕСТО ВЫВОДА

      Арендодателям дорогих квартир выгодно платить как ИП, без патента.

      При сдаче недорогих квартир, особенно в непрестижных районах, лучше выступать как физлицо, да и хлопот меньше.

      Тем не менее именно патенты активнее всего набирают популярность. За первое полугодие 2017 года куплено около 2 тыс. патентов на сумму более 145 млн. рублей. Это на 8% больше, чем год назад. Возможно, причина в активном продвижении этой формы оплаты.

      Понравился материал?

      Подпишитесь на тематическую рассылку, и не пропускайте материалы, которые пишет Софья РУЧКО

      m.kp.ru

      Налог за сдачу квартиры в аренду в москве

      В Москве собственники арендных квартир все чаще сдают квартиры официально и уплачивают налоги с доходов, отмечают опрошенные редакцией «РБК-Недвижимости» риелторы. Основными факторами роста рынка легализованной аренды, по их мнению, является повышение налоговой грамотности населения, а также работа столичных властей по выявлению квартир, нелегально сдаваемых в аренду. По словам директора компании «Миэль-Аренда» Марии Жуковой, все больше арендодателей обращаются за консультацией о возможных формах уплаты налога.

      За последние два года объем поданных налоговых деклараций и приобретенных патентов в Москве вырос на 14% и 20% соответственно, приводит данные директор департамента консалтинга компании Blackwood Александр Шибаев. «По-прежнему среди людей, которые сдают жилье экономкласса, налоги платят около 10%. В сегментах бизнес и элитном ситуация иная: ответственность за неуплату крупных сумм налогов гораздо серьезней. Примерно 85–90% арендодателей, стоимость аренды квартир которых от 80 тыс. руб., налоги платят», — говорит руководитель департамента аренды компании «Азбука Жилья» Роман Бабичев. Однако, несмотря на рост количества вышедших из теневого рынка квартир, их доля, по экспертным данным, составляет порядка 5% от общего объема всего рынка аренды Москвы.

      Данные риелторов подтверждает и официальная статистика: общая сумма различных сборов на сдачу квартир в аренду, которые в 2015 году (данных за 2016 год еще нет) заплатили москвичи, превысила миллиард рублей. По сравнению с 2011 годом поступления в бюджет Москвы от налогов с аренды выросли в десять раз. Как уточняет столичный департамент экономической политики и развития, в бюджет поступило 905 млн руб. в виде налога на доход от сдачи жилья. Меньшую часть поступлений в бюджет составили доходы от приобретения патентов на аренду — москвичи заплатили за них еще 223 млн руб. По самым скромным подсчетам, более 1 млн кв. м жилья (26 тыс. квартир) в городе сдается легально, — заявляла ранее заммэра Москвы Наталья Сергунина.

      Как легально сдавать квартиру

      В законодательстве РФ нет понятия официально и неофициально. Наем жилого помещения регулируется гл. 35 Гражданского кодекса (ГК) РФ. Согласно ГК РФ, договором найма считается документ, заключенный в простой письменной форме, подписанный двумя сторонами — арендодателем и арендатором — и нотариального заверения или государственной регистрации не требует. При составлении договора в обязательном порядке нужно указать паспортные данные двух сторон, адрес жилого помещения, документы, на основании которых владелец квартиры получил ее в собственность, сроки и порядок оплаты.

      На данный момент существуют три основных способа легальной сдачи квартиры в аренду: путем уплаты НДФЛ как физическое лицо и в качестве индивидуального предпринимателя, где можно уплачивать 6% по УСН (плюс страховые взносы), либо приобретение патента на 1–12 месяцев. Все три способа являются легальными, собственник сам выбирает наиболее выгодный и удобный.

      В первую очередь уплачивать налог важно тем, кто сдает свои квартиры юридическим лицам, а также тем, кто переводит полученные денежные суммы на счета в иностранных банках, отмечают риелторы. «Для таких операций необходимы документы из налоговой инспекции. Как правило, это владельцы дорогой недвижимости, которые предпочитают оформлять статус индивидуального предпринимателя (ИП)», — уточняет Мария Жукова.

      Оформление налога происходит следующим образом: выбирается один из способов налогообложения, в налоговый орган предоставляется один экземпляр договора, если это физлицо или ИП, до 20 апреля текущего года за прошедший налоговый год подается налоговая декларация и оплачивается налог. В случае с патентом оплата происходит сразу или частями в срок, на который приобретен патент.

      Какая система налогообложения выгоднее

      На данный момент в Москве, по оценке Александра Шибаева, порядка 90% участников рынка цивилизованной аренды уплачивают налоги путем подачи налоговых деклараций, остальная часть рынка — через патенты. Риелторы отмечают, что вариант уплаты налогов зависит от стоимости жилья и для разных рантье будут выгодны свои способы.

      Первый способ самый удобный и в то же время невыгодный для арендодателя — уплата налога как физическое лицо. Главным минусом уплаты НДФЛ является высокая ставка — 13%. Для этого варианта собственнику необходимо заключить с арендатором договор найма жилого помещения, составить акт приемки квартиры и документ, в котором будет фиксироваться факт ежемесячной оплаты. Арендодатель должен подать в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ, к которой следует приложить договор со всеми приложениями, а также документы, подтверждающие его право владения и распоряжения квартирой.

      Второй способ — зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель, работающий по упрощенной системе налогообложения. В этом случает налоговая ставка составит 6%. Кроме этого, индивидуальный предприниматель должен оплачивать ежегодные страховые взносы и обязан подавать налоговую декларацию.

      Способ уплаты налогов зависит от стоимости жилья. «При арендной стоимости до 60 тыс. руб. в месяц выгоднее платить как физическое лицо. Если аренда от 60 тыс. руб., можно открывать ИП и платить 6%», — поясняет Роман Бабичев.

      Еще один вариант — приобретение патента для сдачи квартиры. Владелец квартиры, решивший пойти таким путем, также должен зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя и платить страховые взносы. Срок действия патента составляет от одного до 12 месяцев, но в рамках одного календарного года. Чем срок патента меньше, тем он дешевле (для равнозначных квартир). Стоимость патента зависит от площади квартиры и ее расположения в Москве. Собственник может самостоятельно рассчитать стоимость патента для его квартиры на сайте департамента экономической политики Москвы.

      По словам Александра Шибаева, суть патентной системы состоит в том, чтобы не подсчитывать доход, а единовременно заплатить фиксированную сумму. Данная сумма различается в зависимости от локации и площади жилья. Так, в ЦАО для квартиры площадью до 50 кв. м она составит 27 тыс. руб. в год. В других административных районах столицы — в среднем 18 тыс. руб.

      Примеры расчета платежей

      Наиболее выгодный вид налогообложения выбирается с учетом стоимости квартиры. Например, стоимость аренды квартиры 50 тыс. руб. в месяц, платит налог физлицо, получаем: 50 000*13%*12 месяцев = 78 000 — сумма налога. Если платить как ИП, то получится: 50 000*6%*12месяцев = 36 000, к этой сумме необходимо прибавить обязательные годовые платежи по ИП, что составляет около 30 тыс. руб., плюс каждые три месяца подавать декларации в налоговую, плюс открытие ИП.

      В целом уплата налогов через патентную систему выгодна владельцам больших и дорогих квартир в наиболее близких к центру локациях Москвы. Например, владельцы квартиры в ЖК «Шуваловский» (Мичуринский проспект, ЗАО) и в Можайском районе этого округа столицы заплатят по патенту за квартиру 85 кв. м одинаковую сумму — 60 тыс. руб. При этом разница в арендной плате для данных локаций — 125 тыс. против 65 тыс. руб./мес. Таким образом, стоимость патента для владельца данной квартиры в «Шуваловском» составит 4% от его дохода от аренды за год, а для владельца квартиры в Можайском районе — 8%.

      По данным Blackwood и «Азбуки Жилья»

      Минусом упрощенной системы и патентов являются затраты времени по регистрации ИП, а также наличие помимо ставки налога страховых взносов, считают риелторы. Еще один минус патентной системы — возможные убытки, которые возникают в случаях, когда арендодатель оплачивает патент на определенный период городу, а арендодатель съезжает раньше запланированного срока. С другой стороны, владелец квартиры в этом случае освобождается от уплаты имущественного налога на нее, сдав в аренду, поясняет Александр Шибаев.

      «Выгоднее всего приобрести патент или платить налог по ставке 6% как индивидуальному предпринимателю. Стоимость патента также примерно этим 6% и соответствует. Однако владелец патента сразу уплачивает за него соответствующую сумму и уже не беспокоится о заполнении деклараций», — поясняет Мария Жукова.

      Другой вопрос, что не каждый человек готов заниматься получением статуса индивидуального предпринимателя, а патент на данный момент может приобрести только гражданин в статусе ИП, добавляет эксперт. «Обычное физическое лицо пока этого сделать пока не может. Для многих граждан это было бы выходом, поскольку на сегодняшний день многие граждане не платят налоги не потому, что не хотят, а потому что не желают проходить подчас утомительную процедуру заполнения налоговых деклараций, тратить много времени на поездки в налоговую инспекцию и стояние в очередях. Возможность покупки патента упростила бы для многих эту процедуру», — считает Мария Жукова.

      realty.rbc.ru

      Это интересно:

      • Тк рф пенсия Выход работника на пенсию и работа пенсионеров Опубликовано в журнале "Кадры предприятия" №3 год - 2011 Генеральный директор ООО «Актуальный менеджмент», к.ю.н. Любой работодатель рано или поздно сталкивается с выходом на пенсию своих работников. Вопрос выхода на пенсию […]
      • Хазин пенсии О быдловатой челяди 248 19.06.2018 10:07 9.1 (681) Я тут нашел на просторах интернета любопытную подборочку: 1. В.Матвиенко. Заявила, что правительство предложило мягкий вариант пенсионной реформы 2. В.Володин. Отметил, что без повышения пенсионного возраста неизбежно […]
      • Серпуховская нотариусы Нотариусы Москвы на станции метро Серпуховская Ниже представлен список нотариусов в выбранной категории. Чтобы посмотреть подробную информацию по конкретному нотариусу, кликните по ФИО нотариуса. Нотариус Алехин Евгений Владимирович Телефон: (917) 529-81-80, (499) […]
      • Правила рпа Приемная кампания и правила приема на 2016/2017 учебный год В 2016/2017 учебном году Институт осуществляет набор абитуриентовдля обучения по направлениям подготовки и специальностям высшего образования: Направление подготовки 40.03.01 «Юриспруденция» Квалификация – […]
      • Приказ 553н Законодательная база Российской Федерации Бесплатная консультация Федеральное законодательство Главная ПРИКАЗ Минздравсоцразвития РФ от 27.07.2010 N 553н "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ВИДОВ АПТЕЧНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ" "Российская газета", N 207, 15.09.2010 ПРИКАЗ Минздравсоцразвития […]
      • Выход на пенсию ветеранов боевых действий С какого возраста выходят на пенсию ветераны БД? Во сколько лет выходят на пенсию ветераны БД. Большое спасибо. В 55 лет, но я ни как не могу найти статью закона,а в пенсионном доводят до белого каления, с нашей психикой боишься сорваться, не дай бог. Ответы юристов […]
      • Управление по гражданству и миграции гомельского облисполкома Отделения по гражданству и миграции Управление по гражданству и миграции УВД Гомельского облисполкома 246017, г. Гомель, пр-т Ленина, 45″А” (0232) 71-09-83 Отделение по гражданству и миграции ОВД Центрального РОВД г. Гомеля 246002, г. Гомель, ул. Крестьянская, 42 (0232) […]
      • Ликвидация филиала некоммерческой организации Автономная некоммерческая организация (г. Москва) создала филиал в Московской области. Последние 5 лет филиалом никакая деятельность не осуществлялась. В течение трех последних лет руководство филиала самоустранилось, бухгалтерская отчетность не сдавалась. Никаких […]